MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO
“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”
INFORME Nº003-2020-MDN-GPPYR/HJZV.
A : Bach. Chrystian Jackson Ferreyra
Gerente Municipal – MDN
ASUNTO : INFORME SITUACIONAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO (PIM) 2021.
REFERENCIA : INFORME Nº 159-2020-MDN-GPPyR
FECHA : Yarinacocha, 27 de Julio de 2021.
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Previo cordial saludo, me dirijo a usted para informar, sobre el estado situacional del Presupuesto al 27 de
Julio del presente año, de la Municipalidad Distrital de Yarinacocha.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA PIA – INGRESOS.
El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de Ingresos para el año fiscal 2021 de la Municipalidad
Distrital de Yarinacocha es de S/ 25, 823,063.00. VEINTI CINCO MILLONES OCHOCIENTOS VEINTITRES MIL
SESENTA Y TRES 00/100 Soles que están distribuidos por diferentes Rubros y Genéricas de gasto, posteriormente
nuestro presupuesto de ingresos se Modificó llegando a quedar un Presupuesto Institucional Modificado de S/ 30,
731,979.00. Esta modificación se incrementó en algunos Rubros y en otros se disminuyo el presupuesto de ingresos.
Presupuesto Presupuesto
Ejecución de
Rubro Gen Institucional de Institucional
Ingresos
Apertura Modificado
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 15,275,437 15,283,081 14,326,270.12
1.4 DONACIONES Y T RANSFERENCIAS 15,275,437 15,275,437 14,316,672.55
1.5 OT ROS INGRESOS 1,953.57
1.9 SALDOS DE BALANCE 7,644 7,644.00
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 5,968,011 6,118,007 3,734,059.83
1.1 IMPUEST OS Y CONT RIBUCIONES OBLIGAT ORIAS 5,968,011 5,968,011 3,583,910.62
1.5 OT ROS INGRESOS 153.21
1.9 SALDOS DE BALANCE 149,996 149,996.00
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,586,287 2,785,602 1,681,919.32
1.3 VENT A DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINIST
2,295,344
RAT IVOS 2,295,344 1,469,461.74
1.5 OT ROS INGRESOS 290,943 290,943 26,791.38
1.9 SALDOS DE BALANCE 199,315 185,666.20
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS
1,930,292
Y PARTICIPACIONES
3,723,644 2,704,315.57
1.4 DONACIONES Y T RANSFERENCIAS 1,930,292 3,402,216 2,382,820.08
1.5 OT ROS INGRESOS 67.49
1.9 SALDOS DE BALANCE 321,428 321,428.00
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 63,036 2,821,645 2,758,609.00
1.8 ENDEUDAMIENT O 63,036 199,311 136,275.00
1.9 SALDOS DE BALANCE 2,622,334 2,622,334.00
TOTAL 25,823,063 30,731,979 25,205,173.84
ANALISIS DEL MARCO PRESUPUESTAL DE INGRESOS POR RUBROS.
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Robro Fondo de Compensación Municipal - En este Rubro el Marco Presupuestal se Incrementó, puesto
que se inició con un Presupuesto Institucional de Apertura – (PIA) de Ingresos de S/ 15, 275,437.00 luego
Mediante la Incorporación del Saldo de Balance del año anterior (2020), por un monto de S/ 7,644.00,
Nuestro Presupuesto se incremento llegando a quedar un Presupuesto Institucional Modificado de
S/ 15,283,801.00
Rubro: 07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
Presupuesto Presupuesto
Modificaciones
Rubro Gen Institucional de Institucional
Presupuestarias
Apertura Modificado
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 15,275,437 7,644 15,283,081
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 15,275,437 15,275,437
1.9 SALDOS DE BALANCE 7,644 7,644
TOTAL 15,275,437 7,644 15,283,081
Robro Impuestos Municipales.- En este Rubro el Marco Presupuestal se Incrementó, puesto que se inició
con un Presupuesto Institucional de Apertura – (PIA) de Ingresos de S/ 5, 968,011.00 luego Mediante la
Incorporación del Saldo de Balance del año anterior (2020) por un monto de S/ 149,996.00 Nuestro
Presupuesto se incrementó llegando a quedar un Presupuesto Institucional Modificado de S/ 6,118,007.00.
Rubro: 08 IMPUESTOS MUNICIPALES
Presupuesto Presupuesto
Modificaciones
Rubro Gen Institucional de Institucional
Presupuestarias
Apertura Modificado
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 5,968,011 149,996 6,118,007
1.1 IMPUEST OS Y CONT RIBUCIONES 5,968,011 5,968,011
OBLIGAT ORIAS
1.9 SALDOS DE BALANCE 149,996 149,996
TOTAL 5,968,011 149,996 6,118,007
Recursos Directamente Recaudados.- En este Rubro el Marco Presupuestal se Incrementó, puesto que se
inició con un Presupuesto Institucional de Apertura – (PIA) de Ingresos de S/ 2, 586,287.00 luego Mediante
la Incorporación del Saldo de Balance del año anterior (2020) por un monto de S/ 199,315.00 Nuestro
Presupuesto se incrementó llegando a quedar un Presupuesto Institucional Modificado de S/ 2,785,602.00.
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Rubro: 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Presupuesto Presupuesto
Modificaciones
Rubro Gen Institucional de Institucional
Presupuestarias
Apertura Modificado
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,586,287 199,315 2,785,602
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS 2,295,344 2,295,344
ADMINIST RATIVOS
1.5 OT ROS INGRESOS 290,943 290,943
1.9 SALDOS DE BALANCE 199,315 199,315
TOTAL 2,586,287 199,315 2,785,602
Rubro Canon y Sobrecanon.- En este Rubro el Marco Presupuestal se Incrementó, puesto que se inició
con un Presupuesto Institucional de Apertura – (PIA) de Ingresos de S/ 1, 930,292.00 luego Mediante la
Incorporación del Saldo de Balance del año anterior (2020) y Transferencia del D.S N° 091-2021-EF Plan de
Incentivos a la mejora de la Gestión Municipal por un monto de S/ 1, 793,352.00 Nuestro Presupuesto se
incremento llegando a quedar un Presupuesto Institucional Modificado de S/ 3, 723,644.00.
Rubro: 18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
Presupuesto Presupuesto
Modificaciones
Rubro Gen Institucional de Institucional
Presupuestarias
Apertura Modificado
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE 1,930,292 1,793,352 3,723,644
ADUANAS Y PARTICIPACIONES
1.4 DONACIONES Y T RANSFERENCIAS 1,930,292 1,471,924 3,402,216
1.9 SALDOS DE BALANCE 321,428 321,428
TOTAL 1,930,292 1,793,352 3,723,644
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito.- En este Rubro el Marco Presupuestal se Incrementó,
puesto que se inició con un Presupuesto Institucional de Apertura – (PIA) de Ingresos de S/ 63,036.00 que
corresponde a endeudamiento, luego Mediante la Incorporación del Saldo de Balance del año anterior (2020)
y por la transferencia financiera que nos hicieron mediante el Decreto Supremo N° 129-2021-EF, por un
Rubro: 19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
Presupuesto Presupuesto
Modificaciones
Rubro Gen Institucional de Institucional
Presupuestarias
Apertura Modificado
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE 63,036 2,758,609 2,821,645
CREDITO
1.8 ENDEUDAMIENT O 63,036 136,275 199,311
1.9 SALDOS DE BALANCE 2,622,334 2,622,334
TOTAL 63,036 2,758,609 2,821,645
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monto de S/ 2, 758,609.00 Para la ejecución de 4 proyectos de Inversión (4 puentes) y 2 programas
presupuestales que son Programa para la Generación del Empleo Social Inclusivo - Trabaja Perú y el
Programa Incremento de la Practica de Actividades Físicas, Deportivas y Recreativas en la Población
Peruana, es que ahora tenemos un Presupuesto Institucional Modificado de S/ 2, 821,645.00.
ANALISIS DE LA EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS: POR LA RECUDACION PROPIA DE LA ENTIDAD Y
POR LAS TRANSFERENCIAS FINANCIERAS DEL GOBIERNO CENTRAL. AL 27 DE JULIO DEL AÑO 2021 POR
RUBRO.
A.- RUBRO 07: FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL
Comprenden los ingresos provenientes del rendimiento del impuesto de promoción municipal, impuesto de rodaje e
impuestos a las embarcaciones de recreo, entre otros.
ANALISIS.
En el Rubro Foncomun.- Se realizó la proyección de ingresos de acuerdo a nuestro PIA por un monto de
S/ 8, 915,130.56 hasta el mes de julio 2021, de las cuales nos transfirieron un monto de S/ 14, 318,703.98 llegando a
quedar un superávit de S/ 5, 403,573.42, por lo que se podrían realizar muchas actividades propias de la institución.
(VER IMAGEN EN LA SIGUIENTE PÁGINA)
B.- RUBRO 08: IMPUESTOS MUNICIPALES
Comprenden los ingresos generados por la Municipalidad y administrados directamente por esta, cuyo cumplimiento
no origina una contraprestación directa a la Municipalidad para con el contribuyente, dentro de las cuales se menciona
el impuesto predial, impuesto de alcabala, entre otros.
ANALISIS.
En el Rubro Impuesto Municipales,.- Se realizó la proyección de ingresos de acuerdo a nuestro PIA por un monto
de S/ 3,481,339.75 hasta el mes de julio 2021, de las cuales se Recaudó un monto de S/ 3, 584,063.83 llegando a
quedar un superávit de S/ 102, 724.08, por lo que se podrían realizar muchas actividades propias de la institución.
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C. RUBRO 09: RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Comprenden los ingresos generados por la Municipalidad Distrital de Yarinacocha y administrado directamente por
esta.
ANALISIS.
EN EL RUBRO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS,- Se realizó la proyección de ingresos de acuerdo a
nuestro PIA por un monto de S/ 1,508,667.44 hasta el mes de julio 2021, de las cuales solo se Recaudó un monto de
S/ 1,482,604.32 llegando a quedar un déficit de – S/ 26, 063.12, por lo que no se podrían realizar muchas actividades
propias de la institución.
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D.- RUBRO 18: CANON Y SOBRECANON, REGALÍAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
Corresponden los ingresos que deben recibir los pliegos presupuestarios conforme a la ley, por la explotación
económica de los recursos naturales que se extraen del territorio, así mismo considera los fondos por concepto de
regalías, los Recursos por Canon Forestal, FOCAM, entre otros impuestos generados por ley.
ANALISIS.
En el Rubro Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones.- se realizó la proyección de
ingresos de acuerdo a nuestro PIA por un monto de S/ 965,146.02 hasta el mes de Junio 2021, de las cuales solo nos
transfirieron un monto de S/ 910,871.76 llegando a quedar un déficit de – 54,274.26, por lo que no se podrían realizar
muchas actividades propias de la institución.
(VER IMAGEN EN LA SIGUIENTE PÁGINA)
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA – PIA DE GASTOS
El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) para el año fiscal 2021 de la Municipalidad Distrital de
Yarinacocha es de S/ 27, 695,723.00. Veintisiete Millones Seiscientos Noventa y Cinco Mil Setecientos Veintitrés con
00/100 Soles que están distribuidos por diferentes Rubros y Genéricas de gasto, que se detalla a continuación:
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)- GASTOS 2021
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Presupuesto
Rubro Gen I nstitucional de
Apertura
00 RECURSOS ORDINARIOS 1,872,660
2.2 PENSIONES Y OT RAS PREST ACIONES SOCIALES 1,402,637
2.3 BIENES Y SERVICIOS 435,624
2.6 ADQUISICION DE ACT IVOS NO FINANCIEROS 34,399
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 15,275,437
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2,010,972
2.2 PENSIONES Y OT RAS PREST ACIONES SOCIALES 39,563
2.3 BIENES Y SERVICIOS 8,288,741
2.4 DONACIONES Y T RANSFERENCIAS 148,530
2.5 OT ROS GAST OS 205,000
2.6 ADQUISICION DE ACT IVOS NO FINANCIEROS 4,582,631
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 5,968,011
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 747,304
2.2 PENSIONES Y OT RAS PREST ACIONES SOCIALES 19,127
2.3 BIENES Y SERVICIOS 5,133,915
2.6 ADQUISICION DE ACT IVOS NO FINANCIEROS 67,665
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,586,287
2.2 PENSIONES Y OT RAS PREST ACIONES SOCIALES 80,000
2.3 BIENES Y SERVICIOS 2,504,393
2.5 OT ROS GAST OS 1,894
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS 1,930,292
Y PARTICIPACIONES
2.3 BIENES Y SERVICIOS 279,609
2.6 ADQUISICION DE ACT IVOS NO FINANCIEROS 292,508
2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 1,358,175
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 63,036
2.6 ADQUISICION DE ACT IVOS NO FINANCIEROS 63,036
T O T AL 27,695,723
ANALISIS.
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A la fecha 27/07/2021 el Presupuesto se incremento, llegando a quedar un Presupuesto Institucional
Modificado (PIM) de S/ 32, 784,815.00, (Treinta y Dos Millones Setecientos Ochenta y Cuatro Mil Ochocientos Quince
con 00/100 Soles); se cuenta con una ejecución presupuestal a nivel de certificación el monto de S/ 24, 795,113.47,
(Veinticuatro Millones Setecientos Noventa y Cinco Mil Ciento Trece con 47/100. Soles) llegando a quedar un saldo
por Certificar de libre Disponibilidad de S/ 7, 989,701.53 (Siete Millones Novecientos Ochenta y Nueve Mil
Setecientos uno con 53/100 soles) para todo el año en los diferentes Rubros y Genéricas de gastos, con respecto al
Presupuesto Institucional de Modificado (PIM), cabe mencionar que el saldo presupuestal es para todo el año
2021.
Presupuesto Presupuesto
Rubro Gen Institucional de Institucional Certificado Saldo
Apertura Modificado
00 RECURSOS ORDINARIOS 1,872,660 2,052,836 1,893,509.05 159,326.95
2.2 PENSIONES Y OT RAS PREST ACIONES 1,402,637 1,402,637 1,402,637.00
SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS 435,624 615,800 490,872.05 124,927.95
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 34,399 34,399 34,399.00
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 15,275,437 15,283,081 13,663,451.08 1,619,629.92
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2,010,972 2,010,972 1,987,593.19 23,378.81
2.2 PENSIONES Y OT RAS PREST ACIONES 39,563 54,436 49,782.28 4,653.72
SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS 8,288,741 8,305,385 8,278,828.28 26,556.72
2.4 DONACIONES Y T RANSFERENCIAS 148,530 148,530 36,684.00 111,846.00
2.5 OT ROS GAST OS 205,000 181,127 142,660.32 38,466.68
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,582,631 4,582,631 3,167,903.01 1,414,727.99
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 5,968,011 6,118,007 3,710,634.49 2,407,372.51
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 747,304 747,304 9,688.30 737,615.70
2.2 PENSIONES Y OT RAS PREST ACIONES 19,127 19,127 18,271.00 856.00
SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS 5,133,915 5,283,911 3,642,237.19 1,641,673.81
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 67,665 67,665 40,438.00 27,227.00
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2,586,287 2,785,602 2,323,162.46 462,439.54
2.2 PENSIONES Y OT RAS PREST ACIONES 80,000 80,000 52,911.00 27,089.00
SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS 2,504,393 2,703,708 2,270,251.46 433,456.54
2.5 OT ROS GAST OS 1,894 1,894 1,894.00
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE 1,930,292 3,723,644 1,861,427.01 1,862,216.99
ADUANAS Y PARTICIPACIONES
2.3 BIENES Y SERVICIOS 279,609 1,897,541 312,843.71 1,584,697.29
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 292,508 467,928 193,278.77 274,649.23
2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 1,358,175 1,358,175 1,355,304.53 2,870.47
19 RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE 63,036 2,821,645 1,342,929.38 1,478,715.62
CREDITO
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 63,036 2,821,645 1,342,929.38 1,478,715.62
TOTAL 27,695,723 32,784,815 24,795,113.47 7,989,701.53
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“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”
ANÁLISIS DE LOS SALDOS PRESUPUESTALES AL 27 DE JULIO DE 2021
Presupuesto Presupuesto
Saldo por
Gen Institucional de Institucional Certificado
Certificar
Apertura Modificado
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 2,758,276 2,758,276 1,997,281.49 760,994.51
2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES 1,541,327 1,556,200 1,523,601.28 32,598.72
SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS 16,642,282 18,806,345 14,995,032.69 3,811,312.31
2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 148,530 148,530 36,684.00 111,846.00
2.5 OTROS GASTOS 206,894 183,021 142,660.32 40,360.68
2.6 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 5,040,239 7,974,268 4,744,549.16 3,229,718.84
2.8 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 1,358,175 1,358,175 1,355,304.53 2,870.47
TOTAL 27,695,723 32,784,815 24,795,113.47 7,989,701.53
A). En la genérica de gastos 2.1 personal y obligaciones Sociales, en esta genérica de gastos se considera
íntegramente el pago del personal que se encuentran en el Decreto Supremo 276 y 728 se cuenta con un saldo
Presupuestal de S/ 760,994.51 que está distribuido por diferentes Rubros:
B). En la genérica de gastos 2.2 Pensiones y Otras Prestaciones, en esta genérica de gastos se encuentran
considerados el pago de pensiones a cesantes y jubilados del sector público, prestaciones a favor de los pensionistas
y personal activo de la administración pública, asistencia social que brindan las entidades públicas a la población en
riesgo social, se cuenta con un saldo presupuestal de S/ 32,598.72 que está distribuido por diferentes Rubros:
C). En la genérica de gastos 2.3 Bienes y Servicios, en esta genérica de gastos se encuentran considerados el
mantenimiento de infraestructura de los ambientes de la Municipalidad, mantenimiento de vehículo, pago de servicios
Básicos, pago de personal de locación, gastos para la operatividad de la institución, entre otros. Se cuenta con un
saldo Presupuestal de S/ 3,811,312.31 que está distribuido por diferentes Rubros:
D). En la genérica de gastos 2.4 Donaciones y Transferencias, en esta genérica de gastos se encuentran
considerados las transferencias a los Centros Poblados y a los Institutos Viales Provinciales, se cuenta con un saldo
Presupuestal de S/ 111,846.00 que está distribuido por diferentes Rubros:
E). En la genérica de gastos 2.5 Otros Gastos, en esta genérica de gastos se encuentran considerados las
subvenciones a personas naturales, pago de impuestos, derechos administrativos, multas gubernamentales y las
sentencias judiciales, se cuenta con un saldo Presupuestal de S/ 40,360.68 que está distribuido por diferentes Rubros:
F). En la genérica de gastos 2.6 Adquisición de Activos no Financieros, en esta genérica de gastos se encuentran
considerados, los gastos para las inversiones, las adquisiciones de los bienes de capital que aumentan el activo de la
institución y los estudios de inversión, se cuenta con un saldo presupuestal de S/ 3,229,718.84 que está distribuido
por diferentes Rubros:
G). En la genérica de gastos 2.8 Servicio a la Deuda, en esta genérica de gastos se encuentran considerados los
gastos por el cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pública, sea interna o externa, se cuenta con
un saldo presupuestal de S/ 2,870.47 que está distribuido por el Rubro 18.
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“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”
CUADRO DE PROYECCION DE GASTOS DE AGOSTO A DICIEMBRE 2021.
MESES
ITEM DETALLE DE GASTO TOTAL
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
PAGO DE PLANILLA PERSONAL DEL D.L N° 276, 728, 1057, DIETAS
01 532,678.05 532,678.05 532,678.05 532,678.05 768,079.98 2,898,792.18
DE REGIDORES Y MOVILIDAD LOCAL
02 SERVICIOS BASICOS (LUZ, AGUA, INTERNET) 55,776.00 55,776.00 55,776.00 55,776.00 55,776.00 278,880.00
03 COMBUSTIBLE 37,959.00 37,959.00 37,959.00 37,959.00 37,959.00 189,795.00
04 PLANILLA DE PENSIONISTAS 529.00 529.00 529.00 529.00 529.00 2,645.00
GASTOS OPERATIVOS (UTILES DE OFICINA, ADQUISICION DE
05 REPUESTOS, MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA, 54,263.00 54,263.00 54,263.00 54,263.00 54,263.00 271,315.00
VEHICULOS ENTRE OTROS).
PAGO DE PERSONAL LOCADOR TOMANDO COMO REFERENCIA
06 878,512.86 878,512.86 878,512.86 878,512.86 878,512.86 4,392,564.30
EL MES DE JULIO
TOTAL GASTOS DEL MES DE AGOSTO 1,559,717.91 1,559,717.91 1,559,717.91 1,559,717.91 1,795,119.84 8,033,991.48
En cuanto a la proyección de gasto, tomando en cuenta el mes de Julio, la Municipalidad tiene un gasto de
S/ 1, 559,717.91 por cada mes; llegando a una proyección de gasto hasta el mes de diciembre de S/ 8, 033,991.48
Sin realizar nuestras actividades propias de la institución.
CUADRO DE PROYECCION DE INGRESOS FINANCIEROS DEL MES DE AGOSTO A DICIEMBRE 2021
MESES
ITEM DETALLE DE INGRESO TOTAL
AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL (FONCOMUN) INGRESO
01 1,420,181.71 1,420,181.71 1,420,181.71 1,420,181.71 1,420,181.71 7,100,908.55
S/ 2,028,831.01 SOLO EL 70% PARA GASTOS CORRIENTES
02 IMPUESTOS MUNICIPALES (IM) 305,700.96 305,700.96 305,700.96 305,700.96 305,700.96 1,528,504.80
03 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS (RDR) 196,722.63 196,722.63 196,722.63 196,722.63 196,722.63 983,613.15
TOTAL GASTOS DEL MES DE AGOSTO 1,922,605.30 1,922,605.30 1,922,605.30 1,922,605.30 1,922,605.30 9,613,026.50
CONCLUSIÓN.
De acuerdo al análisis realizado a la ejecución presupuestaria de los ingresos y gastos al 27 de Julio del año 2021, y la
proyección de ingresos y gastos de agosto a diciembre 2021 esta sub gerencia de presupuesto concluye:
Existe un superávit DE S/ 1,579,035.02 (Un Millón Quinientos Setenta y Nueve Mil Treinta y cinco con
02/100), ya que los ingresos superan a los gastos según el siguiente cuadro:
AGOSTO A DICIEMBRE
INGRESOS GASTOS DIFERENCIA
9,613,026.50 8,033,991.48 1,579,035.02
La proyección de ingresos del Rubro 07: Fondo de Compensación Municipal, según el presupuesto
institucional de apertura PIA 2021 es de S/ 1, 273,590.08 por cada mes, de los cuales nos transfirieron
S/ 2,028,831.01 por cada mes (tomando como referencia la última transferencia financiera - mes de julio)
llegando a quedar un Superávit de S/ 755,240.93 por cada mes.
PROYECCION DE INGRESOS POR MES
PROYECCION DE
INGRESO REAL DIFERENCIA
INGRESOS
1,273,590.08 2,028,831.01 755,240.93
Existe un déficit de Marco Presupuestal de - S/ 581,251.99 (Quinientos Ochenta y Un Mil Doscientos
Cincuenta y Uno con 99/100), ya que el pago de personal por Locación de Servicios es de S/ 878,512.86 por
cada mes (tomando como referencia el mes de julio) y realizando la proyección de gastos de Locación de
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE YARINACOCHA
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO
“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”
Servicios de agosto a diciembre se necesita S/ 4,392,564.30, y solo se cuenta con un marco presupuestal
disponible en la genérica de gasto 2.3 Bienes y Servicios por toda de fuente de S/ 3,811,312.31.
PROYECCION LOCACION DE SERVICIOS
MARCO
PLANILLA AGOSTO A
PRESUPUESTAL DIFERENCIA
DE JULIO DICIEMBRE
DISPONIBLE
878,512.86 4,392,564.30 3,811,312.31 -581,251.99
RECOMENDACIÓN.
Realizar dos créditos suplementarios en el rubro 07: Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN) y en
el Rubro 08: Impuestos Municipales (IM), ya que la recaudación está por encima de la programado.
Priorizar solo el pago de las planillas del personal 276,728, 1057, servicios básicos, combustible, y otros
gastos para la operatividad y funcionamiento de la Institución.
Racionalizar el personal de locación de servicios y ajustarse a una planilla de S/ 762,262.00 (Setecientos
Sesenta y Dos mil Doscientos Sesenta y Dos 00/100 soles) por cada mes, para poder subsanar el déficit con
que se cuenta.
Aplicar el criterio de austeridad y racionalidad del gasto público, principios que están establecidos en la
directiva N° 002-2019-GPPYR-SGPPYR, de la Municipalidad Distrital de Yarinacocha.
Es todo cuanto informo a usted, para los fines y trámites correspondientes me despido expresando las muestras de mi
estima personal.
Atentamente.-
