Elaborar el cálculo de la nómina y el rol de pagos de los trabajadores al 31 de mayo de 2022.
-Considere que los décimos son mensualizados y que el fondo de reserva se lo paga la empresa al
trabajador.
INGRESO
PERIODO FECHA DE INGRESO SUELDO COMISIONES SOBRETIEMPO
Jefe Administrativo 1/1/2018 $ 1,000.00 $ -
Contador 5/15/2019 $ 800.00 $ - $ 120.00
Vendedor 8/1/2019 $ 500.00 $ 350.00
Asistente 4/5/2020 $ 425.00 $ 80.00
TOTAL $ 2,725.00 $ 350.00 $ 200.00
ROL DE PAGOS
Ingresos Egresos
Sueldo $ 1,000.00 Aporte IESS
Retenciones Imp
Comisiones $ - Renta
Sobretiempo $ -
Décimo Tercero $ 83.33
Décimo Cuarto $ 33.33
Fondo de Reserva $ 83.30
Total $ 1,199.96 Total
Neto a recibir $ 1,105.46
AÑO 2022 $ 11,310
INGRESOS
DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO VACACIONES FONDO DE RESERVA
$ 83.33 $ 33.33 $ - $ 83.30
$ 76.67 $ 33.33 $ - $ 76.64
$ 70.83 $ 33.33 $ - $ 70.80
$ 42.08 $ 33.33 $ - $ 42.07
$ 272.91 $ 133.32 $ - $ 272.81
Egresos
$ 94.50
$ -
$ 94.50
$ 942.50
EGRESOS
APORTE IESS CON COMISIONES y
TOTAL INGRESOS GRAVADOS RET IMP RENTA TOTAL EGRESOS
SOBRETIEMPO 9,45%
$ 1,000.00 $ 94.50 $ - $ 94.50
$ 920.00 $ 86.94 $ - $ 86.94
$ 850.00 $ 80.32 $ - $ 80.32
$ 505.00 $ 47.72 $ - $ 47.72
$ 3,275.00 $ 309.49 $ - $ 309.49
NETO A RECIBIR
$ 905.50
$ 833.06
$ 769.68
$ 457.28
$ 2,965.51
LIMPOL S.A.
LIBRO DIARIO
AL 31 DE ENERO 2023
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
05/01/2023 1
Inventario de Mercaderia $ 370.00
Iva en compras $ 44.40
Bancos $ 394.60
Retención fuente 1,75% $ 6.48
Retención Iva 30% $ 13.32
P/R Compra de inventario de limpieza
05/01/2023 2
Bancos $ 2,722.95
Retención fuente 2,75% $ 74.25
Retención Iva 70% $ 226.80
Ventas $ 2,700.00
Iva en ventas $ 324.00
P/R Venta de servicio de limpieza a Unigol
15/01/2023 3
Gasto de Uniformes $ 810.00
Bancos $ 810.00
P/R Compra de uniformes para el personal
1/26/2023 4
Gasto de alquiler $ 720.00
Iva en compras $ 86.40
Bancos $ 700.20
Retención fuente2,75% $ 19.80
Retención Iva 100% $ 86.40
P/R Pago de alquiler
SUMAN: $ 5,054.80 $ 5,054.80
RETENCION FUENTE 1,75%
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1/5/2023 P/R Compra de inventario de limpieza $ 6.48 $ 6.48
Total $ 6.48
RETENCION FUENTE 2,75%
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1/5/2023 P/R Venta de servicio de limpieza a Unigol $ 74.25 $ - $ 74.25
$ 19.80 $ 54.45
Total $ 74.25 $ 19.80
RETENCION IVA 30%
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1/5/2023 P/R Compra de inventario de limpieza $ - $ 13.32 $ 13.32
Total $ 13.32
RETENCION IVA 70%
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1/5/2023 P/R Venta de servicio de limpieza a Unigol $ 226.80 $ - $ 226.80
Total $ 226.80 $ -
RETENCION IVA 100%
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
1/26/2023 P/R Pago de alquiler $ - $ 86.40 $ 86.40
Total $ - $ 86.40
Retenciones a pagar
RETENCION FUENTE 1,75% $ 6.48
RETENCION FUENTE 2,75% $ 54.45
RETENCION IVA 30% $ 13.32
RETENCION IVA 70% $ 226.80
RETENCION IVA 100% $ 86.40
$ 387.44
