INSTITTUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN BANCARIA

CARRERA: CONTADURIA GENERAL

SEGUNDO AÑO
CDS-204 CONTABILIDAD DE SEGUROS
DOCENTE: Ing. Marisol Flores Pinto
LIQUIDACIÓN DE COBRANZA

I. DATOS GENERALES

Asegurado: Cotel S.R.L. Fecha: 01/05/2022

Dirección: Nº de Póliza: 240-RT
Teléfono Moneda: T/C Bs. 6.96

MATERIA ASEGURADA: Centrales y subcentrales RAMO: Ramos técnicos

VIGENCIA: 01/05/22
COBERTURAS: Incendio, Robo y Explosión
al 01/05/2025

II. LIQUIDACIÓN
CAPITAL PRIMA
CONCEPTO TASA
ASEGURADO $us $us Bs
Central Telefónica CT: Ericsson 6,500,000.00 0.00148 9,620.00 66,955.20
Central Telefónica CT: OKI 9,350,000.00 0.02648 247,588.00 1,723,212.48
Sub central Telefónica El Alto 2,280,000.00 0.02585 58,938.00 410,208.48

TOTAL PRIMA NETA ANUAL 11,630,000.00 316,146.00 2,200,376.16

PRIMA BRUTA POR 3 años 948,438.00 6,601,128.48
MENOS DESCUENTO SEGURO A LARGO PLAZO 15% 142,265.70 990,169.27
TOTAL PRIMA NETA POR AÑOS 806,172.30 5,610,959.21
PRIMAS ADICIONALES
* GASTOS DE ADMINISTACIÓN 3% 24,185.17 168,328.78
* PROVISIÓN PARA IT #### 30,231.46 210,410.97
* APORTE A.P.S. 2% 16,123.45 112,219.18
TOTAL PRIMA ADICIONAL (B) 70,540.08 490,958.93
COSTO DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO C=(A+ B) 876,712.38 6,101,918.14
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 14.942528735632% D = 14,94% * C 131,003.00 911,780.87
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA E=(C+ D) 1,007,715.38 7,013,699.01

III. FORMA DE PAGO

DETALLE PRIMAS
$us Bs
PAGO AL CONTADO 1,007,715.38 7,013,699.01
PAGO AL CREDITO
TOTAL 1,007,715.38 7,013,699.01

IV. COMISIÓN DE AGENTE/VENDEDOR

AGENTE/VENDEDOR: Kieffer & Asociados COMISIÓN: 13%
CONCEPTO PRIMA LIQUIDA COMISIÓN BRUTA CF 13% COMISIÓN NETA
$us $us. Bs. $us. Bs. $us. Bs.
Prima Neta anual 268,724.10 34,934.13 243,141.57 4,541.44 31,608.40 30,392.70 211,533.16
Prima Diferida 537,448.20 69,868.27 486,283.13
TOTAL 806,172.30 104,802.40 729,424.70 4,541.44 31,608.40 30,392.70 211,533.16

CONTADOR GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

 INSTITTUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN BANCARIA
CARRERA: CONTADURIA GENERAL
SEGUNDO AÑO
CDS-204 CONTABILIDAD DE SEGUROS
DOCENTE: Ing. Marisol Flores Pinto

REGISTRO CONTABLE DE EMISIÓN

Comprobante Diario de Emisión
DETALLE DEBE HABER

A Primas por cobrar 7,013,699.01

G Impuestos fiscales y municipales IT 70,136.99
I Primas de seguro 1,870,319.74
I Primas Adicionales 163,652.98
P Impuestos fiscales y municipales IT por pagar 70,136.99
PD Prima de Seguros diferidos 3,740,639.47
PD Prima de seguro adicional diferido 327,305.95
P Impuesto al Valor Agregado (Debito Fiscal IVA) 911,780.87
TOTAL 7,083,836.00 7,083,836.00

REGISTRO CONTABLE DE COMISIONES INTERMEDIARIOS

Comprobante Diario de Emision
DETALLE DEBE HABER
G Comisiones Intermediarios Corredor 211,533.16
A CF IVA 31,608.40
AD Comisión Bruta Diferida Intermediario 486,283.13
P Comisión Intermediarios - Corredor por pagar 243,141.57
PD Comisión Diferida Intermediación por pagar 486,283.13
TOTAL 729,424.70 729,424.70

REGISTRO CONTABLE DE CONTRIBUCIÓN A LA APS

Comprobante Diario General
DETALLE DEBE HABER
G Contribuciones y Afiliaciones APS 37,406.39
P Contribuciones y Afiliaciones APS por Pagar 37,406.39
TOTAL 37,406.39 37,406.39
22443.8368
REGISTRO CONTABLE DE CAJA INGRESOS
Comprobante de caja ingreso
DETALLE DEBE HABER
A Caja-Bancos 7,013,699.01
A Primas por cobrar 7,013,699.01
TOTAL 7,013,699.01 7,013,699.01
 INSTITTUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN BANCARIA
CARRERA: CONTADURIA GENERAL
SEGUNDO AÑO
CDS-204 CONTABILIDAD DE SEGUROS
DOCENTE: Ing. Marisol Flores Pinto

LIQUIDACIÓN DE COBRANZA - ACTIVACIÓN

I. DATOS GENERALES

Asegurado: Cotel S.R.L. Fecha: 01/05/2022

Dirección: Nº de Póliza: 240-RT
Teléfono Moneda: T/C: 6.96

MATERIA ASEGURADA: RAMO: Ramos técnicos

COBERTURAS: VIGENCIA: 01/05/2022
al 01/05/2025

II. LIQUIDACION DE PRIMAS

CAPITAL PRIMA
DETALLE ASEGURADO TASA
$us. $us. Bs
PERSONAL ASEGURADO 11,630,000.00

PRIMA ANUAL 268,724.10 1,870,319.74

PRIMA NETA 11,630,000.00 268,724.10 1,870,319.74
PRIMAS ADICIONALES:
* GASTOS DE ADMINISTACIÓN 3.00% 8,061.72 56,109.59
* PROVISIÓN PARA IT. 3.75% 10,077.15 70,136.99
* APORTE A.P.S. 2.00% 5,374.48 37,406.39
TOTAL PRIMA ADICIONAL 23,513.36 163,652.98
COSTO DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO 292,237.46 2,033,972.71
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 0.00 0.00
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA 292,237.46 2,033,972.71

III. FORMA DE PAGO DE LA PRIMA

PRIMAS
DETALLE
$us Bs
PAGO AL CONTADO 0.00 0.00
PAGO AL CREDITO
TOTAL 0.00 0.00

IV. LIQUIDACION DE COMISIONES

AGENTE/CORREDOR: Kieffer & Asociados COMISIÓN: 12% 13%
PRIMA
CONCEPTO COMISIÓN BRUTA CF 13% COMISIÓN NETA
LIQUIDA $us
$us. Bs. $us. Bs. $us. Bs.
Prima Neta Anual 268,724.10 34,934.13 243,141.57 4,541.44 31,608.40 30,392.70 211,533.16

Prima Neta Diferida 268,724.10 34,934.13 243,141.57

TOTAL 537,448.20 69,868.27 486,283.13 4,541.44 31,608.40 30,392.70 211,533.16

LIQUIDADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

 INSTITTUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN BANCARIA
CARRERA: CONTADURIA GENERAL
SEGUNDO AÑO
CDS-204 CONTABILIDAD DE SEGUROS
DOCENTE: Ing. Marisol Flores Pinto
REGISTRO CONTABLE DE ACTIVACIÓN
Comprobante Diario de Emisión
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
P Primas de segurso diferidos 1,870,319.74
P Primas de seguros adicionales diferidos 163,652.98
G Impuestos fiscales y municipales IT 70,136.99
I Primas de seguro 1,870,319.74
I Primas de seguros adicionales 163,652.98
P Impuestos fiscales y municipales IT por Pagar 70,136.99
TOTAL 2,104,109.70 2,104,109.70

REGISTRO CONTABLE DE COMISIONES INTERMEDIARIOS

Comprobante Diario de emision
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
G Comisiones Intermediarios Corredor 211,533.16
PD CF IVA 31,608.40
PD Comisión Diferida Intermediación por pagar 243,141.57
P Comisión Intermediarios - Corredor por pagar 243,141.57
AD Comison Bruta Diferida Intermediarios 243,141.57
TOTAL 486,283.13 486,283.13

REGISTRO CONTABLE DE CONTRIBUCIÓN A LA APS

Comprobante Diario General
DETALLE DEBE HABER
·········· 3 ··········
G Contribuciones y afiliaciones APS 37,406.39
P Contribuciones y afiliaciones APS Por pagar 37,406.39

TOTAL 37,406.39 37,406.39

 INSTITTUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN BANCARIA
CARRERA: CONTADURIA GENERAL
SEGUNDO AÑO
CDS-204 CONTABILIDAD DE SEGUROS
DOCENTE: Ing. Marisol Flores Pinto
LIQUIDACIÓN DE ANULACIÓN
I. DATOS GENERALES

Asegurado: Cotel S.R.L. Fecha: 01/05/2022

Dirección: Nº de Póliza: 240-RT

Teléfono Moneda: T/C: 6.96

MATERIA ASEGURADA: RAMO: Ramos técnicos

COBERTURAS: VIGENCIA: 01/05/2022
Al

II. LIQUIDACION DE PRIMAS

PRIMAS PRIMA ANULADA
TASA DE
DETALLE
ANULACIÒN $us. Bs

Bienes asegurados 268,724.10 83.33% 223,927.79 1,558,537.44

PRIMA NETA ANULADA 268,724.10 223,927.79 1,558,537.44
PRIMAS ADICIONALES ANULADAS:
* GASTOS DE ADMINISTACIÓN 3.00%
* PROVISIÓN PARA IT. 3.75%
* APORTE A.P.S. 2.00% 5,374.48 83.33% 4,478.56 31,170.75
TOTAL PRIMA ADICIONAL ANULADA 4,478.56 31,170.75
PRIMAS DIFERIDAS ANULADA:
PRIMA NETA DIFERIDA ANULADA 268,724.10 100% 268,724.10 1,870,319.74
PRIMA ADICIONAL DIFERIDA ANULADA 23,513.36 100% 23,513.36 163,652.98
TOTAL PRIMAS DIFERIDAS ANULADAS 292,237.46 292,237.46 2,033,972.71
COSTO DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO ANULADO 520,643.81 3,623,680.90
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ANULADO 14.942528736% 77,797.35 541,469.56
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA ANULADA 598,441.16 4,165,150.46

III. FORMA DE DEVOLUCION DE LA PRIMA

PRIMAS
DETALLE
$us Bs

PAGO AL CONTADO 598,441.16 4,165,150.46

PAGO AL CREDITO
TOTAL 598,441.16 4,165,150.46

IV. LIQUIDACION DE COMISIONES

AGENTE/CORREDOR: Kieffer & Asociados COMISIÓN: 13%
PRIMA LIQUIDA
CONCEPTO
$us COMISIÓN BRUTA CF COMISIÓN NETA
$us. Bs. $us. Bs. $us. Bs.
Prima Neta Anual 223,927.79 29,110.61 202,609.87 3,784.38 26,339.28 25,326.23 176,270.58
Prima Neta Diferida 268,724.10 34,934.13 243,141.57
TOTAL 492,651.89 64,044.75 445,751.43 3,784.38 26,339.28 25,326.23 176,270.58

LIQUIDADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

INSTITTUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN BANCARIA
CARRERA: CONTADURIA GENERAL
SEGUNDO AÑO
CDS-204 CONTABILIDAD DE SEGUROS
DOCENTE: Ing. Marisol Flores Pinto
REGISTRO CONTABLE DE ANULACIÓN
Comprobante Diario de Anulación
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
Anualacion de primas de seguros 1,558,537.44
Primas adicionales 31,170.75
Credito fiscal IVA 541,469.56
Primas de Seguro diferidas 1,870,319.74
Primas adicionales diferidas 163,652.98
Primas por devolver 4,165,150.46

TOTAL 4,165,150.46 4,165,150.46

REGISTRO CONTABLE DE ANULACIÓN DE COMISIONES INTERMEDIARIOS

Comprobante Diario de Anulación
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
P Comisiones intermediarios - Corredor por pagar 202,609.87
PD Comisión Diferida Intermediación por pagar 243,141.57
G Comisiones intermediarios - Corredor 176,270.58
P Impuesto al Valor Agregado (Debito Fiscal IVA) 26,339.28
AD Comison Bruta Diferida Intermediarios 243,141.57
TOTAL 445,751.43 445,751.43

REGISTRO CONTABLE DE ANULACIÒN DE CONTRIBUCIÓN A LA APS

Comprobante Diario General
DETALLE DEBE HABER
·········· 3 ··········
P Contribuciones y afiliaciones APS Por pagar 31,170.75
G Contribuciones y afiliaciones APS 31,170.75

TOTAL 31,170.75 31,170.75

REGISTRO CONTABLE DE DEVOLUCION DE PRIMAS

Comprobante Diario de Caja Egresos
DETALLE DEBE HABER
·········· 4 ··········
A Primas a devolver 4,165,150.46
A Caja 4,165,150.46

TOTAL 4,165,150.46 4,165,150.46

 INSTITTUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN BANCARIA
CARRERA: CONTADURIA GENERAL
SEGUNDO AÑO
CDS-204 CONTABILIDAD DE SEGUROS
DOCENTE: Ing. Marisol Flores Pinto
LIQUIDACIÓN DE ANULACIÓN
I. DATOS GENERALES

Asegurado: Cotel S.R.L. Fecha: 01/05/2022

Dirección: Nº de Póliza: 240-RT

Teléfono Moneda: T/C: 6.96

MATERIA ASEGURADA: RAMO: Ramos técnicos

COBERTURAS: VIGENCIA: 01/05/2022
Al

II. LIQUIDACION DE PRIMAS

PRIMAS PRIMA ANULADA
TASA DE
DETALLE
ANULACIÒN $us. Bs

Bienes asegurados 268,724.10 75.00% 201,543.08 1,402,739.80

PRIMA NETA ANULADA 268,724.10 201,543.08 1,402,739.80
PRIMAS ADICIONALES ANULADAS:
* GASTOS DE ADMINISTACIÓN
* PROVISIÓN PARA IT.
* APORTE A.P.S. 5,374.48 75.00% 4,030.86 28,054.80
TOTAL PRIMA ADICIONAL ANULADA 4,030.86 28,054.80
PRIMAS DIFERIDAS ANULADA:
PRIMA NETA DIFERIDA ANULADA 268,724.10 100% 268,724.10 1,870,319.74
PRIMA ADICIONAL DIFERIDA ANULADA 23,513.36 100% 23,513.36 163,652.98
TOTAL PRIMAS DIFERIDAS ANULADAS 292,237.46 292,237.46 2,033,972.71
COSTO DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO ANULADO 497,811.40 3,464,767.31
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ANULADO ############# 74,385.61 517,723.85
PRIMA COMERCIAL O DE TARIFA ANULADA 572,197.01 3,982,491.16

III. FORMA DE DEVOLUCION DE LA PRIMA

PRIMAS
DETALLE
$us Bs

PAGO AL CONTADO 572,197.01 3,982,491.16

PAGO AL CREDITO
TOTAL 572,197.01 3,982,491.16

IV. LIQUIDACION DE COMISIONES

AGENTE/CORREDOR: Kieffer & Asociados COMISIÓN: 13%
PRIMA LIQUIDA
CONCEPTO
$us COMISIÓN BRUTA CF COMISIÓN NETA
$us. Bs. $us. Bs. $us. Bs.
Prima Neta Anual 201,543.08 26,200.60 182,356.17 3,406.08 23,706.30 22,794.52 158,649.87
Prima Neta Diferida 268,724.10 34,934.13 243,141.57
TOTAL 470,267.18 61,134.73 425,497.74 3,406.08 23,706.30 22,794.52 158,649.87

LIQUIDADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO GERENTE GENERAL

INSTITTUTO TÉCNICO DE EDUCACIÓN BANCARIA
CARRERA: CONTADURIA GENERAL
SEGUNDO AÑO
CDS-204 CONTABILIDAD DE SEGUROS
DOCENTE: Ing. Marisol Flores Pinto
REGISTRO CONTABLE DE ANULACIÓN
Comprobante Diario de Anulación
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
Anualacion de primas de seguros 1,402,739.80
Primas adicionales 28,054.80
Credito fiscal IVA 517,723.85
Primas de Seguro diferidas 1,870,319.74
Primas adicionales diferidas 163,652.98
Primas por devolver 3,982,491.16

TOTAL 3,982,491.16 3,982,491.16

REGISTRO CONTABLE DE ANULACIÓN DE COMISIONES INTERMEDIARIOS

Comprobante Diario de Anulación
DETALLE DEBE HABER
·········· 1 ··········
P Comisiones intermediarios - Corredor por pagar 182,356.17
PD Comisión Diferida Intermediación por pagar 243,141.57
G Comisiones intermediarios - Corredor 158,649.87
P Impuesto al Valor Agregado (Debito Fiscal IVA) 23,706.30
AD Comison Bruta Diferida Intermediarios 243,141.57

TOTAL 425,497.74 425,497.74

REGISTRO CONTABLE DE ANULACIÒN DE CONTRIBUCIÓN A LA APS

Comprobante Diario General
DETALLE DEBE HABER
·········· 3 ··········
P Contribuciones y afiliaciones APS Por pagar 28,054.80
G Contribuciones y afiliaciones APS 28,054.80

TOTAL 28,054.80 28,054.80

REGISTRO CONTABLE DE DEVOLUCION DE PRIMAS

Comprobante Diario de Caja Egresos
DETALLE DEBE HABER
·········· 4 ··········
A Primas a devolver 3,982,491.16
A Caja 3,982,491.16

TOTAL 3,982,491.16 3,982,491.16