EMPRESA COMERCIAL

NOTIK
Al 30 de Enero
Inventario Periodico
Valores en RD$
Diario General
FECHA DESCRIPCIÓN AUXILIAR DÉBITO CRÉDITO
ene-01 Efectivo en Caja y Bancos $650,000.00
Banco RESERVAS $650,000.00
@
Capital Social $650,000.00
P/R Aporte de capital para iniciar operaciones
ene-02 Alquiler Pagado por Adelantado $80,000.00
@
Efectivo en Caja y Bancos $80,000.00
Banco RESERVAS $80,000.00
P/R Pago de alquiler por adelantado (5 meses)
ene-03 Seguro Pagado por Adelantado $75,000.00
@
Efectivo en Caja y Bancos $30,000.00
Banco RESERVAS $30,000.00
Cuentas por Pagar $45,000.00
Seguros Universal $45,000.00
P/R Adquisición de póliza de seguro, 40% contado, resto a crédito
ene-04 Materiales de Oficina $16,400.00
ITBIS por Pagar $3,600.00
@
Efectivo en Caja y Bancos $14,000.00
Caja General $14,000.00
Cuentas por Pagar $6,000.00
DUME S.A. $6,000.00
P/R Compra de materiales de oficina
ene-05 Compras de Mercancías $91,568.00
@
Cuenta por pagar $77,600.00
Corripio, S.A. $91,568.00
ITBIS por Pagar $13,968.00
P/R Compra de 1,000 merc.
P/R Compra de 1,000 merc
ene-05 Fletes sobre Compras RD$6,000.00
@
Efectivo en Caja y Bancos RD$6,000.00
Caja General $6,000.00
P/R Pago de flete por mercancía comprada
 P/R Pago de flete por mercancía comprada
ene-06 Vehículo de Transporte $1,500,000.00
ITBIS por Pagar $270,000.00
@
Efectivo en Caja y Bancos $531,000.00
Banco RESERVAS
Préstamo por Pagar a Largo Plazo $1,239,000.00
Santo Domingo Motors $1,239,000.00
P/R Compra de vehículo, 30% contado, resto a crédito
ene-07 Cuentas por Cobrar-clientes $53,100.00
LARIMAR $53,100.00
@
Ingresos por Venta $45,000.00
ITBIS por Pagar $8,100.00
P/R Venta de 500 merc.
ene-08 Gasto por Fletes sobre Ventas $1,500.00
@
Efectivo en Caja y Bancos $1,500.00
Caja General
P/R Pago de flete por venta a LARIMAR
ene-10 Efectivo en Caja y Bancos $1,500,000.00
Banco BHD $1,500,000.00
@
Préstamo por Pagar a Largo Plazo $1,500,000.00
Banco BHD $1,500,000.00
P/R Obtención de préstamo bancario
ene-12 Efectivo en Caja y Bancos $7,726.05
Cuentas por Cobrar-clientes $7,726.05
VERSIA, S.A. $7,726.05
@
Ingresos por Venta $13,095.00
ITBIS por Pagar $2,357.10
P/R Venta de 100 merc
ene-14 Devoluciones sobre Ventas $6,547.50
ITBIS por Pagar $1,178.55
@
Cuentas por Cobrar-clientes $7,726.05
VERSIA, S.A. $7,726.05
P/R Devolución de 50 merc. "X" por VERSIA, S.A.
ene-15 Compras de Mercancías $76,500.00
ITBIS por Pagar $13,770.00
@
Cuentas por Pagar $90,270.00
Hnos. Suarez $90,270.00
P/R Compra de 1,000 merc
ene-15 Gasto de Sueldos $137,750.00
@
RETENCIONES POR PAGAR EMPLEADOS $18,889.66
 AFP $3,953.43
SFS $4,187.60
ISR $10,748.64
Efectivo en Caja y Bancos $118,860.34
Banco RESERVAS
P/R Pago de nómina quincenal (primera quincena)
ene-16 Equipo de Oficina $61,500.00
ITBIS por Pagar $13,500.00
@
Efectivo en Caja y Bancos $37,500.00
Banco RESERVAS
Cuentas por Pagar $37,500.00
L & R Comercial $37,500.00
P/R Compra de equipo de oficina (RD$75,000 ITBIS incluido), 50% contado
ene-17 Cuentas por Cobrar-clientes $97,527.00
Loren $97,527.00
@
Ingresos por Venta $82,650.00
ITBIS por Pagar $14,877.00
P/R Venta de 600 merc. "X" a crédito (RD$145 c/u, 5% Dcto. Vol. + ITBIS)
ene-19 Efectivo en Caja y Bancos $22,243.00
Caja General $22,243.00
Cuentas por Cobrar-clientes $11,977.00
Carlota $11,977.00
@
Ingresos por Venta $29,000.00
ITBIS por Pagar $5,220.00
P/R Venta de 200 merc. "X", 65% contado, resto crédito + ITBIS
ene-20 Cuentas por Pagar $91,568.00
Corripio, S.A. $91,568.00
@
Efectivo en Caja y Bancos $87,905.28
Caja General $87,905.28
Descuento sobre compra $3,662.72
P/R Pago de deuda a Corripio, S.A.
ene-21 Compras de Mercancías $85,000.00
ITBIS por Pagar $15,300.00
@
Cuentas por Pagar $100,300.00
Plaza James $100,300.00
P/R Compra de 1,000 Mercancías "X" a crédito
ene-22 Efectivo en Caja y Bancos $52,569.00
Caja General $52,569.00
Descuento sobre venta $531.00
@
Cuentas por Cobrar-clientes $53,100.00
LARIMAR $53,100.00
P/R Cobro de deuda a LARIMAR
ene-29 Efectivo en Caja y Bancos $70,950.89
Caja General $70,950.89
Descuento sobre venta $2,194.36
@
Cuentas por Cobrar-clientes $73,145.25
Loren $73,145.25
P/R Cobro del 75% de la deuda a Loren
ene-30 Efectivo en Caja y Bancos $11,617.69
Caja General $11,617.69
Descuento sobre venta $348.53
@
Cuentas por Cobrar-clientes $11,966.22
Carlota $11,977.00
P/R Cobro de deuda a Carlota
ene-30 Cuentas por Cobrar-clientes $84,960.00
Almacenes Unidos $84,960.00
@
Ingresos por Venta $72,000.00
ITBIS por Pagar (o Débito Fiscal) $12,960.00
P/R Venta de 500 merc
ene-30 Gastos varios $1,500.00
Gasto de energia electrica $5,000.00
@
Efectivo en Caja y Bancos $6,500.00
P/R Pago de servicios básicos
ene-30 Gasto de Sueldos $137,750.00
@
RETENCIONES POR PAGAR EMPLEADOS $18,889.66
AFP $3,953.43
SFS $4,187.60
ISR $10,748.64
Efectivo en Caja y Bancos $118,860.34
Banco RESERVAS
P/R Pago de nómina quincenal (segunda quincena)
ene-30 Gastos AFP $19,560.50
GastosSFS $19,532.95
Gastos INFOTEP $2,755.00
Gastos ARL $2,810.10
@
RETENCIONES POR PAGAR EMPLEADOR $44,658.55
P/R GASTOS POR NOMINA
Total $5,303,061.17 $5,303,061.17