Universidad Nacional Autónoma de Nicaragua

Recinto Universitario Rubén Darío

Carrera de Contaduría Pública y Finanzas

EL HIPOTECARIO S.A
1. HERMINIA CALERO
2. John Anthony Hidalgo Carias carnet no. 20203225
3. Kenexa García Guerrero carnet no. 20023771

Grupo: 4241
Turno: Dominical
a de Nicaragua
én Darío
a y Finanzas

o. 20203225
 CATALOGO DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS

CODIGO DE
CUENTA
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65010199
65020000
65020100
65020200
65020300
65020400
65020500
65020600
65020700
65029900
65030000
65030100
65030200
65030300
65030400
65030500
65030600
65030700
65030800
65030900
65031000
65031100
65039900
65040000
65040100
65040200
65040300
65040400
65040500
65040600
65040700
65040800
65040900
65041000
65041100
65049900
65050000
65050100
65050200
65050300
65050400
65050500
65050600
65050700
65050800
65050900
65051000
65051100
65051200
65051201
65051202
65051300
65059900
65060000
65060100
65060200
65060300
66010000
66010100
66010200
66010300
66010400
66010500
66010600
66010700
66010800
68010000
68010100
68010101
68010102
68010200
68010201
68010202
68010300
68010301
68010302
69010000
69010200
69010201
69010202
69010203
69010204
69010205
69010206
69010207
69010300
69010301
69010302
69010303
69010304
69010305
69010306
69010307
69020000
69030000
69030100
71010000
71010100
71010200
71010300
71010400
71010500
71010600
71010700
71020000
71020100
71020101
71020102
71020200
71020201
71020202
71020203
71020204
71020300
71020301
71030000
71030100
71030200
71030300
71030400
71090000
71090100
71090101
71090102
71090200
71090201
71090202
71090203
71090204
71090300
71090301
71090400
71090401
75010000
75010100
75020000
75020100
75020200
75020300
75030000
75030100
75090000
75090100
75090200
75090300
75090400
81010000
81010100
81010200
81010300
81020000
81020100
81020200
81020300
81020400
81020900
81030000
81030100
81030200
81030300
81030400
81030500
81030600
81030700
81030900
81040000
81040100
81050000
81050100
81050200
81050300
81050400
81050500
81050600
81050800
81051000
81060000
81060100
81060200
81069900
81070000
81070100
81070200
81070300
81070400
81070500
81080000
81080100
81080200
81080300
81080400
81080500
81080600
81089900
81090000
81090100
81090200
81099900
81100000
81100100
81100200
81100300
81100400
81109900
81110000
81110100
81120000
81120100
81120200
81120300
81120400
81120401
81120402
81130000
81130200
81130300
81140000
81140100
81150000
81150100
81160000
81160100
81160200
81170000
81170100
81170200
81180000
81180100
81180200
81180300
81180400
81180500
81180600
81180700
81189900
85010000
85010100
85010200
85010900
85020000
85020100
85029900
85030000
85030100
85030200
85030300
85030400
85030500
85030600
85030700
85030800
85030900
85031000
85031100
85031200
85031300
85031400
85040000
85040100
85040200
85040300
85040400
85040500
85040600
85040700
85050000
85050100
85050200
85050300
85050400
85050500
85050600
85059900
85060000

85060100
85070000
85070100
85080000
85080100
85090000
85090100
85100000
85100100
85110000
85110100
85120000
85120100
85130000
85130100
85140000
85140100
85150000
85150100
CATALOGO DE CUENTAS PARA INSTITUCIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS

NOMBRE DE LA CUENTA

CAJA
Caja Principal
Caja Moneda Nacional
Caja Moneda Extranjera
Caja Moneda Extranjera Euro
Caja Chica
Remesas en Tránsito
BANCOS
Depósitos en el Banco Central de Nicaragua
Cuenta Corriente en el Banco Central de Nicaragua con Intereses
Cuenta Corriente en el Banco Central de Nicaragua sin Intereses
Otros Depósitos a la Vista en el Banco Central de Nicaragua con Intereses
Otros Depósitos a la Vista en el Banco Central de Nicaragua sin Intereses
Depósitos a la Vista en Instituciones Financieras del País
Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses
Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses
Depósitos en Tránsito
Otros Depósitos a la Vista con Intereses
Otros Depósitos a la Vista sin Intereses
Depósitos a la Vista en Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Depósitos en Cuentas Corrientes con Intereses
Depósitos en Tránsito
Depósitos en Cuentas Corrientes sin Intereses
Otros Depósitos a la Vista con Intereses
Otros Depósitos a la Vista sin Intereses
Depósitos a la Vista en Otras Instituciones Financieras del Exterior
Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses
Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses
Depósitos en Tránsito
Otros Depósitos a la Vista con Intereses
Otros Depósitos a la Vista sin Intereses
DOCUMENTOS AL COBRO
Documentos para Cámara de Compensación
Documentos para Cobro Directo en el País
Documentos para Cobro en el Exterior
DEPÓSITOS RESTRINGIDOS
En el Banco Central de Nicaragua
Con Intereses
Sin Intereses
Préstamos Interbancarios en Instituciones Financieras del País a un plazo de 24 y 48 horas
Con Intereses
Destinadas para Operaciones de Compra Venta de Divisas en un plazo de 24 y 48 horas
Con Intereses
Sin Intereses
Depósitos en Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Con Intereses
Sin Intereses
Depósitos en Cash Collateral en Otras Instituciones Financieras del Exterior
Con Intereses
Sin Intereses
Otros Depósitos otorgados en Garantía en Instituciones Financieras del País
Con Intereses
Sin Intereses
Otros Depósitos otorgados en Garantía en Instituciones Financieras del Exterior
Con Intereses
Sin Intereses
INTERESES POR COBRAR SOBRE DEPÓSITOS EN BANCOS
Intereses por Cobrar sobre Depósitos en el Banco Central de Nicaragua
Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la Vista en Instituciones Financieras del País
Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la Vista en Instituciones Financieras Relacionadas del
Exterior
Intereses por Cobrar sobre Depósitos a la Vista en Otras Instituciones Financieras del Exterior

Intereses por Cobrar sobre Depósitos Restringidos

INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Instrumentos de Patrimonio
Acciones de Instituciones del Exterior
Participaciones de Fondos de Inversión
Participaciones de Fondos de Inversión del Exterior
Instrumentos Entregados en Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Patrimonio
Participaciones de Fondos de Inversión
Préstamo de Valores
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Patrimonio
Participaciones de Fondos de Inversión
Equivalentes de Efectivo
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN
RESULTADOS
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Rendimientos de Equivalentes de Efectivo
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras del País
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Instrumentos Entregados en Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos Entregados en Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Préstamo de Valores
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Equivalentes de Efectivo
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
RENDIMIENTOS SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO
RESULTADO
INTEGRAL
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Rendimientos de Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Rendimientos de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras del País

Rendimientos de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas en el País
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas en el Exterior
Rendimientos de Equivalentes de Efectivo
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras del País
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Instrumentos Entregados en Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos Entregados en Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Contratos por Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Contratos por Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Equivalentes de Efectivo
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Rendimientos de Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Rendimientos de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras del País

Rendimientos de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas en el País
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas en el Exterior
Rendimientos de Contratos por Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Rendimientos de Contratos por Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Rendimientos de Equivalentes de Efectivo
Rendimientos de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Rendimientos de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
CRÉDITOS VIGENTES
Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Tarjeta de Crédito Corporativas
Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Créditos Hipotecarios
Préstamo Hipotecario para Vivienda
Créditos de Arrendamientos Financieros
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjetas de Crédito por Operaciones de Microfinanzas
CRÉDITOS PRORROGADOS
Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Tarjeta de Crédito Corporativas
Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Créditos Hipotecarios
Préstamo Hipotecario para la Vivienda
Créditos de Arrendamientos Financieros
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjetas de Crédito por Operaciones de Microfinanzas
CRÉDITOS REESTRUCTURADOS
Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Tarjeta de Crédito Corporativas
Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Créditos Hipotecarios
Préstamo Hipotecario para la Vivienda
Créditos de Arrendamientos Financieros
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjetas de Crédito por Operaciones de Microfinanzas
CRÉDITOS VENCIDOS
Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Deudores por Garantías Financieras
Tarjeta de Crédito Corporativas
Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Créditos Hipotecarios
Préstamos Hipotecarios Para Vivienda
Créditos de Arrendamientos Financieros
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjetas de Crédito por Operaciones de Microfinanzas
CRÉDITOS EN COBRO JUDICIAL
Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Deudores por Garantías Financieras
Tarjeta de Crédito Corporativas
Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Créditos Hipotecarios
Préstamos Hipotecarios Para Vivienda
Créditos de Arrendamientos Financieros
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjetas de Crédito por Operaciones de Microfinanzas
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CRÉDITOS VIGENTES
Créditos Comerciales
Créditos de Consumo
Créditos Hipotecarios
Créditos de Arrendamientos Financieros
Microcréditos
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CRÉDITOS PRORROGADOS
Créditos Comerciales
Créditos de Consumo
Créditos Hipotecarios
Créditos de Arrendamientos Financieros
Microcréditos
INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CRÉDITOS REESTRUCTURADOS
Créditos Comerciales
Créditos de Consumo
Créditos Hipotecarios
Créditos de Arrendamientos Financieros
Microcréditos
COMISIONES DEVENGADAS CON TASA DE INTERES EFECTIVA
Comisiones por Créditos Comerciales
Comisiones por Créditos de Consumo
Comisiones por Créditos Hipotecarios
Comisiones por Créditos de Arrendamientos Financieros
Comisiones por Microcréditos
OTRAS COMISIONES POR COBRAR
Comisiones por Cobrar Sobre Créditos Contingentes
Comisiones por Cobrar Sobre Operaciones de Confianza
Comisiones por Cobrar Sobre Servicios de Comercio Exterior
Premios por Préstamo de Valores
Comisiones Diversas por Cobrar
DEUDORES POR COMPRAS DE ORDENES DE PAGO
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Anticipos a Proveedores
Depósitos en Garantía
Depósitos Judiciales y Administrativos
Indemnizaciones Reclamadas a Entidades Aseguradoras
Intereses Pagados por Anticipado
Gastos por Recuperar
Cuentas por Cobrar al Personal
Faltantes de Caja
Otras Partidas Pendientes de Cobro
INTERESES POR COBRAR PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Intereses por Cobrar sobre Otras Comisiones por Cobrar
Intereses por Cobrar sobre Deudores por Compras de Ordenes de Pago
Intereses por Cobrar sobre Otras Cuentas por Cobrar Diversas
TERRENOS
Terrenos
Terreno Costo Histórico
Terreno Revaluación
EDIFICIOS E INSTALACIONES
Edificios
Edificios Costo Histórico
Edificios Revaluación
Instalaciones
Instalaciones Costo Histórico
Instalaciones Revaluación
MOBILIARIO Y EQUIPOS
Equipos
Mobiliario
EQUIPOS DE COMPUTACION
Equipos de Computación
VEHICULOS
Vehículos
BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inmuebles recibidos en Arrendamiento Financiero
Inmuebles Costo Histórico
Inmuebles Revaluación
Mobiliario y Equipos recibidos en Arrendamiento Financiero
Equipos de Computación recibidos en Arrendamiento Financiero
Vehículos recibidos en Arrendamiento Financiero
CONSTRUCCIONES EN CURSO
Construcciones en Curso
MEJORAS A PROPIEDADES RECIBIDAS EN ALQUILER
Mejoras a Propiedades recibidas en Alquiler
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Seguros Pagados por Anticipado
Alquileres Pagados por Anticipado
Mantenimientos Pagados por Anticipado
Remuneraciones Pagadas por Anticipado
Otros Gastos Pagados por Anticipado
ACTIVOS FISCALES
Impuestos Corrientes Sobre la Renta
Impuestos Corrientes sobre la Renta
Impuestos Pagados por Anticipado
Impuesto Diferido Sobre la Renta
Impuestos Diferido sobre la Renta
Otros Impuestos
Otros Impuestos
INVERSIONES DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO
Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro
Por Pensiones
Por Prima de Antigüedad
Servicio Médico Post Retiro
Rendimientos sobre Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro
BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS
Bienes Muebles, Inmuebles, Valores
Bienes Muebles
Bienes Inmuebles
Valores
Otros Bienes recibidos en Recuperación de Créditos
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Activos recibidos en recuperación de Créditos
Bienes Muebles
Bienes Inmuebles
Otros activos no corrientes mantenidos para la venta
Bienes Muebles
Bienes Inmuebles
CARGOS DIFERIDOS
Gastos de Organización e Instalación
Valor de Origen
ACTIVOS INTANGIBLES
Fondo de Comercio
Plusvalía adquirida en una Combinación de Negocios
Software
Software Adquirido
Software recibido en Arrendamiento
Otros Activos Intangibles
Otros Activos Intangibles
BIENES DIVERSOS
Especies Valorizadas
Papelería, Útiles y Otros Materiales
Bienes en Importación
Obras de Arte
Otros Bienes Diversos
OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACIÓN
Operaciones por Liquidar
Otras Operaciones Pendientes de Imputación
OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES
Oficina Central
Sucursales
Intereses con Oficina Central y Sucursales
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Arrendamiento de Vivienda con Opción de Compra
Terrenos
Vivienda
PARTICIPACIONES EN SUBSIDIARIAS
Pertenecientes al Sector Financiero
Del País
Del Exterior
Pertenecientes al Sector no Financiero
Del País
Del Exterior
PARTICIPACIONES EN ASOCIADAS
Pertenecientes al Sector Financiero
Del País
Del Exterior
Pertenecientes al Sector no Financiero
Del País
Del Exterior
NEGOCIOS CONJUNTOS
Pertenecientes al Sector Financiero
Del País
Del Exterior
Pertenecientes al Sector No Financiero
Del País
Del Exterior
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO
RESULTADO
INTEGRAL
Pertenecientes al Sector Financiero
Del País
Del Exterior
Pertenecientes al Sector no Financiero
Del País
Del Exterior
Participaciones de Fondos de Inversión
Participaciones de Fondos de Inversión
DEPÓSITOS A LA VISTA
Cuentas Corrientes
Con Intereses
Sin Intereses
Depósitos a la Orden
Otros Depósitos a la Vista
DEPÓSITOS DE AHORRO
Depósitos de Ahorro
Depósitos de Ahorro Moneda Nacional
Depósitos de Ahorro Moneda Extranjera
Depósitos de Ahorro afectados en Garantía
DEPÓSITOS A PLAZO
Depósitos a Plazo Vencidos
Con Intereses
Sin Intereses
Depósitos a Plazo Vigentes
Con Intereses
Sin Intereses
Depósitos a Plazo Afectados en Garantía
Con Intereses
Sin Intereses
OTROS DEPÓSITOS DEL PÚBLICO
Otros Depósitos del Público
OBLIGACIONES POR ACEPTACIONES
Obligaciones por Cartas de Crédito Confirmadas
Obligaciones por Otras Aceptaciones
OBLIGACIONES POR EMISIÓN DE DEUDA
Obligaciones por Bonos Emitidos Excepto para Financiamiento de Vivienda (BFV)
Obligaciones por Bonos para Financiamientos de Vivienda (BFV)
Otras Obligaciones Emitidas
OBLIGACIONES DIVERSAS CON EL PÚBLICO
Cheques Certificados
Cheques Confirmados
Obligaciones por Documentos al Cobro
Giros y Transferencias por Pagar
Depósitos Judiciales
Depósitos por Apertura de Cartas de Crédito
Otros Depósitos en Garantía
Cobros Anticipados a Clientes por Tarjetas de Créditos
Fondos recibidos para Compras de Divisas
Obligaciones por Operaciones de Confianza
Cheques de Gerencia
Obligaciones con Establecimientos por Tarjetas de Crédito
Obligaciones por Pagar por Garantías Asumidas
Obligaciones por Pagar por Factoraje
Otras Obligaciones con el Público a la Vista
Otras Obligaciones con el Público a Plazo
INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Intereses por Pagar sobre Depósitos a la Vista
Intereses por Pagar sobre Depósitos de Ahorro
Intereses por Pagar sobre Depósitos a Plazo
Intereses por Pagar sobre Otros Depósitos del Público
Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Aceptaciones
Intereses por Pagar por Obligaciones por Emisión de Deuda
Intereses por Pagar sobre Obligaciones Diversas con el Público
OBLIGACIONES POR DEPÓSITOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y DE
ORGANISMOS
INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista
Depósitos a la Vista de Instituciones Financieras del País
Depósitos a la Vista de Instituciones Financieras Relacionadas del Exterior
Depósitos a la Vista de Instituciones Financieras del Exterior
Depósitos a la Vista de Organismos Internacionales
Depósitos de Ahorro
Depósitos de Ahorro de Instituciones Financieras del País
Depósitos de Ahorro de Instituciones Financieras Relacionadas del Exterior
Depósitos de Ahorro de Instituciones Financieras del Exterior
Depósitos de Ahorro de Organismos Internacionales
Depósitos a Plazo
Depósitos a Plazo de Instituciones Financieras del País
Depósitos a Plazo de Instituciones Financieras Relacionadas del Exterior
Depósitos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior
Depósitos a Plazo de Organismos Internacionales
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A
PLAZO
HASTA UN AÑO
Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del País
Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Exterior
Obligaciones por Aceptaciones
Préstamos del Banco de Fomento a la Producción (Produzcamos)
Préstamos del Banco Centroamericano de Integración Económica
Préstamos del Gobierno
Préstamos de Instituciones Financieras del Exterior
Préstamos de Otras Instituciones del País
Préstamos de Organismos Internacionales
Préstamos de Otras Instituciones del Exterior
Obligaciones por Cartas de Crédito Emitidas
Préstamos de Otras Instituciones Financieras del País
Obligaciones por Emisión de Deuda
Otras Obligaciones a Plazo hasta un Año
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS A
PLAZO
MAYOR A UN AÑO
Obligaciones por Aceptaciones
Préstamos del Banco de Fomento a la Producción (Produzcamos)
Préstamos del Banco Centroamericano de Integración Económica
Préstamos del Gobierno
Préstamos de Instituciones Financieras del Exterior
Préstamos de Otras Instituciones del País
Préstamos de Organismos Internacionales
Préstamos de Otras Instituciones del Exterior
Obligaciones por Cartas de Crédito Emitidas
Préstamos de Otras Instituciones Financieras del País
Obligaciones por Emisión de Deuda
Otras Obligaciones a Plazo Mayores a un Año
ACREEDORES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inmuebles
Mobiliario y Equipo
Vehículos
Equipo de Computación
INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR
OTROS
FINANCIAMIENTOS
Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Depósitos de Instituciones Financieras y de
Organismos Internacionales
Intereses por Pagar sobre Depósitos a la Vista
Intereses por Pagar sobre Depósitos de Ahorro
Intereses por Pagar sobre Depósitos a Plazo
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
hasta un Año
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
Mayores a un Año
Intereses por Pagar por Arrendamiento Financiero
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A LA VISTA
Sobregiro en Cuentas Corrientes en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones a la Vista con el Banco Central de Nicaragua
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO HASTA UN AÑO
Préstamos de Liquidez
Otros Préstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
Obligaciones por redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO MAYOR A UN AÑO
Otros Préstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
Obligaciones por redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
OBLIGACIONES POR BONOS VENDIDOS AL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA
Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua
INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo hasta un año

Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo mayor a un año

Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua

ACREEDORES POR OPERACIONES DE REPORTO CON DERECHO DE RECOMPRA

Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
ACREEDORES POR OPERACIONES DE REPORTO CON OBLIGACIÓN DE RECOMPRA
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Préstamo de Valores
Instrumentos de Patrimonio
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
INTERESES POR PAGAR POR OPERACIONES DE REPORTOS
Intereses por Pagar por Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Intereses por Pagar por Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
GASTOS POR EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS Y
POR OTROS FINANCIAMIENTOS
Honorarios Legales
Gastos de Emisión y Colocación
GASTOS DE EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O
CONVERTIBLE EN
CAPITAL
Honorarios Legales
Gastos de Emisión y Colocación
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Comisiones por Pagar
Honorarios por Pagar
Retenciones por Orden Judicial
Aportaciones Retenidas por Pagar
Seguridad Social Laboral por Pagar
Seguridad Social Patronal por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Dividendos por Pagar
Aportaciones INATEC
Proveedores
Seguros por Pagar
Alquileres por Pagar
Sobrantes de Caja
Comisiones Financieras por Préstamo de Valores
Otras Retenciones a Terceros por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
INTERESES POR PAGAR SOBRE OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar
IMPUESTOS POR PAGAR POR CUENTA DE LA INSTITUCIÓN
Impuesto sobre la Renta (IR)
Impuestos Mínimo Definitivo
Impuestos y Tasas Municipales
Impuestos sobre Bienes Muebles e Inmuebles
Impuesto de Rodamiento
Otros impuestos
IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR
Impuestos Retenidos a Intereses sobre Depósitos de Clientes
Impuesto sobre la Renta en la Fuente
Impuesto al Valor Agregado Retenido a Terceros
Impuesto sobre la Renta sobre Salarios
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES
Provisiones por Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU)
Provisiones para Prestaciones Laborales
Vacaciones
Aguinaldo
Provisiones para Gastos Promocionales
Provisiones para Pérdidas por Litigios
Bonificaciones
Otras Provisiones
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido
RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA EL RETIRO
Por Jubilaciones y/o Retiros
Indemnización por Antigüedad
Servicio Médico Post Retiro
PROVISIÓN PARA CRÉDITOS CONTINGENTES
Provisiones Individuales para Créditos Contingentes
Provisión Genérica para Créditos Contingentes
OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACIÓN
Operaciones por Liquidar
Otras Operaciones Pendientes de Imputación
OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES
Oficina Central
Sucursales
INGRESOS DIFERIDOS
Ingresos Financieros Diferidos
Programa de Fidelización de Clientes
Otros Ingresos Diferidos
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras
Otras Obligaciones Subordinadas
INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas
OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL
Obligaciones Convertibles en Capital
INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL
Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital
PROVISIONES INDIVIDUALES PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
PROVISIONES GENERICAS PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA DE CRÉDITOS
Provisión Genérica Obligatoria por Deficiencias en la Gestión de Clasificación de Crédito

Créditos Comerciales
Provisión Genérica Obligatoria por Deficiencias en la Gestión de Crédito
Créditos de Consumo
Créditos Hipotecario para la Vivienda
Microcréditos
Provisión Genérica Obligatoria por Extrapolación de la Cartera
Fondo de Provisiones Anticíclicas
Fondo de Provisiones Genéricas por Condiciones Crediticias Temporales
Otras Provisiones Genéricas Obligatorias (no consideradas en las cuentas anteriores)
Provisiones Genéricas Voluntarias
DETERIORO DE INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Deterioro de Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Deterioro de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras del País

Deterioro de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros

Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior

Deterioro de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior

Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Deterioro de Contratos por Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Deterioro de Contratos por Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
PROVISION PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Provisión para Otras Comisiones por Cobrar
Provisión para Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Provisión para Deudores por Compras de Ordenes de Pago
Provisión para Productos por Cobrar sobre Otras Cuentas por Cobrar
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaciones
Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipos
Depreciación Acumulada de Equipos de Computación
Depreciación Acumulada de Vehículos
Depreciación Acumulada de Bienes recibidos en Arrendamiento Financiero
Depreciación Acumulada de Inmuebles recibidos en Arrendamiento Financiero
Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipos recibidos en Arrendamiento Financiero
Depreciación Acumulada de Equipos de Computación recibidos en Arrendamiento Financiero

Depreciación Acumulada de Vehículos recibidos en Arrendamiento Financiero

Depreciación de Mejoras a Propiedades recibidas en Alquiler
Depreciación Acumulada de Inversiones Inmobiliarias
Depreciación Acumulada de Arrendamiento con Opción de Compra
ACTUALIZACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Actualización de la Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaciones
Actualización de la Depreciación Acumulada de Inmuebles recibidos en Arrendamiento Financiero

PROVISIÓN PARA BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS

Provisión para Bienes recibidos en Recuperación de Créditos
AMORTIZACIÓN DE CARGOS DIFERIDOS
Amortización Acumulada de Gastos de Organización e Instalación
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
Amortización Acumulada de Software
Amortización Acumulada de Otros Activos Intangibles
DETERIORO DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Deterioro de Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta

Deterioro de Activos recibidos en recuperación de créditos

Deterioro de Otros activos no corrientes mantenidos para la venta
DETERIORO DE PARTICIPACIONES
Asociadas
Negocios Conjuntos
Subsidiarias
DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Deterioro de Terrenos
Deterioro de Edificios e Instalaciones
Deterioro de Construcciones en Curso
Deterioro de Mobiliarios y Equipos
Deterioro de Equipos de Computación
Deterioro de Vehículos
DETERIORO DE BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Deterioro de Inmuebles recibidos en Arrendamiento Financiero
Deterioro de Mobiliario y Equipos recibidos en Arrendamiento Financiero
Deterioro de Equipos de Computación recibidos en Arrendamiento Financiero
Deterioro de Vehículos recibidos en Arrendamiento Financiero
DETERIORO DE MEJORAS A PROPIEDADES RECIBIDAS EN ALQUILER
Deterioro de Mejoras a Propiedades recibidas en Alquiler
DETERIORO DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
Deterioro de Arrendamiento con Opción de Compra
DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES
Deterioro de Plusvalía adquirida en una Combinación de Negocios
Deterioro de Software
Deterioro de Otros Activos Intangibles
DETERIORO DE BIENES DIVERSOS
Deterioro de Bienes en Importación
Deterioro de Obras de Arte
CAPITAL SOCIAL PAGADO
Capital Suscrito
Capital Ordinario
Capital Preferente
Capital Suscrito no Pagado
Capital Ordinario
Capital Preferente
Acciones en Tesorería
Capital Ordinario
Capital Preferente
CAPITAL DONADO
Capital Donado
Donaciones Capitalizables
Donaciones no Capitalizables
APORTES A CAPITALIZAR
Primas de Emisión
Primas de Emisión
Aportes para Incrementos de Capital
Aportes para Incrementos de Capital
OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL
Obligaciones Convertibles en Capital
AJUSTES POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Ajustes por Revaluación de Bienes Inmuebles
Ajuste por Revaluación de Terrenos
Ajuste por Revaluación de Edificios
DIFERENCIA DE COTIZACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Aumentos en el Valor Razonable de Inversiones a Valor Razonable con cambios en Otro Resultado
Integral
Instrumentos de Deuda Gubernamental con cambios en Otro Resultado Integral
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras con cambios en Otro Resultado Integral

Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas con cambios en Otro Resultado Integral

Disminuciones en el Valor Razonable de Inversiones a Valor Razonable con cambios en Otro
Resultado Integral
Instrumentos de Deuda Gubernamental con cambios en Otro Resultado Integral
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras con cambios en Otro Resultado Integral

Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas con cambios en Otro Resultado Integral

Importes Transferidos al Estado de Resultados
Resultados por Baja de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Otro Resultado
Integral
Deterioro de Instrumentos Financieros a Valor Razonable con cambios en Otro Resultado Integral
Otras Reclasificaciones
ENTIDADES VALORADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN
Participación en Subsidiarias
Participación en Asociadas
Participación en Negocios Conjuntos
Importes Transferidos al Estado de Resultados
Otras Reclasificaciones
INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO
RESULTADO
INTEGRAL
Aumentos en el Valor Razonable con cambios en Otro Resultado Integral
Disminuciones en el Valor Razonable con cambios en Otro Resultado Integral
IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADAS CON LOS COMPONENTES DE OTRO
RESULTADO
INTEGRAL
Impuesto a las Ganancias Relacionado con partidas que no se reclasifican
Impuesto a las Ganancias Relacionado con partidas que pueden ser reclasificadas
RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA EL RETIRO
Por Jubilaciones y/o Retiros
Indemnización por Antigüedad
Servicio Médico Post Retiro
OTROS RESULTADOS
Partidas que no se reclasifican a Resultado del Ejercicio
Partidas que se reclasifican a Resultado del Ejercicio
Importes Transferidos al Estado de Resultados
Otras Reclasificaciones
RESERVAS PATRIMONIALES
Reserva Legal
Otras Reservas Obligatorias
Reservas Estatutarias
Reservas por Renegociación de Adeudos
Reservas Voluntarias
Reservas Voluntarias con destino específico
Reservas Voluntarias sin destino específico
RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados Acumulados de ejercicios anteriores disponible
Resultados Acumulados de ejercicios anteriores no distribuible
RESULTADO DEL EJERCICIO
Resultado del ejercicio disponible
Resultado del ejercicio no distribuible
OTRO RESULTADO INTEGRAL NETO
Otro Resultado Integral Neto
AJUSTES DE TRANSICIÓN
Ajustes de Transición
Aumentos por Ajustes de Transición
Disminución por Ajustes de Transición
INGRESOS FINANCIEROS POR DEPÓSITOS EN BANCOS
Intereses por Depósitos en el Banco Central de Nicaragua
Intereses por Depósitos a la Vista en Instituciones Financieras del País
Intereses por Depósitos a la Vista en Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Intereses por Depósitos a la Vista en Otras Instituciones Financieras del Exterior
Intereses sobre Depósitos Restringidos
INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS
EN
RESULTADOS
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Equivalentes de Efectivo
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
OTRO
RESULTADO INTEGRAL
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Equivalentes de Efectivo
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Contratos por Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Contratos por Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Equivalentes de Efectivo
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
AUMENTOS EN EL VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON CAMBIOS
EN
RESULTADOS
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Instrumentos de Patrimonio
Acciones de Instituciones del Exterior
Participación de Fondos de Inversión
Participación de Fondos de Inversión del Exterior
GANANCIA EN VENTA DE INVERSIONES
Inversiones al Valor Razonable con cambios en Resultados
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Patrimonio
Inversiones al Valor Razonable con cambios en Otro Resultado Integral
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Inversiones a Costo Amortizado
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable con cambios en Otro Resultado Integral
Pertenecientes al Sector Financiero
Pertenecientes al Sector no Financiero
Participaciones de Fondos de Inversión
INGRESOS FINANCIEROS POR CRÉDITOS VIGENTES
Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Tarjetas de Crédito Corporativas
Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios
Préstamo Hipotecarios para Vivienda
Intereses y Comisiones por Créditos de Arrendamiento Financiero
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Intereses y Comisiones por Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjeta de Créditos por Operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR CRÉDITOS PRORROGADOS
Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Tarjetas de Crédito Corporativas
Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios
Préstamo Hipotecarios para Vivienda
Intereses y Comisiones por Créditos de Arrendamiento Financiero
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Intereses y Comisiones por Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjeta de Créditos por Operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR CRÉDITOS REESTRUCTURADOS
Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Tarjetas de Crédito Corporativas
Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios
Préstamo Hipotecarios para Vivienda
Intereses y Comisiones por Créditos de Arrendamiento Financiero
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Intereses y Comisiones por Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjeta de Créditos por Operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR CRÉDITOS VENCIDOS
Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Deudores por Garantías Financieras
Tarjetas de Crédito Corporativas
Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios
Préstamo Hipotecarios para Vivienda
Intereses y Comisiones por Créditos de Arrendamiento Financiero
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Intereses y Comisiones por Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjetas de Crédito por Operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR CRÉDITOS EN COBRO JUDICIAL
Intereses y Comisiones por Créditos Comerciales
Préstamos Comerciales
Líneas de Crédito para cubrir Sobregiros
Documentos Descontados
Deudores por Emisión o Confirmación de Cartas de Crédito
Deudores por Otras Aceptaciones
Deudores por Venta de Bienes a Plazo
Factoraje
Deudores por Garantías Financieras
Tarjetas de Crédito Corporativas
Intereses y Comisiones por Créditos de Consumo
Tarjetas de Crédito Personales
Préstamos Personales
Préstamos de Vehículos
Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios
Préstamo Hipotecarios para Vivienda
Intereses y Comisiones por Créditos de Arrendamiento Financiero
Inmuebles
Maquinaria y Equipo
Equipo de Transporte
Otros
Intereses y Comisiones por Microcréditos
Préstamos Comerciales
Tarjetas de Crédito por Operaciones de Microfinanzas
INGRESOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Intereses y Comisiones por Compras de Ordenes de Pago
Intereses por Otras Comisiones y Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Premios de Préstamo de Valores
INGRESOS FINANCIEROS CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES
Intereses con Oficina Central y Sucursales
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
Comisiones por Cartas de Crédito
Comisiones por Garantías Otorgadas
Comisiones por Líneas de Crédito
Ingresos Financieros Diversos
Otras Comisiones por Créditos Contingentes
INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS SANEADOS
Ingresos por Recuperaciones de Inversiones Saneadas
Ingresos por Recuperación de Inversiones a Valor Razonable con cambios en Otro Resultado
Integral Saneadas
Ingresos por Recuperación de Inversiones Saneadas a Costo Amortizado
Ingresos por Recuperación de Créditos Saneados
Ingresos por Recuperación de Cuentas por Cobrar Saneadas
INGRESOS POR DISMINUCIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR DE
INVERSIONES
FINANCIERAS
Disminución de Pérdidas por Deterioro de Inversiones a Valor Razonable con cambios en Otro
Resultado Integral
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Disminución de Pérdidas por Deterioro de Inversiones a Costo Amortizado
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
INGRESOS POR DISMINUCIÓN DE PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS Y
OTRAS
CUENTAS POR COBRAR
Disminución de Provisión para Cartera de Créditos
Disminución de Provisión para Otras Cuentas por Cobrar
Disminución de Provisión para Créditos Contingentes
DISMINUCIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO POR OPERACIONES DE COSTO AMORTIZADO
Deudores por Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Deudores por Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
Comisiones por Servicios
Comisiones por Giros y Transferencias
Comisiones por Comercio Exterior
Comisiones por Certificación de Cheques
Comisiones por Fideicomisos
Comisiones por Custodias
Comisiones por Mandatos
Comisiones por Actuaciones Como Liquidadores
Comisiones por Actuaciones Como Depositarios
Comisiones por Cobranzas
Comisiones por Cheques de Viajero
Comisiones por Tarjetas de Crédito
Comisiones por Cajas de Seguridad
Comisiones por Buzón Nocturno
Comisiones por Ventas de Cheques de Gerencia
Comisiones por Servicios de Banca Electrónica
Comisiones por Cobrar sobre Operaciones de Confianza, excepto Fideicomisos
Otras Comisiones por Servicios
Por Operaciones de Cambio y Arbitraje
INGRESOS POR OTROS ACTIVOS
Ingresos por Alquiler de Bienes
Ganancias por Ventas de Bienes recibidos en recuperación de créditos
Ganancias por Venta de Activos Diversos
Disminución de Provisión por Otros Activos
Ingresos por Alquiler de Inversiones Inmobiliarias
Ganancias por Ventas de Inversiones Inmobiliarias
Ganancias por Venta de Activos no corrientes Mantenidos para la Venta
Otros Ingresos Generados por Otros Activos
OTROS INGRESOS OPERATIVOS
Ingresos por Servicios de Asesoría
Ingresos por Recuperaciones de Gastos
Ingresos Operativos Varios
INGRESOS POR DONACIONES
Ingresos por Donaciones
GANANCIA EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
Subsidiarias
Subsidiarias Pertenecientes al Sistema Financiero
Subsidiarias no Pertenecientes al Sistema Financiero
Asociadas
Asociadas Pertenecientes al Sistema Financiero
Asociadas no Pertenecientes al Sistema Financiero
Negocios Conjuntos
Negocios Conjuntos Pertenecientes al Sistema Financiero
Negocios Conjuntos no Pertenecientes al Sistema Financiero
DIVIDENDOS Y RETRIBUCIONES POR INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO
Instrumentos de Patrimonio y Participaciones a Valor Razonable con cambios en Resultados
Instrumentos de Patrimonio
Participaciones de Fondos de Inversión
Instrumentos de Patrimonio a Valor Razonable con cambios en Otro Resultado Integral
Participaciones de Fondos de Inversión
Pertenecientes al Sector Financiero y no Financiero
GANANCIAS POR COMBINACION DE NEGOCIOS
Ganancias por Combinación de Negocios
INGRESOS POR EFECTOS CAMBIARIOS
Por Diferencial Cambiario
Efectivo
Inversiones
Cartera de Créditos
Otras Cuentas por Cobrar
Otros Activos
Por Mantenimiento de Valor
Efectivo
Inversiones
Cartera de Créditos
Otras Cuentas por Cobrar
Otros Activos
GANANCIAS POR RECLASIFICACIONES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL
Ganancias por Reclasificaciones de Otro Resultado Integral
DISMINUCIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
Disminución por Deterioro de Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Disminución por Deterioro de Participaciones
Disminución por Deterioro de Propiedades, Planta y Equipo
Disminución por Deterioro de Bienes recibidos en Arrendamiento Financiero
Disminución por Deterioro de Mejoras a Propiedades recibidas en Alquiler
Disminución por Deterioro de Inversiones Inmobiliarias
Disminución por Deterioro de Activos Intangibles
Disminución por Deterioro de Bienes Diversos
INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Intereses por Depósitos a la Vista
Cuentas Corrientes
Depósitos a la Orden
Otros Depósitos a la Vista
Intereses por Depósitos de Ahorro
Depósitos de Ahorro
Depósitos de Ahorro Afectados a Garantía
Intereses por Depósitos a Plazo
Depósitos a Plazo Vencidos
Depósitos a Plazo Vigentes
Depósitos a Plazo Afectados en Garantía
Intereses por Otros Depósitos del Público
Otros Depósitos del Público
Intereses por Aceptaciones
Intereses por Emisión de Deuda
Obligaciones por Bonos Emitidos Excepto para Financiamiento de Vivienda (BFV)
Obligaciones por Bonos para Financiamientos de Vivienda (BFV)
Otras Obligaciones Emitidas
Intereses por Obligaciones Diversas con el Público
INTERESES POR DEPÓSITOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y DE
ORGANISMOS
INTERNACIONALES
Intereses por Depósitos a la Vista
De Instituciones Financieras del País
De Instituciones Financieras del Exterior
De Instituciones Financieras Relacionadas del Exterior
De Organismos Internacionales
Intereses por Depósitos de Ahorro
De Instituciones Financieras del País
De Instituciones Financieras del Exterior
De Instituciones Financieras Relacionadas del Exterior
De Organismos Internacionales
Intereses por Depósitos a Plazo
De Instituciones Financieras del País
De Instituciones Financieras del Exterior
De Instituciones Financieras Relacionadas del Exterior
De Organismos Internacionales
INTERESES POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR
OTROS
FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AÑO
Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del País
Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del Exterior
Intereses por Aceptaciones
Intereses por Préstamos del Gobierno
Intereses por Préstamos del Banco de Fomento a la Producción (Produzcamos)
Intereses por Préstamos del Banco Centroamericano de Integración Económica
Intereses por Préstamos de Instituciones Financieras del Exterior
Intereses por Préstamos de Otras Instituciones del País
Intereses por Préstamos de Organismos Internacionales
Intereses por Préstamos de Otras Instituciones del Exterior
Intereses por Préstamos de Otras Instituciones Financieras del País
Intereses por Otras Obligaciones por Financiamientos a Plazo hasta un Año
Gastos por Emisión y Colocación de Obligaciones
INTERESES POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR
OTROS
FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AÑO
Intereses por Obligaciones de Aceptaciones
Intereses por Préstamos del Gobierno
Intereses por Préstamos del Banco de Fomento a la Producción (Produzcamos)
Intereses por Préstamos del Banco Centroamericano de Integración Económica
Intereses por Préstamos de Instituciones Financieras del Exterior
Intereses por Préstamos de Otras Instituciones del País
Intereses por Préstamos de Organismos Internacionales
Intereses por Préstamos de Otras Instituciones del Exterior
Intereses por Préstamos de Otras Instituciones Financieras del País
Intereses por Otras Obligaciones por Financiamientos a Plazo hasta un Año
Gastos por Emisión y Colocación de Obligaciones
INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA (BCN)
Intereses por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista
Intereses por Obligaciones hasta un Año
Intereses por Préstamos de Liquidez
Intereses por Otros Préstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
Intereses por Obligaciones de redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
Intereses por Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Intereses por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua
Intereses por Obligaciones a más de un Año
Intereses por Préstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
Intereses de redescuento en el Banco Central de Nicaragua
Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
INTERESES POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Arrendamiento Financiero
Intereses por Arrendamiento Financiero
Intereses por Otras Cuentas por Pagar
Intereses por Otras Cuentas por Pagar
INTERESES CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES
Intereses con Oficina Central y Sucursales
INTERESES POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Intereses por Obligaciones Subordinadas
Honorarios Legales
Gastos de Emisión y Colocación
INTERESES POR OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL
Intereses por Obligaciones Convertibles en Capital
Honorarios Legales
Gastos de Emisión y Colocación
OTROS GASTOS FINANCIEROS
Comisiones por Líneas de Créditos Obtenidas
Comisiones por Garantías Contratadas
Otros Gastos Financieros Diversos
INTERESES POR OPERACIONES DE REPORTOS
Gastos por Operaciones de Reportos con Derecho de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Gastos por Operaciones de Reportos con Obligación de Recompra
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
DISMINUCIONES EN EL VALOR RAZONABLE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS CON CAMBIOS
EN
RESULTADOS
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Instrumentos de Patrimonio
Acciones de Instituciones del Exterior
Participaciones de Fondos de Inversión
Participaciones de Fondos de Inversión
PÉRDIDA POR VENTA DE INVERSIONES
Inversiones al Valor Razonable con cambios en Resultados
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Patrimonio
Inversiones a Valor Razonable con cambios en Otro Resultado Integral
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Inversiones a Costo Amortizado
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Patrimonio con cambios en Otro Resultado Integral
Pertenecientes al Sector Financiero
Pertenecientes al Sector no Financiero
Participaciones de Fondos de Inversión
AUMENTO EN EL VALOR RAZONABLE DE PASIVOS FINANCIEROS CON CAMBIOS EN
RESULTADOS
Préstamo de Valores
Instrumentos de Patrimonio
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
GASTOS DE PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
Constitución de Provisión por Cartera de Créditos
Constitución de Provisión por Cartera de Créditos, excepto anticíclicas
Gasto por provisiones anticíclicas
Constitución de Provisión por Otras Cuentas por Cobrar
Constitución de Provisión para Créditos Contingentes
GASTOS POR SANEAMIENTO DE RENDIMIENTOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS
Saneamiento de Intereses por Inversiones al Valor Razonable con cambios en Otro Resultado
Integral
Saneamiento de Intereses y Comisiones sobre Cartera de Créditos
Saneamiento de Productos sobre Otras Cuentas por Cobrar
Saneamiento de Intereses por Inversiones a Costo Amortizado
GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
OTRO
RESULTADO INTEGRAL
Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Deterioro de Instrumentos del Banco Central de Nicaragua
Deterioro de Instrumentos del Gobierno Central
Deterioro de Instrumentos de Otras Instituciones Estatales no Financieras del País
Deterioro de Instrumentos Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO
Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Deterioro de Instrumentos de Deuda del Banco Central de Nicaragua
Deterioro de Instrumentos de Deuda del Gobierno Central
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Estatales no Financieras del País
Deterioro de Instrumentos de Deuda Emitidos por Gobiernos Extranjeros
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras del País
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras Relacionadas en el Exterior
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Otras Instituciones Financieras del Exterior
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del País
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas del Exterior
Deterioro de Contratos por Operaciones de Reporto con Obligación de Recompra
Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Deterioro de Contratos por Operaciones de Reporto con Derecho de Recompra
Deterioro de Instrumentos de Deuda Gubernamental
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Deterioro de Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS
Comisiones por Servicios
Comisiones por Corresponsalía
Comisiones por Giros y Transferencias
Comisiones por Cobranzas
Comisiones por Servicios Bursátiles
Comisiones por Cámara de Compensación
Comisiones por Procesadores de Tarjeta
Comisiones por Otros Servicios
Por Operaciones de cambio y arbitraje
GASTOS POR OTROS ACTIVOS
Depreciación de Bienes Entregados en Alquiler
Pérdida por Venta y Desvalorización de Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos
Pérdida por Venta de Bienes Diversos
Amortización de Bienes Intangibles
Pérdida en Venta de Inversiones Inmobiliarias
Gastos de Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Pérdida por Venta de Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos por Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos
Otros Gastos Generados por Otros Activos
OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS
Multas por Incumplimiento de Disposiciones Legales y Normativas
Gastos Operativos Varios
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Gastos por Mantenimiento y Reparación del Inmueble
Depreciación de Inversiones Inmobiliarias
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos y Beneficios al Personal
Sueldos de Personal Permanente
Sueldos de Personal Contratado
Sobresueldos
Comisiones
Remuneraciones a Directores y Fiscales
Tiempo Extraordinario
Viáticos
Aguinaldos
Vacaciones
Indemnizaciones
Jubilaciones y/o Retiros
Gratificaciones y Ayudas
Bonificaciones e Incentivos
Preavisos
Seguro Social Aporte Patronal
Aportes a Inatec
Cafetería
Subsidio Alimenticio
Uniformes
Capacitación
Seguros de Vida y Accidentes
Reservas para Obligaciones Laborales para el Retiro
Otros Gastos de Personal
GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS
Servicios de Procesamiento de Datos
Servicios de Seguridad
Servicios de Información
Servicios de Limpieza
Asesoría Jurídica
Auditoría Externa
Consultoría Externa
Otros Servicios Contratados
GASTOS DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES
Pasajes y Traslados
Fletes
Traslado de Efectivo y Valores
Combustibles, Lubricantes y Otros
Seguros sobre Vehículos
Impuestos sobre Vehículos
Mantenimiento y Reparación de Vehículos
Alquileres de Vehículos
Depreciación de Vehículos
Teléfonos, Télex, Fax
Correos
Otros Gastos de Transporte y Comunicaciones
GASTOS DE INFRAESTRUCTURA
Seguros, Propiedades, Planta y Equipo excepto Vehículos
Impuestos, Propiedades, Planta y Equipo excepto Vehículos
Mantenimiento y Reparación de Propiedades, Planta y Equipo excepto Vehículos
Agua y Energía Eléctrica
Alquileres de Inmuebles
Alquileres de Muebles y Equipos
Depreciación de Edificios e Instalaciones
Depreciación de Mobiliario y Equipos
Depreciación Equipos de Computación
Depreciación de Bienes recibidos en Arrendamiento Financiero
Depreciación de Mejoras a Propiedades recibidas en Alquiler
Otros Gastos de Infraestructura
GASTOS GENERALES
Impuestos, Multas y Tasas Municipales
Seguros Contra Asalto y Robo
Otros Seguros
Amortización de Gastos de Organización e Instalación
Amortización de Software
Amortización de Otros Activos Intangibles
Papelería, Útiles y Otros Materiales
Gastos Legales
Suscripciones y Afiliaciones
Propaganda, Publicidad y Promociones
Gastos de Representación
Aportes a Otras Instituciones
Cuotas a la Superintendencia de Bancos
Primas y Cuotas de Depósitos Pagadas al FOGADE
Donaciones
Otros Gastos Generales
GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Gastos por Impuesto sobre la Renta Corriente
Impuestos Mínimo Definitivo
Impuesto sobre la Renta Diferido Neto
DETERIORO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
Deterioro de Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Deterioro de Participaciones
Deterioro de Propiedades, Planta y Equipo
Deterioro de Bienes recibidos en Arrendamiento Financiero
Deterioro de Mejoras a Propiedades recibidas en Alquiler
Deterioro de Inversiones Inmobiliarias
Deterioro de Activos Intangibles
Deterioro de Bienes Diversos
PÉRDIDAS EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
Subsidiarias
Subsidiarias Pertenecientes al Sistema Financiero
Subsidiarias no Pertenecientes al Sistema Financiero
Asociadas
Asociadas Pertenecientes al Sistema Financiero
Asociadas no Pertenecientes al Sistema Financiero
Negocios Conjuntos
Negocios Conjuntos Pertenecientes al Sistema Financiero
Negocios Conjuntos no Pertenecientes al Sistema Financiero
GASTOS POR EFECTOS CAMBIARIOS
Por Diferencial Cambiario
Obligaciones con el Público
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Operaciones de Reporto
Otras Cuentas por Pagar
Otros Pasivos
Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
Por Mantenimiento de Valor
Obligaciones con el Público
Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
Operaciones de Reporto
Otras Cuentas por Pagar
Otros Pasivos
Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
PÉRDIDA Y GANANCIAS
PÉRDIDAS POR RECLASIFICACIONES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL
Pérdidas por Reclasificaciones de Otro Resultado Integral
OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTÍAS OTORGADAS
Avales Otorgados
Garantías Solidarias de pagos respaldados por Garantías Bancarias Agrícolas
Otras Garantías Solidarias de pago
Garantías de Cumplimiento
Garantías de Participación
Garantías Bancarias Agrícolas
Otras Garantías Otorgadas
OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CRÉDITO
Cartas de Crédito Emitidas a la Vista
Cartas de Créditos a la Vista respaldadas por Depósitos Previo
Otras Cartas de Crédito a la Vista
Cartas de Crédito Emitidas Diferidas
Cartas de Crédito Diferidas respaldadas por Depósitos Previo
Cartas de Créditos Diferida respaldadas por Garantías Solidaria de pago
Cartas de Crédito Diferidas respaldadas por Garantías Bancarias Agrícola
Otras Cartas de Créditos Diferidas
Cartas de Crédito Confirmadas
Cartas de Créditos Confirmadas
OBLIGACIONES CONTINGENTES POR PRESTAMO DE VALORES (Prestatario)
Instrumentos de Patrimonio
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS
Documentos Descontados
Documentos Descontados en el Banco Central de Nicaragua
Documentos Descontados en Otras Instituciones Financieras
Líneas de Crédito de Utilización Automática
Líneas de Crédito para Sobregiros en Cuentas Corrientes
Líneas de Crédito para Tarjetas de Crédito
Líneas de Crédito para Factoraje
Otras Líneas de Crédito de Utilización Automática
Cancelación de Obligaciones Contra Resultados
Cancelación de Obligaciones Contra Resultados
Contingencias Diversas
Contingencias Diversas
CONTRACUENTA DE OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTÍAS OTORGADAS
Contracuenta de Obligaciones Contingentes por Garantías Otorgadas
CONTRACUENTA DE OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CRÉDITO
Contracuenta de Obligaciones Contingentes por Cartas de Crédito Emitidas a la Vista
Contracuenta de Obligaciones Contingentes por Cartas de Crédito Emitidas Diferidas
Contracuenta de Obligaciones Contingentes por Cartas de Crédito Confirmadas
CONTRACUENTA DE OBLIGACIONES CONTINGENTES POR PRÉSTAMO DE VALORES (Prestatario)
Contracuenta de Obligaciones Contingentes por Préstamo de Valores
CONTRACUENTA DE OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS
Contracuenta de Obligaciones Contingentes por Documentos Descontados
Contracuenta de Obligaciones Contingentes para Líneas de Crédito de Utilización Automática
Contracuenta de Obligaciones Contingentes por Cancelación de Obligaciones Contra Resultados
Contracuenta de Obligaciones por Contingencias Diversas
EFECTIVO DE LOS FIDEICOMISOS
Caja
Bancos
Documentos al Cobro
INVERSIONES DE LOS FIDEICOMISOS
Instrumentos de Deuda Gubernamental
Instrumentos de Deuda de Instituciones Financieras
Instrumentos de Deuda de Empresas Privadas
Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones
Deterioro de Inversiones
CARTERA DE CRÉDITOS DE LOS FIDEICOMISOS
Créditos Vigentes
Créditos Prorrogados
Créditos Reestructurados
Créditos Vencidos
Créditos en Cobro Judicial
Intereses y Comisiones por Cobrar de Cartera de Créditos
Comisiones Devengadas con Tasa de Interés Efectiva
Provisión para Cartera de Créditos
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DE LOS FIDEICOMISOS
Otras Cuentas Por Cobrar
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DE LOS FIDEICOMISOS
Terrenos
Edificios e Instalaciones
Mobiliario y Equipos
Equipos de Computación
Vehículos
Bienes recibidos en Arrendamientos Financiero
Construcciones en Curso
Mejoras a Propiedades recibidas en Alquiler
OTROS ACTIVOS DE LOS FIDEICOMISOS
Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos
Bienes Diversos
Otros Activos
GASTOS DE LOS FIDEICOMISOS
Gastos Financieros
Gastos por Efectos Cambiarios
Gastos por Constitución de Reservas por Deterioro de Activos Financieros
Gastos Operativos Diversos
Gastos de Administración
OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS
Activos recibidos en Custodia
Activos recibidos por Mandatos
Activos recibidos por Liquidaciones
Activos recibidos en Depósitos
Activos recibidos en Cobranza
Activos recibidos en Consignación
Activos recibidos por Otras Operaciones de Confianza
GARANTÍAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCIÓN
Garantías Prendarias
Bienes Embargados
Otras Garantías recibidas
GARANTÍAS RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS
Garantías Hipotecarias
Garantías Prendarias
Garantías de Otras Instituciones Financieras
Bienes Embargados
Otras Garantías recibidas
LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACIÓN
Líneas de Créditos Otorgadas Pendientes de Utilización
CUENTAS SANEADAS
Inversiones Saneadas
Créditos Saneados
Otras Cuentas por Cobrar Saneadas
Bienes recibidos en Recuperación de Activos
Por Saneamiento Efectuados
Por Recuperación de Activos Saneados
INGRESOS EN SUSPENSO
Intereses y Comisiones en Suspenso por Créditos
Intereses en Suspenso por Otras Cuentas por Cobrar
INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS
Intereses y Comisiones Documentados
INVERSIONES DADAS EN GARANTÍA
Inversiones dadas en Garantías
CARTERA DADA EN GARANTÍA
Cartera en Garantía de Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua
Cartera en Garantía de Otras Obligaciones
BIENES DADOS EN GARANTÍA
Inmuebles dados en Garantías
Otros Bienes dados en Garantías
OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
Títulos Emitidos por Colocar
Cobranzas Encomendadas a Terceros
Líneas de Crédito obtenidas Pendiente de Utilización
Cartas de Crédito Notificadas
Seguros Contratados
Documentos por Cobrar en Poder de Abogados
Títulos y Cupones Rescatados por Destruir
Cuentas de Registro Varias
OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LOS FIDEICOMISOS
Préstamos Recibidos
Otras Obligaciones Financieras
Intereses y Comisiones por Pagar sobre Obligaciones Financieras
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DE LOS FIDEICOMISOS
Arrendamiento Financiero de los Fideicomisos
Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos
PATRIMONIO DE LOS FIDEICOMISOS
Fideicomisos recibido de Instituciones Públicas del País
Fideicomisos recibido de Instituciones Financieras Privadas del País
Fideicomisos recibido de Otras Instituciones Privadas del País
Fideicomisos recibido de Instituciones Financieras del Exterior
Fideicomisos recibido de Organismos Internacionales
Fideicomisos recibido de Agencias Externas de Cooperación
Fideicomisos recibido de Otras Instituciones del Exterior
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Públicas del País
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Financieras Privadas del País
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Instituciones Privadas del País
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Financieras del Exterior
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Organismos Internacionales
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Agencias Externas de Cooperación
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Instituciones del Exterior
INGRESOS DE LOS FIDEICOMISOS
Ingresos Financieros por Efectivo
Ingresos Financieros por Cartera de Créditos
Ingresos por Efectos Cambiarios
Ingresos por Recuperación de Activos Financieros Saneados
Ingresos Operativos Diversos
Ingresos Financieros por Inversiones
Ingresos Financieros por Otras Cuentas por Cobrar
RESPONSABILIDAD POR OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS
Responsabilidad por Custodias
Responsabilidad por Mandatos
Responsabilidad por Liquidaciones
Responsabilidad por Depósitos
Responsabilidad por Cobranzas
Responsabilidad por Consignaciones
Responsabilidad por Otras Operaciones de Confianza
CONTRACUENTA DE RESPONSABILIDAD POR GARANTÍAS RECIBIDAS EN PODER
DE LA
INSTITUCIÓN
Contracuenta de Responsabilidad por Garantías recibidas en poder de la Institución
CONTRACUENTA DE GARANTÍAS RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS
Contracuenta de Garantías Recibidas en poder de Terceros
CONTRACUENTA DE LÍNEAS DE CRÉDITOS OTORGADOS PENDIENTES DE UTILIZACIÓN
Contracuenta de Líneas de Créditos Otorgadas Pendientes de Utilización
CONTRACUENTA DE CUENTAS SANEADAS
Contracuenta de Cuentas Saneadas
CONTRACUENTA DE INGRESOS EN SUSPENSO
Contracuenta de Ingresos en Suspenso
CONTRACUENTA DE INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS
Contracuenta de Intereses y Comisiones Documentados
CONTRACUENTA DE INVERSIONES DADAS EN GARANTÍA
Contracuenta de Inversiones dadas en Garantías
CONTRACUENTA DE CARTERA DADA EN GARANTÍA
Contracuenta de Cartera dada en Garantías
CONTRACUENTA DE BIENES DADOS EN GARANTÍA
Contracuenta de Bienes dados en Garantías
CONTRACUENTA DE OTRAS CUENTAS DE REGISTRO
Contracuenta de Otras Cuentas de Registro
1. El 01 de abril recibe depósito en efectivo en córdobas por C$25,000.00 y en dólares por US$2,000 de parte de clientes con depósitos de ahorro en
córdobas y dólares, respectivamente.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/1/2023 110101001 Caja Moneda Nacional 25,000.00

4/1/2023 110101003 Caja Moneda Extranjera 73,011.00

4/1/2023 2102010001 Depósitos de Ahorro Moneda Nacional 25,000.00

4/1/2023 2102010003 Depósitos de Ahorro Moneda Extranjera 73,011.00

Sumas iguales 98,011.00 98,011.00

2. El 01 de abril se recibe depósito en efectivo Euros 5,000.00 para ser depositado en cuenta de ahorro en dólares.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/1/2023 110101004 Caja Moneda Extranjera Euro 204,290.00

4/1/2023 2102010003 Depósitos de Ahorro Moneda Extranjera 201,698.46
4/1/2023 53010200 Por Operaciones de cambio y arbitraje 2,591.54
Sumas iguales 204,290.00 204,290.00

Tipo de cambio a utilizar: Memoria de Calculo

Dólares 5,000.00 5,000.00 204,290.00

TCO 36.5055 40.5060 40.8580 202,530.00
TCC 36.3550 202,530.00 204,290.00 AB1 1,760.00
TCV 36.6560
Euros (respecto al dólar) 202,530.00 202,530.00 5,547.93
TCO 40.8580 36.6560 36.5055 5,525.15
TCC 40.5060 5,525.15 5,547.93 AB2 22.78
TCV 41.1010
5,525.15 22.78
36.5055 36.5055
201,698.46 831.54

3. El 01 de abril se recibe depósito en efectivo US$5,000.00 para ser depositado en cuenta de ahorro en córdobas.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/1/2023 110101003 Caja Moneda Extranjera 182,527.50

4/1/2023 2102010001 Depósitos de Ahorro Moneda Nacional 181,775.00

4/1/2023 63010200 Por Operaciones de cambio y arbitraje 752.50

Sumas iguales 182,527.50 182,527.50

4. El 02 abril recibe un depósito de CK de otro banco por C$23,000 y depósito de CK propio por US$10,000. Los fondos del ck de otro banco fueron
confirmados por el BCN. Ambos cheques fueron depositados en cuentas de ahorro de clientes en córdobas.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/2/2023 11030200 Documentos para Cobro Directo en el País 23,000.00

4/2/2023 26050200 Operaciones por Liquidar 23,000.00

4/2/2023 26050200 Operaciones por Liquidar 23,000.00

4/2/2023 21010102 Cuenta Corriente Sin Intereses 23,000.00

4/2/2023 11020102 Cuenta Corriente en el BCN sin Intereses 23,000.00

4/2/2023 11030200 Documentos para Cobro Directo en el País 23,000.00

Cheque Propio
4/2/2023 1102010203 Cuenta Corriente en el BCN 365,055.00
4/2/2023 21010102 Depósitos a la vista sin Intereses 365,055.00

Sumas iguales 434,055.00 434,055.00

5. El 03 de abril, el Cliente ABC se presentó a caja a cobrar un cheque Banco El Hipotecario emitido por el cliente Casa Pellas, S.A. por monto de
US$1,000.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/3/2023 21010102 Cuenta Corriente Sin Intereses 36,505.50

4/3/2023 110101003 Caja Moneda Extranjera 36,505.50

Sumas iguales 36,505.50 36,505.50

6. El 04 de abril, el cliente DEF se presenta a caja a realizar una mesa de cambio Compra US$3,000 en efectivo, el tipo de cambio de Ventanilla es de
C$36.30 por US$1.00.

BANCO
"EL HIPOTECARIO, S.A."
Edificio Escala, Managua, Nicaragua.
Ruc: J0310000002339

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/4/2023 110101001 Caja Moneda Nacional 109,968.00

109,516.50
4/4/2023 110101003 Caja Moneda Extranjera 451.50
4/4/2023 53010200 Por Operaciones de Cambio y Arbitraje

Sumas iguales 109,968.00 109,968.00

Tipo de cambio a utilizar: Memoria de Calculo

Dólares 3,000.00 3,000.00
TCO 36.5055 36.5055 36.6560
TCC 36.3550 109,516.50 109,968.00
TCV 36.6560
Euros (respecto al dólar) 109,968.00
TCO 40.8580 109,516.50
TCC 40.5060 451.50
TCV 41.1010

7. El 05 de abril, El cliente Jose Muñoz recibe una transferencia ACH por C$50,000 del Banco BAC para cancelación de cuota e intereses de su
préstamo personal vigente, de este monto C$45,000 abona al principal y C$5,000 a intereses.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 17110200 Operaciones por Liquidar 50,000.00

4/5/2023 21020101 Depósitos de Ahorro Moneda Nacional 50,000.00

4/5/2023 11020101 Cuenta Corriente en el Banco Central de Nicaragua con 50,000.00

4/5/2023 17110200 Operaciones por Liquidar
Intereses 50,000.00

4/5/2023 21020101 Depósitos de Ahorro Moneda Nacional 50,000.00

4/5/2023 14010202 Préstamos Personales 45,000.00
4/5/2023 14060200 Créditos de Consumo 5,000.00

Sumas iguales 150,000.00 150,000.00

8. El 05 de abril, El cliente Donald McDonald realiza una transferencia ACH por C$25,000 al Banco BAC para ser acreditado a su cuenta de ahorro en
dólares.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 17110200 Operaciones por Liquidar 25,000.00

4/5/2023 21020100 Depósitos de Ahorro 24,897.36
4/5/2023 53010200 Por Operaciones de Cambio y Arbitraje 102.64

4/5/2023 11020102 Cuenta Corriente en el Banco Central de Nicaragua sin 25,000.00

4/5/2023 17110200 Operaciones por Liquidar
Intereses 25,000.00

Sumas iguales 50,000.00 50,000.00

Tipo de cambio a utilizar: Memoria de Calculo

Dólares 25,000.00 25,000.00 684.828314
TCO 36.5055 36.5055 36.6560 682.016587
TCC 36.3550 684.828314 682.016587 2.81172690
TCV 36.6560
Euros (respecto al dólar) 682.016587 2.81172690
TCO 40.8580 36.5055 36.5055
TCC 40.5060 24,897.36 102.64
TCV 41.1010

9. El cliente Karen Valverde se presenta a caja a cancelar factura de Unión Fenosa por C$7,000, dicha empresa tiene convenio de recolección de pago
de servicio y le paga una comisión de C$50 por cada transacción procesada por el banco.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 110101001 Caja Moneda Nacional 7,000.00

4/5/2023 21010102 Cuentas corrientes sin intereses 6,950.00

4/5/2023 53010118 Otras Comisiones por Servicios 50.00

Sumas iguales 7,000.00 7,000.00

10. El cliente Motocicletas, S.A. envía carta de notificación de débito a cuenta corriente en córdobas por C$450,000.00 para pago de nómina de
empleados en la modalidad de cuentas de ahorro en córdobas, para esta operación utiliza la cuenta operaciones pendiente de imputación y la comisión
por servicio es de C$1,000.00.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 21020101 Depósitos de Ahorro Moneda Nacional 451,000.00

4/5/2023 17110300 Otras Operaciones Pendientes de Imputación 450,000.00
4/5/2023 53010101 Comisiones por Giros y Transferencias 1,000.00

4/5/2023 17110300 Otras Operaciones Pendientes de Imputación 450,000.00

4/5/2023 21020101 Depósitos de Ahorro Moneda Nacional 450,000.00

Sumas iguales 901,000.00 901,000.00

11. El banco recibe factura de UNIÓN FENOSA por energía eléctrica consumida en el mes de abril de 2023 por uno de C$150,000, el importe del
pago de la factura es efectuado por medio de un cheque de gerencia y acreditado a la cuenta corriente en córdobas que maneja en el mismo banco.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 21071100 Cheques de Gerencia 150,000.00

4/5/2023 21010102 Cuentas corrientes sin intereses 150,000.00

Sumas iguales 150,000.00 150,000.00

12. Se recibió CK de otro banco por US$12,000 para ser depositado en la cuenta de Casa Cross, en la cámara de compensación el CK no tenía fondos.
El banco cobró a claro una comisión de US$10.00 por depositar CK sin fondos.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 11030200 Documentos para Cobro Directo en el País 438,066.00

4/5/2023 26050200 Operaciones por Liquidar 438,066.00

4/5/2023 26050200 Operaciones por Liquidar 438,066.00

4/5/2023 11030200 Documentos para Cobro Directo en el País 438,066.00

4/5/2023 21010102 Cta. Cte. Sin Intereses 365.05

4/5/2023 53010118 Otras Comisiones por Servicios 365.05

Sumas iguales 876,497.06 876,497.06

13. Se realizan pagos de servicios de energía eléctrica, telefonía e internet y agua potable por monto C$10,000, C$12,000.00 y C$2,000
respectivamente. Los pagos se realizan en las cuentas corrientes que maneja cada institución en el mismo banco.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 65040400 Agua y Energía Eléctrica 12,000.00

4/5/2023 65031000 Teléfonos, Télex, Fax 12,000.00
4/5/2023 21010102 Cuentas corrientes sin intereses 10,000.00
4/5/2023 21010102 Cuentas corrientes sin intereses 12,000.00
4/5/2023 21010102 Cuentas corrientes sin intereses 2,000.00

Sumas iguales 24,000.00 24,000.00

14. El cliente Juan Pérez se presenta a una sucursal a solicitar el servicio de transferencia internacional por Monto de US$15,000.00, este importe es
debitado de su cuenta de ahorro. El banco cobra una comisión del US$200 por este servicio.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 2102010003 Depósitos de Ahorro Moneda Extranjera 554,883.60

4/5/2023 53010101 Comisiones por Giros y Transferencias 7,301.10
4/5/2023 26050300 Otras Operaciones Pendientes de Imputación 547,582.50

4/5/2023 26050300 Otras Operaciones Pendientes de Imputación 547,582.50

4/5/2023 11020401 Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses 547,582.50

Sumas iguales 1,102,466.10 1,102,466.10

15. La cuenta corriente que maneja en banco del exterior #23-032 genera intereses de US$3,000 al cierre de abril 2023.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/5/2023 11020401 Depósitos en Cuenta Corriente con Intereses 109,516.50

4/5/2023 11020102 Cuenta Corriente en el BCN con Intereses 109,516.50

Sumas iguales 109,516.50 109,516.50

16. El 6 de abril, el cliente María Calero se presentó al banco a solicitar la certificación de un cheque por US$5,000, el importe fue cancelado en
efectivo en moneda córdobas.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/6/2023 110101001 Caja Moneda Nacional 182,527.50

4/6/2023 21070100 Cheques Certificados 182,527.50

Sumas iguales 182,527.50 182,527.50

17. El Banco apertura una cuenta de corresponsalía en Wells Fargo en moneda dólar, el monto de apertura fue de US$2,000,000 y los fondos fueron
transferidos de la cuenta en dólares que maneja en el CITIBANK New York.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/6/2023 11020402-01 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses 73,011.00

4/6/2023 11020402-02 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses 73,011.00

Sumas iguales 73,011.00 73,011.00

18. El 01 de abril el banco recibió un desembolso del CITIBANK NEW YORK por un monto de US$100,000 para dinamizar el crédito comercial, el
crédito fue otorgado a un plazo de 10 años, la tasa de interés es del 5.5%, la comisión por desembolso fue del 2% y los gastos legales fueron del 3%,
como garantía de la operación el banco destino el monto de US$100,000 como sesión de cartera de crédito y cedió en garantía 30 letras del BCN
registradas en inversiones por importe de US$400,000. Calcular y registrar los intereses que se generan al cierre del 30 de abril de 2023.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/1/2023 11020402 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses 3,468,022.50

4/1/2023 22031100 Préstamos de Organismos Internacionales 3,650,550.00
4/1/2023 24070100 Honorarios Legales 109,516.50
4/1/2023 24070200 Gastos de Emisión y Colocación 73,011.00

4/1/2023 81150100 Inversiones dadas en Garantías 3,650,550.00

4/1/2023 81160200 Cartera en Garantía de Otras Obligaciones 14,602,200.00
4/1/2023 81170100 Inmuebles dados en Garantías 3,650,550.00
4/1/2023 81189900 Cuentas de Registro Varias 3,650,550.00
4/1/2023 85120100 Contracuenta de Inversiones dadas en Garantías 3,650,550.00
4/1/2023 85130100 Contracuenta de Cartera dada en Garantías 14,602,200.00
4/1/2023 85140100 Contracuenta de Bienes dados en Garantías 3,650,550.00
4/1/2023 85150100 Contracuenta de Otras Cuentas de Registro 3,650,550.00

4/1/2023 61041000 Intereses por Préstamos de Organismos Internacionales 16,731.69

4/1/2023 22050300 Intereses por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones 16,731.69
Financieras y por Otros Financiamientos
4/1/2023 22031100 Préstamos de Organismos Internacionales 39,618.06
4/1/2023 22050300 Intereses por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones 16,731.69
4/1/2023 11020402 Depósitos en yCuenta
Financieras Corriente
por Otros sin Intereses
Financiamientos 56,349.75

4/1/2023 61100900 Otros Gastos Financieros Diversos 1,521.06

4/1/2023 24070100 Honorarios Legales 912.64
4/1/2023 24070200 Gastos de Emisión y Colocación 608.43

Sumas iguales 29,279,002.50 29,279,002.50

Tipo de cambio a utilizar: Memoria de Calculo

Dólares 100,000.00 3,650,550.00 3,650,550.00
TCO 36.5055 36.5055 3% 2%
TCC 36.3550 3,650,550.00 109,516.50 73,011.00
TCV 36.6560
Euros (respecto al dólar) 100,000.00 400,000.00
TCO 40.8580 36.5055 36.5055
TCC 40.5060 3,650,550.00 14,602,200.00
TCV 41.1010

19. El 01 de abril de 2023, se otorga préstamo hipotecario al cliente GHI por monto de US$60,000, plazo de 10 años, tasa de interese del 12% anual,
comisión por desembolso de 2% (deducible del desembolso) los Gastos y Honorarios legales ascienden a US$1,000.00. La Garantía del crédito es la
misma hipoteca en primer Grado sobre finca #34563 ubicada en Managua valorado en US$70,000 según avalúo realizado por el perito valuador. Se
registran los intereses acumulados al 30 de abril de 2023.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/1/2023 14010301 Préstamo Hipotecario 2,190,330.00

4/1/2023 14110300 Comisiones por Créditos Hipotecarios 43,806.60
4/1/2023 21010102 Cuentas Corrientes M.E 2,110,017.90
4/1/2023 53030200 Ingresos por Recuperaciones de Gastos 36,505.50

4/1/2023 81100100 Garantías Hipotecarias 2,555,385.00

4/1/2023 85070100 Contracuenta de Garantías Recibidas en poder de 2,555,385.00
Terceros
4/1/2023 14060300 Créditos Hipotecarios 21,903.30
4/1/2023 51080301 Préstamo Hipotecarios 21,903.30

4/1/2023 14110300 Comisiones por Créditos Hipotecarios 365.06

4/1/2023 51150400 Ingresos Financieros Diversos 365.06

4/1/2023 21010102 Cuentas Corrientes M.E 53,328.17

4/1/2023 14010301 Préstamo Hipotecario 31,424.87
 4/1/2023 14060300 Créditos Hipotecarios 21,903.30

Sumas iguales 4,821,311.53 4,821,311.53

Tipo de cambio a utilizar: Memoria de Calculo

Dólares 60,000.00 2,190,330.00
TCO 36.5055 36.5055 2%
TCC 36.3550 2,190,330.00 43,806.60
TCV 36.6560
Euros (respecto al dólar) 1,000.00 70,000.00
TCO 40.8580 36.5055 36.5055
TCC 40.5060 36,505.50 2,555,385.00
TCV 41.1010

20. El 01 de abril de 2023, se otorga línea de crédito comercial al cliente Gallo más Gallo por US$200,000.00, la tasa de intereses es de 10% anual y la
Comisión es del 2% y plazo de 5 años. La garantía del crédito es prenda sobre inventario (garantía inmobiliaria) por monto de US$300,000. El cliente
en el día del desembolso solicita un primer desembolso por US$100,000. Determinar los intereses generados al 30 de abril de 2023.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/1/2023 81110100 Líneas de Créditos Otorgadas Pendientes de Utilización 7,301,100.00

4/1/2023 85080100 Contra cuenta de Líneas de Créditos Otorgadas 7,301,100.00
Pendientes de Utilización
4/1/2023 14010101 Préstamos Comerciales 3,650,550.00
4/1/2023 14110100 Comisiones por Créditos Comerciales 73,011.00
4/1/2023 21010100 Cuentas Corrientes 3,577,539.00

4/1/2023 85080100 Contra cuenta de Líneas de Créditos Otorgadas 3,650,000.00

4/1/2023 81110100 Líneas de Créditos Otorgadas
Pendientes Pendientes de Utilización
de Utilización 3,650,000.00

4/1/2023 81100200 Garantías Prendarias 7,301,100.00

4/1/2023 85070100 Contra cuenta de Garantías Recibidas en poder de 7,301,100.00
Terceros
4/1/2023 14060100 Créditos Comerciales 30,004.52
4/1/2023 51080101 Préstamos Comerciales 30,004.52

Sumas iguales 21,932,754.52 21,932,754.52

21. El 30 de abril de 2023, el cliente GHI. se presente a cancelar la primera cuota de su préstamo comercial otorgado el 01 de abril de 2023.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 21010102 Depósitos a la vista Sin Intereses 40,156.05

4/30/2023 14010301 Préstamo Hipotecario 18,252.75
4/30/2023 14070300 Intereses y Comisiones Créditos Hipotecarios 21,903.30

4/30/2023 14110300 Comisiones por Créditos Hipotecarios 365.06

4/30/2023 51100300 Intereses y Comisiones por Créditos Hipotecarios 365.06

Sumas iguales 40,521.11 40,521.11

22. El 15 de abril de 2023, el Banco adquirió una inversión en Bonos del Tesoro del Gobierno de Estados Unidos por C$300,000.00, la letra se compra
a plazo de 1 año y la tasa de interés que devenga es del 5% anual. Registre los rendimientos generados al 30 de abril de 2023.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/15/2023 12070101 Instrumentos de deuda del banco central de Nic. 300,000.00

4/15/2023 11020102 Cuenta Corriente en el Banco Central de Nicaragua sin 300,000.00
Intereses
4/15/2023 12080101 Rendimientos de Instrumentos de Deuda del Banco 616.44
4/15/2023 51040101 Instrumentos deuda del BCN
Central de Nicaragua 616.44

Sumas iguales 300,616.44 300,616.44

23. El 10 de abril de 2023, el Banco emite 20 Bonos de Deuda por US$2000,000, ese mismo el cliente GTR adquirió un bono de deuda por
US$100,000, el plazo de la inversión es de 6 meses y la tasa anual es del 5%. Registre los intereses que se genera al 30 de abril de 2023. (nota se debe
hacer registro de cuentas de orden).

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/10/2023 81180100 Títulos Emitidos por Colocar 1,460,220,000.00

4/10/2023 85150100 Contra cuenta de Otras Cuentas de Registro 1,460,220,000.00
4/10/2023 21010100 Cuentas Corrientes 3,650,550.00
4/10/2023 21060300 Otras Obligaciones Emitidas 3,650,550.00

4/10/2023 85150100 Contra cuenta de Otras Cuentas de Registro 3,650,550.00

4/10/2023 81180100 Títulos Emitidos por Colocar 3,650,550.00

4/10/2023 61010603 Otras Obligaciones Emitidas 10,001.51

4/10/2023 21080600 Intereses por Pagar por Obligaciones por Emisión de 10,001.51
Deuda
Sumas iguales 1,467,531,101.51 1,467,531,101.51

24. El cliente de María Beltrán tiene un préstamo personal de vehículo por monto de US$10,000, tasa de intereses del 12%, han transcurrido 95 días
desde el que se le otorga el préstamo y no ha hecho cancelación de la deuda. De conformidad con la NSGRC efectúe la reclasificación y determine el
importe de la provisión correspondiente.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/10/2023 14060200 Créditos de consumo 11,401.72

4/10/2023 51080200 Intereses y comisiones por crédito de consumo 11,401.72

4/10/2023 62010100 Constitución de Provisión por Cartera de Créditos 182,527.50

4/10/2023 32020301 Créditos de consumo 182,527.50

4/10/2023 14040200 Créditos de consumo 365,055.00

4/10/2023 14010200 Créditos de consumo 365,055.00

4/10/2023 62020200 Saneamiento de intereses y condiciones 11,401.72

4/10/2023 14060200 Créditos de consumo 11,401.72

4/10/2023 81130200 Intereses y Comisiones en Suspenso por Créditos 11,401.72

4/10/2023 85100100 Contracuenta de ingresos en suspenso 11,401.72

4/10/2023 62010100 Constitución de Provisión por Cartera de Créditos 182,527.50

4/10/2023 32020301 Créditos de consumo 182,527.50

4/10/2023 32020301 Créditos de consumo 365,055.00

4/10/2023 14040200 Créditos de consumo 365,055.00

4/10/2023 81120200 Créditos saneados 365,055.00

4/10/2023 85090100 Contracuenta de cuentas saneadas 365,055.00

Sumas iguales 1,494,425.15 1,494,425.15

25. El crédito personal del Sr. Alberto Montearlo por US$5,000 tiene un total de 181 días de mora, de acuerdo a lo establecido por la NSRC se efectúa
el saneamiento. Los intereses corrientes a esa fecha ascendían a US$200 y los intereses moratorios a US$20.00

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/10/2023 14060200 Créditos de consumo 8,031.21

4/10/2023 51080200 Intereses y comisiones por crédito de consumo 8,031.21

4/10/2023 62010100 Constitución de Provisión por Cartera de Créditos 182,527.50

4/10/2023 32020301 Créditos de consumo 182,527.50

4/10/2023 14040200 Créditos de consumo 182,527.50

4/10/2023 14010200 Créditos de consumo 182,527.50

4/10/2023 62020200 Saneamiento de intereses y condiciones 8,031.21

4/10/2023 14060200 Créditos de consumo 8,031.21

4/10/2023 81130200 Intereses y Comisiones en Suspenso por Créditos 8,030.00

4/10/2023 85100100 Contracuenta de ingresos en suspenso 8,030.00

4/10/2023 62010100 Constitución de Provisión por Cartera de Créditos 182,527.50

4/10/2023 32020301 Créditos de consumo 182,527.50

4/10/2023 32020301 Créditos de consumo 182,527.50

4/10/2023 14040200 Créditos de consumo 182,527.50

4/10/2023 81120200 Créditos saneados 182,527.50

4/10/2023 85090100 Contracuenta de cuentas saneadas 182,527.50

Sumas iguales 936,729.92 936,729.92

26. El 15 de abril de 2023 hubo un faltante de caja por C$10,000, conforme política interna el importe se le carga a cuenta del empleado y será
deducido vía planilla a partir de mayo 2023.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/15/2023 17110300 Otras Operaciones Pendientes de Imputación 10,000.00

4/15/2023 110101001 Caja Moneda Nacional 10,000.00

4/15/2023 15040800 Faltantes de Caja 10,000.00

4/15/2023 17110300 Otras Operaciones Pendientes de Imputación 10,000.00

Sumas iguales 20,000.00 20,000.00

27. Un cliente se presenta al banco a efectuar reclamo porque el depósito efectuado el 30 de abril el cajero lo hizo por un monto de C$100,000 siendo
lo correcto C$110,000.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 110101001 Caja Moneda Nacional 100,000.00

4/30/2023 21020100 Depósitos de Ahorro 100,000.00
4/30/2023 110101001 Caja Moneda Nacional 10,000.00
4/30/2023 25011100 Sobrantes de Caja 10,000.00

4/30/2023 25011100 Sobrantes de Caja 10,000.00

4/30/2023 21020100 Depósitos de Ahorro 10,000.00

Sumas iguales 120,000.00 120,000.00

28. El día 10 de abril de 2022 hubo un sobrante de caja de C$100,000, y no se logró determinar ninguna evidencia que corresponde a un cliente. Al 30
de abril de 2022 conforme a política se cancela el sobrante de caja contra ingresos.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/10/2023 110101001 Caja Moneda Nacional 100,000.00

4/10/2023 25011100 Sobrantes de Caja 100,000.00

4/10/2023 25011100 Sobrantes de Caja 100,000.00

4/10/2023 53029900 Otros ingresos generados por otros activos 100,000.00

Sumas iguales 200,000.00 200,000.00

29. El 30 de abril de 2023, la Junta General de accionista aprobó la capitalización de utilidades acumuladas por un importe de C$1,000,000. La misma
fue sometida a la autorización de la SIBOIF y se obtuvo la no objeción.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 46010100 Resultados Acumulados de ejercicios anteriores 1,000,000.00

4/30/2023 41010101 Capital Ordinario
disponible 1,000,000.00

Sumas iguales 1,000,000.00 1,000,000.00

30. El 30 de abril de 2023, la Junta General de accionista aprobó el pago de dividendos sobre utilidades acumuladas por un importe de C$100,000.00
La misma fue sometida a la autorización de la SIBOIF y se obtuvo la no objeción. El importe se emite un cheque de gerencia el cual queda pendiente
de pago al 30 de abril de 2023.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 25010600 Dividendos por Pagar 100,000.00

4/30/2023 25030600 Otros impuestos 15,000.00
4/30/2023 21071100 Cheques de Gerencia 85,000.00

Sumas iguales 100,000.00 100,000.00

31. El 30 de abril de 2023 se pagan servicio de seguridad por la limpieza de la red de sucursales a SERLISA por un monto de C$80,000 por medio de
cheque de gerencia del mismo banco.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 21071100 Cheques de Gerencia 80,000.00

4/30/2023 21010102 Cuenta Corriente Sin Intereses 80,000.00

Sumas iguales 80,000.00 80,000.00

32. El 30 de abril de 2023 se realiza provisión de gastos de servicio de auditoria externa para los estados financieros que terminaran al 31 de diciembre
de 2023 por monto de US$10,000.00

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 65020600 Auditoría Externa 365,055.00

4/30/2023 26050300 Otras Operaciones Pendientes de Imputación 365,055.00

Sumas iguales 365,055.00 365,055.00

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 16020102 Edificios e instalaciones 300,000.00

4/30/2023 11020202 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses 300,000.00

4/30/2023 65040700 Depreciación de Edificios e Instalaciones 500.00

4/30/2023 34010100 Depreciación Acumulada de Edificios e Instalaciones 500.00

4/30/2023 65060300 Impuesto sobre la Renta Diferido Neto 225.00

4/30/2023 26020100 Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 225.00

4/30/2023 66010300 Deterioro de Propiedades, Planta y Equipo 100,000.00

4/30/2023 37030200 Deterioro de Edificios e Instalaciones 100,000.00

4/30/2023 37030200 Deterioro de Edificios e Instalaciones 100,000.00

4/30/2023 44010102 Ajuste por Revaluación de Edificios 50,000.00
4/30/2023 57010300 Disminución por Deterioro de Propiedades, Planta y 150,000.00
Equipo
Sumas iguales 550,725.00 550,725.00

Memoria de Calculo

1,250.00 Depreciación fiscal

500.00 Depreciación contable
750.00 Diferencia temporánea
30% Impuesto 30%
225.00 Impuesto renta diferido

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 16030200 Mobiliario 120,000.00

4/30/2023 11020202 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses 120,000.00

4/30/2023 65040800 Depreciación de Mobiliario y Equipos 2,000.00

4/30/2023 34010200 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipos 2,000.00

4/30/2023 65060300 Impuesto sobre la Renta Diferido Neto 300.00

4/30/2023 26020100 Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 300.00

Sumas iguales 122,300.00 122,300.00

Memoria de Calculo
1,000.00 Depreciación fiscal
2,000.00 Depreciación contable
- 1,000.00 Diferencia temporánea
30% Impuesto 30%

- 300.00 Impuesto renta diferido

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 16030100 Equipos 50,000.00

4/30/2023 11020202 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses 50,000.00

4/30/2023 65040800 Depreciación de Mobiliario y Equipos 833.33

4/30/2023 34010200 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipos 833.33

4/30/2023 65060300 Impuesto sobre la Renta Diferido Neto 50.00

4/30/2023 26020100 Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 50.00

Sumas iguales 50,883.33 50,883.33

Memoria de Calculo

1,000.00 Depreciación fiscal

833.33 Depreciación contable
166.67 Diferencia temporánea
30% Impuesto 30%
50.00 Impuesto renta diferido

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 16050100 Vehículos 80,000.00

4/30/2023 11020202 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses 80,000.00

4/30/2023 65030900 Depreciación de Vehículos 1,333.33

4/30/2023 34010400 Depreciación Acumulada de Vehículos 1,333.33

4/30/2023 65060300 Impuesto sobre la Renta Diferido Neto 100.00

4/30/2023 26020100 Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 100.00
 Sumas iguales 81,433.33 81,433.33

Memoria de Calculo
1,000.00 Depreciación fiscal
1,333.33 Depreciación contable
- 333.33 Diferencia temporánea
30% Impuesto 30%
- 100.00 Impuesto renta diferido

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 16040100 Equipos de Computación 200,000.00

4/30/2023 11020202 Depósitos en Cuenta Corriente sin Intereses 200,000.00

4/30/2023 65040900 Depreciación Equipos de Computación 5,555.56

4/30/2023 34010300 Depreciación Acumulada de Equipos de Computación 5,555.56

4/30/2023 65060300 Impuesto sobre la Renta Diferido Neto 666.67

4/30/2023 26020100 Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido 666.67

Sumas iguales 206,222.23 206,222.23

Memoria de Calculo

3,333.33 Depreciación fiscal

5,555.56 Depreciación contable
- 2,222.22 Diferencia temporánea
30% Impuesto 30%
- 666.67 Impuesto renta diferido

34. Se paga Nómina de salarios, calcule las retenciones y aportaciones laborales conforme la ley.

Asiento Fecha Código contable Cuenta contable Debe Haber

4/30/2023 65010000 Gastos del personal Administrativo

4/30/2023 65010101 Sueldos de Personal Permanente 437,500.00
4/30/2023 65010108 Aguinaldos 36,458.33
4/30/2023 65010109 Vacaciones 36,458.33
4/30/2023 65010110 Indemnizaciones 36,458.33
4/30/2023 65010115 Seguro Social Aporte Patronal 98,437.50
4/30/2023 65010116 Aportes a Inatec 8,750.00

4/30/2023 25010400 Aportaciones Retenidas por Pagar

4/30/2023 25010401 Seguridad Social Laboral por Pagar 30,625.00
4/30/2023 25040400 Impuesto sobre la Renta sobre Salarios 93,977.92

4/30/2023 25010402 Seguridad Social Patronal por Pagar 98,437.50

4/30/2023 25010700 Aportaciones INATEC 8,750.00
4/30/2023 26010201 Vacaciones 36,458.33
4/30/2023 26010202 Aguinaldo 36,458.33
4/30/2023 26030200 Indemnización por Antigüedad 36,458.33
4/30/2023 26050200 Operaciones por Liquidar 312,897.08

Sumas iguales 654,062.50 654,062.50

 BANCO
"EL HIPOTECARIO, S.A."
NÓMINA DE SALARIOS DEL 01 AL 30 DE ABRIL 2023
Edificio Escala, Managua, Nicaragua.
Ruc: J0310000002339

Departamento de Administracion Ingresos Deducciones Prestaciones Sociales

IR sobre la renta Neto a recibir empleados INSS Patronal 22.5% INATEC 2% Indemnización Laboral
Item Nombres y Apellidos Cargo de empleado Salario Básico Ingresos totales Inss laboral 7% Deducciones totales Vacaciones Treceavo mes
empleados

1 Maira Cano Gerente General C$ 200,000.00 C$ 200,000.00 C$ 14,000.00 C$ 50,175.00 C$ 64,175.00 C$ 135,825.00 C$ 45,000.00 C$ 4,000.00 C$ 16,666.67 C$ 16,666.67 C$ 16,666.67
2 Benita Osorno Contador General C$ 100,000.00 C$ 100,000.00 C$ 7,000.00 C$ 22,275.00 C$ 29,275.00 C$ 70,725.00 C$ 22,500.00 C$ 2,000.00 C$ 8,333.33 C$ 8,333.33 C$ 8,333.33
3 Enrique Martínez Gerente de Crédito y Banca C$ 80,000.00 C$ 80,000.00 C$ 5,600.00 C$ 16,695.00 C$ 22,295.00 C$ 57,705.00 C$ 18,000.00 C$ 1,600.00 C$ 6,666.67 C$ 6,666.67 C$ 6,666.67
4 Mario Osorio Gerente de Sucursal
C$ 30,000.00 C$ 30,000.00 C$ 2,100.00 C$ 3,496.67 C$ 5,596.67 C$ 24,403.33 C$ 6,750.00 C$ 600.00 C$ 2,500.00 C$ 2,500.00 C$ 2,500.00
5 Carlos Perez Servicios Bancario
C$ 15,000.00 C$ 15,000.00 C$ 1,050.00 C$ 842.50 C$ 1,892.50 C$ 13,107.50 C$ 3,375.00 C$ 300.00 C$ 1,250.00 C$ 1,250.00 C$ 1,250.00
6 Juan Calero Cajero Bancario C$ 12,500.00 C$ 12,500.00 C$ 875.00 C$ 493.75 C$ 1,368.75 C$ 11,131.25 C$ 2,812.50 C$ 250.00 C$ 1,041.67 C$ 1,041.67 C$ 1,041.67
Totales del Dpto.Administrativo C$ 437,500.00 C$ 437,500.00 C$ 30,625.00 C$ 93,977.92 C$ 124,602.92 C$ 312,897.08 C$ 98,437.50 C$ 8,750.00 C$ 36,458.33 C$ 36,458.33 C$ 36,458.33
 Ejercicio 18 - Tabla de amortización

Valor del prestamo C$3,650,550.00

Interes total C$1,103,617.25
Tasa anual de interes 5.50%
Tasa mensual de interes 0.46%
Plazo en años 10 años
Frecuencia 12
Periodos (mensualidades) 120
Cuota nivelada C$39,618.06

No. Principal Cuota Interés Cuota - Interés Saldo

0 3650550.00 3650550.00
1 39618.06 16731.69 22886.37 3627663.63
2 39618.06 16626.79 22991.27 3604672.36
3 39618.06 16521.41 23096.65 3581575.71
4 39618.06 16415.56 23202.51 3558373.21
5 39618.06 16309.21 23308.85 3535064.36
6 39618.06 16202.38 23415.68 3511648.68
7 39618.06 16095.06 23523.00 3488125.67
8 39618.06 15987.24 23630.82 3464494.85
9 39618.06 15878.93 23739.13 3440755.73
10 39618.06 15770.13 23847.93 3416907.80
11 39618.06 15660.83 23957.23 3392950.57
12 39618.06 15551.02 24067.04 3368883.53
13 39618.06 15440.72 24177.34 3344706.18
14 39618.06 15329.90 24288.16 3320418.03
15 39618.06 15218.58 24399.48 3296018.55
16 39618.06 15106.75 24511.31 3271507.24
17 39618.06 14994.41 24623.65 3246883.59
18 39618.06 14881.55 24736.51 3222147.08
19 39618.06 14768.17 24849.89 3197297.19
20 39618.06 14654.28 24963.78 3172333.41
21 39618.06 14539.86 25078.20 3147255.21
22 39618.06 14424.92 25193.14 3122062.07
23 39618.06 14309.45 25308.61 3096753.46
24 39618.06 14193.45 25424.61 3071328.85
25 39618.06 14076.92 25541.14 3045787.72
26 39618.06 13959.86 25658.20 3020129.52
27 39618.06 13842.26 25775.80 2994353.72
28 39618.06 13724.12 25893.94 2968459.78
29 39618.06 13605.44 26012.62 2942447.16
30 39618.06 13486.22 26131.84 2916315.31
31 39618.06 13366.45 26251.62 2890063.70
32 39618.06 13246.13 26371.94 2863691.76
33 39618.06 13125.25 26492.81 2837198.96
34 39618.06 13003.83 26614.23 2810584.73
35 39618.06 12881.85 26736.21 2783848.51
36 39618.06 12759.31 26858.75 2756989.76
37 39618.06 12636.20 26981.86 2730007.90
38 39618.06 12512.54 27105.52 2702902.38
39 39618.06 12388.30 27229.76 2675672.62
40 39618.06 12263.50 27354.56 2648318.06
41 39618.06 12138.12 27479.94 2620838.12
42 39618.06 12012.17 27605.89 2593232.24
43 39618.06 11885.65 27732.41 2565499.82
44 39618.06 11758.54 27859.52 2537640.30
45 39618.06 11630.85 27987.21 2509653.09
46 39618.06 11502.58 28115.48 2481537.61
47 39618.06 11373.71 28244.35 2453293.26
48 39618.06 11244.26 28373.80 2424919.46
49 39618.06 11114.21 28503.85 2396415.62
50 39618.06 10983.57 28634.49 2367781.13
51 39618.06 10852.33 28765.73 2339015.40
52 39618.06 10720.49 28897.57 2310117.83
53 39618.06 10588.04 29030.02 2281087.81
54 39618.06 10454.99 29163.07 2251924.73
55 39618.06 10321.32 29296.74 2222627.99
56 39618.06 10187.04 29431.02 2193196.98
57 39618.06 10052.15 29565.91 2163631.07
58 39618.06 9916.64 29701.42 2133929.65
59 39618.06 9780.51 29837.55 2104092.10
60 39618.06 9643.76 29974.30 2074117.80
61 39618.06 9506.37 30111.69 2044006.11
62 39618.06 9368.36 30249.70 2013756.41
63 39618.06 9229.72 30388.34 1983368.07
64 39618.06 9090.44 30527.62 1952840.44
65 39618.06 8950.52 30667.54 1922172.90
66 39618.06 8809.96 30808.10 1891364.80
67 39618.06 8668.76 30949.31 1860415.50
68 39618.06 8526.90 31091.16 1829324.34
69 39618.06 8384.40 31233.66 1798090.68
70 39618.06 8241.25 31376.81 1766713.87
71 39618.06 8097.44 31520.62 1735193.25
72 39618.06 7952.97 31665.09 1703528.16
73 39618.06 7807.84 31810.22 1671717.93
74 39618.06 7662.04 31956.02 1639761.91
75 39618.06 7515.58 32102.48 1607659.43
76 39618.06 7368.44 32249.62 1575409.81
77 39618.06 7220.63 32397.43 1543012.38
78 39618.06 7072.14 32545.92 1510466.46
79 39618.06 6922.97 32695.09 1477771.37
80 39618.06 6773.12 32844.94 1444926.43
81 39618.06 6622.58 32995.48 1411930.94
82 39618.06 6471.35 33146.71 1378784.23
83 39618.06 6319.43 33298.63 1345485.60
84 39618.06 6166.81 33451.25 1312034.35
85 39618.06 6013.49 33604.57 1278429.78
86 39618.06 5859.47 33758.59 1244671.19
87 39618.06 5704.74 33913.32 1210757.87
88 39618.06 5549.31 34068.75 1176689.12
89 39618.06 5393.16 34224.90 1142464.22
90 39618.06 5236.29 34381.77 1108082.45
91 39618.06 5078.71 34539.35 1073543.10
92 39618.06 4920.41 34697.65 1038845.45
93 39618.06 4761.37 34856.69 1003988.76
94 39618.06 4601.62 35016.45 968972.32
95 39618.06 4441.12 35176.94 933795.38
96 39618.06 4279.90 35338.16 898457.21
97 39618.06 4117.93 35500.13 862957.08
98 39618.06 3955.22 35662.84 827294.24
99 39618.06 3791.77 35826.30 791467.95
100 39618.06 3627.56 35990.50 755477.45
101 39618.06 3462.60 36155.46 719321.99
102 39618.06 3296.89 36321.17 683000.83
103 39618.06 3130.42 36487.64 646513.19
104 39618.06 2963.19 36654.87 609858.31
105 39618.06 2795.18 36822.88 573035.43
106 39618.06 2626.41 36991.65 536043.79
107 39618.06 2456.87 37161.19 498882.59
108 39618.06 2286.55 37331.52 461551.08
109 39618.06 2115.44 37502.62 424048.46
110 39618.06 1943.56 37674.50 386373.95
111 39618.06 1770.88 37847.18 348526.77
112 39618.06 1597.41 38020.65 310506.13
113 39618.06 1423.15 38194.91 272311.22
114 39618.06 1248.09 38369.97 233941.25
115 39618.06 1072.23 38545.83 195395.42
116 39618.06 895.56 38722.50 156672.93
117 39618.06 718.08 38899.98 117772.95
118 39618.06 539.79 39078.27 78694.68
119 39618.06 360.68 39257.38 39437.31
120 39618.06 180.75 39437.31 0.00

Ejercicio 19 - Tabla de amortización

Valor del prestamo C$2,190,330.00

Interes total C$1,580,654.67
Tasa anual de interes 12.00%
Tasa mensual de interes 1.00%
Plazo en años 10 años
Frecuencia 12
Periodos (mensualidades) 120
Cuota nivelada C$31,424.87

No. Principal Cuota Intereses Capital Saldo

0 2190330.00 2190330.00
1 31424.87 21903.30 9521.57 2180808.43
2 31424.87 21808.08 9616.79 2171191.64
3 31424.87 21711.92 9712.96 2161478.68
4 31424.87 21614.79 9810.09 2151668.60
5 31424.87 21516.69 9908.19 2141760.41
6 31424.87 21417.60 10007.27 2131753.14
7 31424.87 21317.53 10107.34 2121645.80
8 31424.87 21216.46 10208.41 2111437.39
9 31424.87 21114.37 10310.50 2101126.89
10 31424.87 21011.27 10413.60 2090713.29
11 31424.87 20907.13 10517.74 2080195.55
12 31424.87 20801.96 10622.92 2069572.63
13 31424.87 20695.73 10729.15 2058843.49
14 31424.87 20588.43 10836.44 2048007.05
15 31424.87 20480.07 10944.80 2037062.25
16 31424.87 20370.62 11054.25 2026008.00
17 31424.87 20260.08 11164.79 2014843.20
18 31424.87 20148.43 11276.44 2003566.76
19 31424.87 20035.67 11389.20 1992177.56
20 31424.87 19921.78 11503.10 1980674.46
21 31424.87 19806.74 11618.13 1969056.34
22 31424.87 19690.56 11734.31 1957322.03
23 31424.87 19573.22 11851.65 1945470.37
24 31424.87 19454.70 11970.17 1933500.21
25 31424.87 19335.00 12089.87 1921410.34
26 31424.87 19214.10 12210.77 1909199.57
27 31424.87 19092.00 12332.88 1896866.69
28 31424.87 18968.67 12456.21 1884410.48
29 31424.87 18844.10 12580.77 1871829.72
30 31424.87 18718.30 12706.58 1859123.14
31 31424.87 18591.23 12833.64 1846289.50
32 31424.87 18462.90 12961.98 1833327.52
33 31424.87 18333.28 13091.60 1820235.93
34 31424.87 18202.36 13222.51 1807013.41
35 31424.87 18070.13 13354.74 1793658.68
36 31424.87 17936.59 13488.29 1780170.39
37 31424.87 17801.70 13623.17 1766547.22
38 31424.87 17665.47 13759.40 1752787.82
39 31424.87 17527.88 13896.99 1738890.83
40 31424.87 17388.91 14035.96 1724854.86
41 31424.87 17248.55 14176.32 1710678.54
42 31424.87 17106.79 14318.09 1696360.45
43 31424.87 16963.60 14461.27 1681899.19
44 31424.87 16818.99 14605.88 1667293.31
45 31424.87 16672.93 14751.94 1652541.37
46 31424.87 16525.41 14899.46 1637641.91
47 31424.87 16376.42 15048.45 1622593.46
48 31424.87 16225.93 15198.94 1607394.52
49 31424.87 16073.95 15350.93 1592043.59
50 31424.87 15920.44 15504.44 1576539.15
51 31424.87 15765.39 15659.48 1560879.67
52 31424.87 15608.80 15816.08 1545063.60
53 31424.87 15450.64 15974.24 1529089.36
54 31424.87 15290.89 16133.98 1512955.38
55 31424.87 15129.55 16295.32 1496660.06
56 31424.87 14966.60 16458.27 1480201.79
57 31424.87 14802.02 16622.85 1463578.94
58 31424.87 14635.79 16789.08 1446789.86
59 31424.87 14467.90 16956.97 1429832.88
60 31424.87 14298.33 17126.54 1412706.34
61 31424.87 14127.06 17297.81 1395408.53
62 31424.87 13954.09 17470.79 1377937.74
63 31424.87 13779.38 17645.49 1360292.25
64 31424.87 13602.92 17821.95 1342470.30
65 31424.87 13424.70 18000.17 1324470.13
66 31424.87 13244.70 18180.17 1306289.96
67 31424.87 13062.90 18361.97 1287927.99
68 31424.87 12879.28 18545.59 1269382.39
69 31424.87 12693.82 18731.05 1250651.34
70 31424.87 12506.51 18918.36 1231732.99
71 31424.87 12317.33 19107.54 1212625.44
72 31424.87 12126.25 19298.62 1193326.83
73 31424.87 11933.27 19491.60 1173835.22
74 31424.87 11738.35 19686.52 1154148.70
75 31424.87 11541.49 19883.39 1134265.32
76 31424.87 11342.65 20082.22 1114183.10
77 31424.87 11141.83 20283.04 1093900.06
78 31424.87 10939.00 20485.87 1073414.18
79 31424.87 10734.14 20690.73 1052723.45
80 31424.87 10527.23 20897.64 1031825.82
81 31424.87 10318.26 21106.61 1010719.20
82 31424.87 10107.19 21317.68 989401.52
83 31424.87 9894.02 21530.86 967870.66
84 31424.87 9678.71 21746.17 946124.50
85 31424.87 9461.24 21963.63 924160.87
86 31424.87 9241.61 22183.26 901977.61
87 31424.87 9019.78 22405.10 879572.51
88 31424.87 8795.73 22629.15 856943.37
89 31424.87 8569.43 22855.44 834087.93
90 31424.87 8340.88 23083.99 811003.93
91 31424.87 8110.04 23314.83 787689.10
92 31424.87 7876.89 23547.98 764141.12
93 31424.87 7641.41 23783.46 740357.66
94 31424.87 7403.58 24021.30 716336.36
95 31424.87 7163.36 24261.51 692074.85
96 31424.87 6920.75 24504.12 667570.73
97 31424.87 6675.71 24749.16 642821.57
98 31424.87 6428.22 24996.66 617824.91
99 31424.87 6178.25 25246.62 592578.29
100 31424.87 5925.78 25499.09 567079.20
101 31424.87 5670.79 25754.08 541325.12
102 31424.87 5413.25 26011.62 515313.50
103 31424.87 5153.13 26271.74 489041.76
104 31424.87 4890.42 26534.45 462507.30
105 31424.87 4625.07 26799.80 435707.50
106 31424.87 4357.08 27067.80 408639.71
107 31424.87 4086.40 27338.48 381301.23
108 31424.87 3813.01 27611.86 353689.37
109 31424.87 3536.89 27887.98 325801.39
110 31424.87 3258.01 28166.86 297634.53
111 31424.87 2976.35 28448.53 269186.01
112 31424.87 2691.86 28733.01 240453.00
113 31424.87 2404.53 29020.34 211432.65
114 31424.87 2114.33 29310.55 182122.11
115 31424.87 1821.22 29603.65 152518.46
116 31424.87 1525.18 29899.69 122618.77
117 31424.87 1226.19 30198.68 92420.08
118 31424.87 924.20 30500.67 61919.41
119 31424.87 619.19 30805.68 31113.73
120 31424.87 311.14 31113.73 0.00
 BANCO
"EL HIPOTECARIO, S.A."
NÓMINA DE SALARIOS DEL 01 AL 30 DE ABRIL 2023
Edificio Escala, Managua, Nicaragua.
Ruc: J0310000002339

Ingreso para cálculo del

Item Nombres y Apellidos Cargo Salario Básico Ingresos totales Deducción del 7% x 12 Salario anual menos sobre exceso Impuesto Base Porcentaje aplicable Impuesto a pagar + impuesto Base/12 meses Retención Mensual
IR

1 Maira Cano Gerente General C$ 200,000.00 C$ 200,000.00 C$ 14,000.00 C$ 186,000.00 C$ 2,232,000.00 C$ 2,232,000.00 - C$500,000.00 C$ 1,732,000.00 30% C$ 519,600.00 C$ 304,800,00 + C$ 82,500.00/12 meses C$ 50,175.00
2 Benita Osorno Contador General C$ 100,000.00 C$ 100,000.00 C$ 7,000.00 C$ 93,000.00 C$ 1,116,000.00 C$ 1,116,000.00 - C$500,000.00 C$ 616,000.00 30% C$ 184,800.00 C$ 184,800,00 + C$ 82,500.00/12 meses C$ 22,275.00
3 Enrique Martínez Gerente de Crédito y Banca C$ 80,000.00 C$ 80,000.00 C$ 5,600.00 C$ 74,400.00 C$ 892,800.00 C$ 892,800.00 - C$500,000.00 C$ 392,800.00 30% C$ 117,840.00 C$ 117,840,00 + C$ 82,500.00/12 meses C$ 16,695.00
4 Mario Osorio Gerente de Sucursal C$ 30,000.00 C$ 30,000.00 C$ 2,100.00 C$ 27,900.00 C$ 334,800.00 C$ 334,800.00 - C$200,000.00 C$ 134,800.00 20% C$ 26,960.00 C$ 26,960,00 + C$ 15,000.00/12 meses C$ 3,496.67
5 Carlos Pérez Servicios Bancario C$ 15,000.00 C$ 15,000.00 C$ 1,050.00 C$ 13,950.00 C$ 167,400.00 C$ 167,400.00 - C$100,000.00 C$ 67,400.00 15% C$ 10,110.00 C$ 10,110.00 / 12 meses C$ 842.50
6 Juan Calero Cajero Bancario C$ 12,500.00 C$ 12,500.00 C$ 875.00 C$ 11,625.00 C$ 139,500.00 C$ 139,500.00 - C$100,000.00 C$ 39,500.00 15% C$ 5,925.00 C$ 5,925.00 / 12 meses C$ 493.75
Totales C$ 437,500.00 C$ 437,500.00 C$ 30,625.00 C$ 406,875.00 C$ 4,882,500.00 C$ 2,982,500.00 C$ 865,235.00 C$ 93,977.92
 Ejercicio 19 - Tabla de amortizacion

Valor total del préstamo C$36,500,000.00 Frecuencias

Pago interes total C$21,382,022.75 Mensual 12
Tasa de interés anual 10.00% Bimestral 6
Tasa de interés mensual 0.83% Trimestral 4
Tiempo (años) 10 años Cuatrimestral 3
Frecuencia 12 Semestral 2
Periodos (mensualidades) 120 Anual 1
Cuota nivelada C$482,350.19

Tabla de Amortizacion - préstamo

No. Principal Cuota Intereses Capital Saldo
0 36,500,000.00 36,500,000.00
1 482,350.19 304,166.67 178,183.52 36,321,816.48
2 482,350.19 302,681.80 179,668.39 36,142,148.09
3 482,350.19 301,184.57 181,165.62 35,960,982.47
4 482,350.19 299,674.85 182,675.34 35,778,307.13
5 482,350.19 298,152.56 184,197.63 35,594,109.50
6 482,350.19 296,617.58 185,732.61 35,408,376.89
7 482,350.19 295,069.81 187,280.38 35,221,096.51
8 482,350.19 293,509.14 188,841.05 35,032,255.46
9 482,350.19 291,935.46 190,414.73 34,841,840.73
10 482,350.19 290,348.67 192,001.52 34,649,839.21
11 482,350.19 288,748.66 193,601.53 34,456,237.68
12 482,350.19 287,135.31 195,214.88 34,261,022.81
5,788,202.28 3,549,225.08 C$2,238,977.19
13 482,350.19 285,508.52 196,841.67 34,064,181.14
14 482,350.19 283,868.18 198,482.01 33,865,699.13
15 482,350.19 282,214.16 200,136.03 33,665,563.10
16 482,350.19 280,546.36 201,803.83 33,463,759.27
17 482,350.19 278,864.66 203,485.53 33,260,273.74
18 482,350.19 277,168.95 205,181.24 33,055,092.50
19 482,350.19 275,459.10 206,891.09 32,848,201.41
20 482,350.19 273,735.01 208,615.18 32,639,586.23
21 482,350.19 271,996.55 210,353.64 32,429,232.60
22 482,350.19 270,243.60 212,106.58 32,217,126.01
23 482,350.19 268,476.05 213,874.14 32,003,251.87
24 482,350.19 266,693.77 215,656.42 31,787,595.45
5,788,202.28 3,314,774.92 2,473,427.36
25 482,350.19 264,896.63 217,453.56 31,570,141.89
26 482,350.19 263,084.52 219,265.67 31,350,876.21
27 482,350.19 261,257.30 221,092.89 31,129,783.33
28 482,350.19 259,414.86 222,935.33 30,906,848.00
29 482,350.19 257,557.07 224,793.12 30,682,054.87
30 482,350.19 255,683.79 226,666.40 30,455,388.48
31 482,350.19 253,794.90 228,555.29 30,226,833.19
32 482,350.19 251,890.28 230,459.91 29,996,373.28
33 482,350.19 249,969.78 232,380.41 29,763,992.86
34 482,350.19 248,033.27 234,316.92 29,529,675.95
35 482,350.19 246,080.63 236,269.56 29,293,406.39
36 482,350.19 244,111.72 238,238.47 29,055,167.92
5,788,202.28 3,055,774.75 2,732,427.53
37 482,350.19 242,126.40 240,223.79 28,814,944.13
38 482,350.19 240,124.53 242,225.66 28,572,718.48
39 482,350.19 238,105.99 244,244.20 28,328,474.28
40 482,350.19 236,070.62 246,279.57 28,082,194.70
41 482,350.19 234,018.29 248,331.90 27,833,862.80
42 482,350.19 231,948.86 250,401.33 27,583,461.47
43 482,350.19 229,862.18 252,488.01 27,330,973.46
44 482,350.19 227,758.11 254,592.08 27,076,381.38
45 482,350.19 225,636.51 256,713.68 26,819,667.70
46 482,350.19 223,497.23 258,852.96 26,560,814.75
47 482,350.19 221,340.12 261,010.07 26,299,804.68
48 482,350.19 219,165.04 263,185.15 26,036,619.53
5,788,202.28 2,769,653.88 3,018,548.39
49 482,350.19 216,971.83 265,378.36 25,771,241.17
50 482,350.19 214,760.34 267,589.85 25,503,651.32
51 482,350.19 212,530.43 269,819.76 25,233,831.56
52 482,350.19 210,281.93 272,068.26 24,961,763.30
53 482,350.19 208,014.69 274,335.50 24,687,427.80
54 482,350.19 205,728.57 276,621.62 24,410,806.18
55 482,350.19 203,423.38 278,926.80 24,131,879.38
56 482,350.19 201,098.99 281,251.19 23,850,628.18
57 482,350.19 198,755.23 283,594.95 23,567,033.23
58 482,350.19 196,391.94 285,958.25 23,281,074.98
59 482,350.19 194,008.96 288,341.23 22,992,733.75
60 482,350.19 191,606.11 290,744.08 22,701,989.67
5,788,202.28 2,453,572.42 3,334,629.86
61 482,350.19 189,183.25 293,166.94 22,408,822.73
62 482,350.19 186,740.19 295,610.00 22,113,212.73
63 482,350.19 184,276.77 298,073.42 21,815,139.31
64 482,350.19 181,792.83 300,557.36 21,514,581.95
65 482,350.19 179,288.18 303,062.01 21,211,519.94
66 482,350.19 176,762.67 305,587.52 20,905,932.42
67 482,350.19 174,216.10 308,134.09 20,597,798.34
68 482,350.19 171,648.32 310,701.87 20,287,096.47
69 482,350.19 169,059.14 313,291.05 19,973,805.41
70 482,350.19 166,448.38 315,901.81 19,657,903.60
71 482,350.19 163,815.86 318,534.33 19,339,369.28
72 482,350.19 161,161.41 321,188.78 19,018,180.50
5,788,202.28 2,104,393.10 3,683,809.18
73 482,350.19 158,484.84 323,865.35 18,694,315.14
74 482,350.19 155,785.96 326,564.23 18,367,750.91
75 482,350.19 153,064.59 329,285.60 18,038,465.32
76 482,350.19 150,320.54 332,029.65 17,706,435.67
77 482,350.19 147,553.63 334,796.56 17,371,639.11
78 482,350.19 144,763.66 337,586.53 17,034,052.58
79 482,350.19 141,950.44 340,399.75 16,693,652.83
80 482,350.19 139,113.77 343,236.42 16,350,416.41
81 482,350.19 136,253.47 346,096.72 16,004,319.69
82 482,350.19 133,369.33 348,980.86 15,655,338.84
83 482,350.19 130,461.16 351,889.03 15,303,449.80
84 482,350.19 127,528.75 354,821.44 14,948,628.36
5,788,202.28 1,718,650.14 4,069,552.14
85 482,350.19 124,571.90 357,778.29 14,590,850.07
86 482,350.19 121,590.42 360,759.77 14,230,090.30
87 482,350.19 118,584.09 363,766.10 13,866,324.20
88 482,350.19 115,552.70 366,797.49 13,499,526.71
89 482,350.19 112,496.06 369,854.13 13,129,672.58
90 482,350.19 109,413.94 372,936.25 12,756,736.33
91 482,350.19 106,306.14 376,044.05 12,380,692.27
92 482,350.19 103,172.44 379,177.75 12,001,514.52
93 482,350.19 100,012.62 382,337.57 11,619,176.95
94 482,350.19 96,826.47 385,523.72 11,233,653.23
95 482,350.19 93,613.78 388,736.41 10,844,916.82
96 482,350.19 90,374.31 391,975.88 10,452,940.94
5,788,202.28 1,292,514.85 4,495,687.42
97 482,350.19 87,107.84 395,242.35 10,057,698.59
98 482,350.19 83,814.15 398,536.03 9,659,162.56
99 482,350.19 80,493.02 401,857.17 9,257,305.39
100 482,350.19 77,144.21 405,205.98 8,852,099.41
101 482,350.19 73,767.50 408,582.69 8,443,516.71
102 482,350.19 70,362.64 411,987.55 8,031,529.16
103 482,350.19 66,929.41 415,420.78 7,616,108.38
104 482,350.19 63,467.57 418,882.62 7,197,225.76
105 482,350.19 59,976.88 422,373.31 6,774,852.46
106 482,350.19 56,457.10 425,893.09 6,348,959.37
107 482,350.19 52,907.99 429,442.19 5,919,517.18
108 482,350.19 49,329.31 433,020.88 5,486,496.30
5,788,202.28 821,757.63 4,966,444.64
109 482,350.19 45,720.80 436,629.39 5,049,866.91
110 482,350.19 42,082.22 440,267.97 4,609,598.94
111 482,350.19 38,413.32 443,936.87 4,165,662.08
112 482,350.19 34,713.85 447,636.34 3,718,025.74
113 482,350.19 30,983.55 451,366.64 3,266,659.10
114 482,350.19 27,222.16 455,128.03 2,811,531.07
115 482,350.19 23,429.43 458,920.76 2,352,610.30
116 482,350.19 19,605.09 462,745.10 1,889,865.20
117 482,350.19 15,748.88 466,601.31 1,423,263.89
118 482,350.19 11,860.53 470,489.66 952,774.23
119 482,350.19 7,939.79 474,410.40 478,363.82
 120 482,350.19 3,986.37 478,363.82 0
5,788,202.28 301,705.98 5,486,496.30
C$57,882,022.75 C$21,382,022.75 C$36,500,000.00

Ejercicio 24 - Tabla de amortizacion

Valor total del préstamo C$3,650,000.00 Frecuencias

Pago interes total C$1,003,102.79 Mensual 12
Tasa de interés anual 10.00% Bimestral 6
Tasa de interés mensual 0.83% Trimestral 4
Tiempo (años) 5 años Cuatrimestral 3
Frecuencia 12 Semestral 2
Periodos (mensualidades) 60 Anual 1
Cuota nivelada C$77,551.71

Tabla de Amortizacion - préstamo

No. Principal Cuota Intereses Capital Saldo
0 3,650,000.00 C$3,650,000.00
1 77,551.71 30,416.67 47,135.05 3,602,864.95
2 77,551.71 30,023.87 47,527.84 3,555,337.11
 3 77,551.71 29,627.81 47,923.90 3,507,413.21
4 77,551.71 29,228.44 48,323.27 3,459,089.94
5 77,551.71 28,825.75 48,725.96 3,410,363.98
6 77,551.71 28,419.70 49,132.01 3,361,231.96
7 77,551.71 28,010.27 49,541.45 3,311,690.52
8 77,551.71 27,597.42 49,954.29 3,261,736.23
9 77,551.71 27,181.14 50,370.58 3,211,365.65
10 77,551.71 26,761.38 50,790.33 3,160,575.31
11 77,551.71 26,338.13 51,213.59 3,109,361.73
12 77,551.71 25,911.35 51,640.37 3,057,721.36
930,620.56 338,341.92 592,278.64
13 77,551.71 25,481.01 52,070.70 3,005,650.66
14 77,551.71 25,047.09 52,504.62 2,953,146.04
15 77,551.71 24,609.55 52,942.16 2,900,203.87
16 77,551.71 24,168.37 53,383.35 2,846,820.53
17 77,551.71 23,723.50 53,828.21 2,792,992.32
18 77,551.71 23,274.94 54,276.78 2,738,715.54
19 77,551.71 22,822.63 54,729.08 2,683,986.46
20 77,551.71 22,366.55 55,185.16 2,628,801.30
21 77,551.71 21,906.68 55,645.04 2,573,156.26
22 77,551.71 21,442.97 56,108.74 2,517,047.52
23 77,551.71 20,975.40 56,576.32 2,460,471.20
24 77,551.71 20,503.93 57,047.79 2,403,423.41
930,620.56 276,322.61 654,297.95
25 77,551.71 20,028.53 57,523.18 2,345,900.23
26 77,551.71 19,549.17 58,002.54 2,287,897.68
27 77,551.71 19,065.81 58,485.90 2,229,411.79
28 77,551.71 18,578.43 58,973.28 2,170,438.50
29 77,551.71 18,086.99 59,464.73 2,110,973.78
30 77,551.71 17,591.45 59,960.27 2,051,013.51
31 77,551.71 17,091.78 60,459.93 1,990,553.58
32 77,551.71 16,587.95 60,963.77 1,929,589.81
33 77,551.71 16,079.92 61,471.80 1,868,118.01
34 77,551.71 15,567.65 61,984.06 1,806,133.95
35 77,551.71 15,051.12 62,500.60 1,743,633.35
36 77,551.71 14,530.28 63,021.44 1,680,611.92
930,620.56 207,809.06 722,811.49
37 77,551.71 14,005.10 63,546.61 1,617,065.30
38 77,551.71 13,475.54 64,076.17 1,552,989.14
39 77,551.71 12,941.58 64,610.14 1,488,379.00
40 77,551.71 12,403.16 65,148.55 1,423,230.44
41 77,551.71 11,860.25 65,691.46 1,357,538.98
42 77,551.71 11,312.82 66,238.89 1,291,300.10
43 77,551.71 10,760.83 66,790.88 1,224,509.22
44 77,551.71 10,204.24 67,347.47 1,157,161.75
45 77,551.71 9,643.01 67,908.70 1,089,253.05
46 77,551.71 9,077.11 68,474.60 1,020,778.44
47 77,551.71 8,506.49 69,045.23 951,733.22
48 77,551.71 7,931.11 69,620.60 882,112.62
930,620.56 132,121.25 798,499.30
49 77,551.71 7,350.94 70,200.77 811,911.84
50 77,551.71 6,765.93 70,785.78 741,126.06
51 77,551.71 6,176.05 71,375.66 669,750.40
52 77,551.71 5,581.25 71,970.46 597,779.94
53 77,551.71 4,981.50 72,570.21 525,209.72
54 77,551.71 4,376.75 73,174.97 452,034.76
55 77,551.71 3,766.96 73,784.76 378,250.00
56 77,551.71 3,152.08 74,399.63 303,850.37
57 77,551.71 2,532.09 75,019.63 228,830.74
58 77,551.71 1,906.92 75,644.79 153,185.95
59 77,551.71 1,276.55 76,275.16 76,910.79
60 77,551.71 640.92 76,910.79 0
930,620.56 48,507.94 882,112.62
C$4,653,102.79 C$1,003,102.79 C$3,650,000.00