LA NACIONALSA DE CV
ASIENTOS DE DIARIO ENERO 2024
1/1/2024 1
BANCOS $ 970,000.00
ALMACEN $ 560,000.00
CAPITAL $ 1,530,000.00
ASIENTO DE APERTURA
1/2/2024 2
ALMACEN $ 322,000.00
IVA X ACREDITAR $ 51,520.00
PROVEEDORES $ 373,520.00
La empresa compro a crédito 35 Art. "Y" con un
valor de $ 9,200.00 c/u, mas el 16% de IVA
según factura No. 1665
1/3/2024 3
PROVEEDORES $ 53,360.00
ALMACEN $ 46,000.00
IVA X ACREDITAR $ 7,360.00
De la compra anterior de devolvieron 5 Artículos.
Según Nota de Crédito No. 022
1/4/2024 4
COSTO DE VENTAS $ 606,000.00
ALMACEN $ 606,000.00
4.- Se Vendieron al contado con Cheque, 75 Art. "y”,
Según Fact. No. 7654
1/4/2024 4-A
BANCOS $ 1,174,500.00
VENTAS $ 1,012,500.00
IVA TRASLADADO $ 162,000.00
VENDIMOS MERCANCIA A CREDITO FACT 7654
1/5/2024 5
ALMACEN $ 46,000.00
COSTO DE VENTAS $ 46,000.00
5.- De la venta anterior le devolvieron 5 Art. "y",
cuales pago con cheque. Según Nota de Crédito No. 007
1/5/2024 5A
VENTAS $ 67,500.00
IVA Trsladado $ 10,800.00
BANCOS $ 78,300.00
NOS DEVOLVIERON 5 ART DE LA VENTA ANTERIOR
1/6/2024 6
ALMACEN $ 752,000.00
IVA ACREDITABLE $ 120,320.00
BANCOS $ 872,320.00
Se compraron 80 Art. "y" A $ 9,400.00 c/u al contado
con cheque, más el 16% de IVA.Fact. No. 3354
1/7/2024 7
COSTO DE VENTAS $ 652,000.00
ALMACEN $ 652,000.00
7A
BANCOS $ 1,161,160.00
VENTAS $ 1,001,000.00
IVA trasladado $ 160,160.00
7.- Se Vendió al contado con
cheque 70 Art. "y" con un valor de $14,300.00 c/u,
más el 16% de IVA, Según Fact. No. 7660.
8
1/8/2024
ALMACEN $ 65,800.00
COSTO DE VENTAS $ 65,800.00
NOS DEVOLVIERON 7 ART DE LA VENTA ANTERIOR
1/8/2024 8A
VENTAS $ 100,100.00
IVA X TRASLADADO $ 16,016.00
BANCOS $ 116,116.00
NOS DEVOLVIERON 7 ART DE LA VENTA ANTERIOR
NOTA DE CREDITO 444
9
PROVEEDORES $ 55,000.00
BANCOS $ 55,000.00
9A
IVA ACREDITABLE $ 7,586.21
IVA X ACREDITAR $ 7,586.21
ABONAMOS AL PROVEEDOR FACTURA1665
$ 6,791,662.21 $ 6,791,662.21
10 -
VENTAS 1,146,200.00
COSTO DE VENTAS 1,146,200.00
SALDO DE CUENTAS
11
VENTAS 699,700.00
UTILIDAD OPERDIDA 699,700.00
SALDO DE CUENTAS
BANCOS ALMACEN CAPITAL
1 $ 970,000.00 $ 78,300.00 5 1 $ 560,000.00 $ 46,000.00 3 $ 1,530,000.00 1
4A $ 1,174,500.00 $ 872,320.00 6 2 $ 322,000.00 $ 606,000.00 4
7A $ 1,161,160.00 $ 116,116.00 8 5 $ 46,000.00 $ 652,000.00 7
$ 55,000.00 99 6 $ 752,000.00
8 65,800.00
$ 3,305,660.00 $ 1,121,736.00 1,745,800.00 1,304,000.00
$ 2,183,924.00 441,800.00
IVA POR ACREDITAR PROVEEDORES COSTO DE VENTAS
2 $ 51,520.00 $ 7,360.00 3 53,360.00 373,520.00 2 $ 606,000.00 $ 46,000.00 5A
$ 7,586.21 9A 55,000.00 7 $ 652,000.00 $ 65,800.00 8A
$ 51,520.00 $ 14,946.21 108,360.00 373,520.00
$ 36,573.79 265,160.00 $ 1,258,000.00 $ 111,800.00
$ 1,146,200.00 $ 1,146,200.00 10
VENTAS IVA TRASLADADO UTILIDAD O PERDIDA
5A $ 67,500.00 $ 1,012,500.00 4A 5 $ 10,800.00 $ 162,000.00 4A $ 699,700.00 11
8A $ 100,100.00 $ 1,001,000.00 7A 8 $ 16,016.00 $ 160,160.00 7A
$ 167,600.00 $ 2,013,500.00
10 $ 1,146,200.00 $ 1,845,900.00 $ 26,816.00 $ 322,160.00
11 $ 699,700.00 $ 699,700.00 $ 295,344.00
IVA ACREDITABLE
6 $ 120,320.00
9 $ 7,586.21
$ 127,906.21
LA NACIONAL SA DE CV Jan-24
PRODUCTO " Y"
UNIDADES COSTO COSTO VALORES
FECHA REFERENCIAENTRADA SALIDAEXISTENCIAUNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
1/1/2024 INVEN INICIAL 70 70 $ 8,000.00 $ 560,000.00 $ 560,000.00
1/2/2024 FACT1665 35 105 $ 9,200.00 $ 322,000.00 $ 882,000.00
1/3/2024 N 022 5 100 $ 9,200.00 $ 46,000.00 $ 836,000.00
1/4/2024 FACT7656 70 30 $ 8,000.00 $ 560,000.00 $ 276,000.00
1/4/2024 FACT7656 5 25 $ 9,200.00 $ 46,000.00 $ 230,000.00
1/5/2021 NC007 5 30 $ 9,200.00 $ 46,000.00 $ 276,000.00
1/6/2024 FACT3354 80 110 $ 9,400.00 $ 752,000.00 $ 1,028,000.00
1/7/2024 30 80 $ 9,200.00 $ 276,000.00 $ 752,000.00
1/7/2024 7660 40 40 $ 9,400.00 $ 376,000.00 $ 376,000.00
1/8/2024 NC444 7 47 $ 9,400.00 $ 65,800.00 $ 441,800.00
BALANZA DE COMPROBACION LA NACIONAL SA DE CV
Jan-24
MOV DEUDOR MOV ACREEDOR SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR
BANCOS $ 3,305,660.00 $ 1,121,736.00 $ 2,183,924.00
ALMACEN $ 1,745,800.00 $ 1,304,000.00 $ 441,800.00
CAPITAL $ 1,530,000.00 $ 1,530,000.00
PROVEEDORES 108,360.00 $ 373,520.00 $ 265,160.00
COSTO DE VENTAS $ 1,258,000.00 $ 111,800.00 $ 1,146,200.00
VENTAS $ 167,600.00 $ 2,013,500.00 $ 1,845,900.00
IVA TRASLADADO $ 26,816.00 $ 322,160.00 $ 295,344.00
IVA X TRASLADAR
IVA ACREDITABLE $ 127,906.21 $ 127,906.21
IVA POR ACREDITAR $ 51,520.00 $ 14,946.21 $ 36,573.79
$ 6,791,662.21 $ 6,791,662.21 $ 3,936,404.00 $ 3,936,404.00
ESTADO DE RESULTADOS LA NACIONAL SA DE CV
Jan-24
Ventas totales $ 1,845,900.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 1,146,200.00
(-) descuentos sobre ventas $ - $ 1,146,200.00
UTILIDAD BRUTA $ 699,700.00
LA NACIONAL SA DE CV
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2023
CIRCULANTE TOTAL PASIVO
BANCOS $970,000.00 CAPITAL
ALMACEN $560,000.00 SUMA PASIVO + CAPITAL
TOTAL ACTIVO $ 1,530,000.00
GANANCIA O PERDIDA
ALMA JUDITH VAZQUEZ JACOBO
ELABORO SUPERVISO
RE 2023
$ 1,530,000.00
O + CAPITAL $ 1,530,000.00
$ -
LA NACIONAL SA DE CV
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENER0 DE 2023
CIRCULANTE PASIVO
BANCOS $ 2,183,924.00 PROVEEDORES
ALMACEN $ 441,800.00 IVA TRASLADADO
IVA ACREDITABLE $ 127,906.21
IVA POR ACREDITAR $ 36,573.79 TOTAL PASIVO
CAPITAL
total activo $ 2,790,204.00 UTILIDAD O PERDIDA
TOTAL CAPITAL
SUMA PASIVO + CAPITAL
GANANCIA O PERDIDA
ALMA JUDITH VAZQUEZ JACOBO
ELABORO MAESTRA NERY
SUPERVISO
CV
NER0 DE 2023
$ 265,160.00
$ 295,344.00
$ 560,504.00
$ 1,530,000.00 $ 1,530,000.00
$ 699,700.00 $ 699,700.00
$ 2,229,700.00
$ 2,790,204.00
$ 0.00
