APRENDIENDO MUCHO S.A.S.

NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN

FECHA 30/04/2024
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO

11100501 Banco de Bogotá 96.700.000 -

13050501 Clientes nacionales 25.000.000 -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 7.000.000 -
15240501 Muebles y enseres 3.800.000 -
15280501 Equipo de procesamiento de datos 5.100.000 -
22050501 Proveedores Nacionales - 38.880.000
3.800.00
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
0
31300501 Capital de personas naturales - 67.200.000
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas - 110.000.000
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 3.100.000 -
190.00
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado -
0
240.00
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica -
0
150.00
51353501 Servicios públicos - Teléfono -
0
350.00
51401001 Registro mercantil -
0
850.00
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias -
0
400.00
53050501 Gastos bancarios -
0
61350501 Costo de venta 77.000.000 -
$
SUMAS IGUALES. $ 219.880.000
219.880.000

Día 1. Los aportes de capital

corresponden a Laura Camila Dávila
González C.C. 1.127.392.035
$95.000.000 en efectivo
CONTABILIZACION DEL APORTE
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
11050 Caja
95.000.0
501 general -
00
31050 Capital
95.000.0
501 autorizado -
00
$ $
SUMAS IGUALES 95.000. 95.000.
000 000

Día 2. Cancelamos registro del

documento privado de constitución de la
empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la
Cámara de Comercio NIT 860.007.322-9,
por valor de $950.000 (se realiza
transferencia del Banco Bogotá NIT
860.002.964-4)
CONTABILIZACION DEL GASTO
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
51401 Registro
001 mercantil 950.000 -
11100 Banco de
501 Bogota - 950.000
$ $
SUMAS IGUALES 950.00 950.00
0 0

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente

No.849-000421-42 en Bancolombia
890.903.938-8 ubicado en Centro
Comercial Centro Mayor de Bogotá, con
el valor del aporte del día 1.
CONTABILIZACION APERTURA
CUENTA
CODIG CUENTA DEBIT CREDI
 O O TO
11100 Bancolombi
95.000.0
502 a -
00
11050 Caja
95.000.0
501 general -
00
$ $
SUMAS IGUALES 95.000. 95.000.
000 000

Día 6. Se crea el fondo de caja menor

autorizada por la gerencia, por un valor
de $840.000 pesos m/cte. Persona
responsable del fondo Karen Dayana
Lozano Lozano (se realiza retiro por
cajero del Banco Bogotá NIT
860.002.964-4))
CONTABILIZACION CREACION CAJA
MENOR
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
11051
Caja menor
001 840.000 -
11100 Banco de
501 Bogotá - 840.000
$ $
SUMAS IGUALES 840.00 840.00
0 0

Día 7. Se compra de contado 36

televisores por valor de $66.600.000
factura No. 1396 a la empresa Mundial
de Electrodomésticos NIT 890.900.943-1
ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de
Bogotá, teléfono 8567851 correo
electrónico:
mundialdeelectrodomesticos@gmail.com
representante legal Manuel Erick
Mogollón Pedraza. SE DEBE CAUSAR EL
PASIVO A PROVEEDORES, Y LUEGO
COMO ES DE CONTADO REGISTRAR
EL PAGO DE LA CUENTA DE BANCOS.
 CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO Cantidad 36
Mercancias
no
14350 Precio
fabricadas 66.600.0 1.850.0
101 - unitario
por la 00 00
empresa
IVA
24081 descontable Valor
12.654.0 66.600.
001 por - compra
00 000
compras
IVA en
23654 Retencion
1.665.00 compras 12.654.
001 en la fuente -
0 19% 000
23680 Retencion Valor
79.254.
501 de ICA - 735.264 factura
000
(-) Ret.
22050 Proveedore
76.853.7 Fuente 1.665.0
501 s nacionales -
36 2,5% 00
(-) Ret.
$ $
ICA
SUMAS IGUALES 79.254. 79.254. 735.26
11.04X1
000 000 4
000
(=)
CONTABILIZACION DEL PAGO AL Cuenta
76.853.
PROVEEDOR por
736
pagar
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
22050 Proveedore
76.853.7
501 s nacionales -
36
11100 Bancolombi
76.853.7
502 a -
36
$ $
SUMAS IGUALES 76.853. 76.853.
736 736

Día 8: Se vende de contado factura No.

151 treinta (30) televisores a $2.150.000
c/u más IVA a la empresa “El Palacio del
Mueble” NIT 900.061.516-4, ubicado en
la calle 63 # 38- 61 de Bogotá, teléfono
3456785 correo electrónico:
elpalaciodelmueble@gmail.com
representante legal Carmen Astrid
Barrera Domínguez. COMO ES UNA
VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS
REGISTROS UNO A PRECIO DE
VENTA Y OTRO AL COSTO - REVISAR
EL KARDEX
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO Cantidad 30
Comercio al
41350 Precio
por mayor y 64.500.0 2.150.0
101 unitario
al detal 00 00
IVA
24080 Valor
generado 12.255.0 64.500.
501 Venta
en ventas 00 000
Anticipo IVA en
13551
retencion 1.612.50 ventas 12.255.
501
en la fuente 0 19% 000
Anticipo
13551 Valor
impuesto 76.755.
801 712.080 factura
de ICA 000
(-) Ret.
13050 Clientes
74.430.4 Fuente 1.612.5
501 nacionales
20 2,5% 00
(-) Ret.
$ $
ICA
SUMAS IGUALES 76.755. 76.755. 712.08
11.04X1
000 000 0
000
(=)
CONTABILIZACION DEL PAGO QUE Cuenta
74.430.
REALIZA EL CLIENTE por
420
cobrar
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
11100 Bancolombi
74.430.4
502 a -
20
13050 Clientes
 74.430.4
501 nacionales -
20
$ $
SUMAS IGUALES 74.430. 74.430.
420 420
CONTABILIZACION DEL COSTO DE
VENTAS - INFORMACION DEL
KARDEX
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
Comercio al
por mayor y
61350 al por
55.200.0
501 menor -
00
(costo de
venta)
Mercancias
no
14350
fabricadas 55.200.0
101 -
por la 00
empresa
$ $
SUMAS IGUALES 55.200. 55.200.
000 000

Día 10 : Se compra a crédito 15

televisores a $1.970.000 c/u más IVA
factura No. 1435 a la empresa Mundial
de Electrodomésticos NIT 890.900.943-1
ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de
Bogotá, teléfono 8567851 correo
electrónico:
mundialdeelectrodomesticos@gmail.com
representante legal Manuel Erick
Mogollón Pedraza
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO Cantidad 15
Mercancias
no
14350 Precio
fabricadas 29.550.0 1.970.0
101 - unitario
por la 00 00
empresa
 IVA
24081 descontable Valor
5.614.50 29.550.
001 por - compra
0 000
compras
IVA en
23654 Retencion
compras 5.614.5
001 en la fuente - 738.750
19% 00
23680 Retencion Valor
35.164.
501 de ICA - 326.232 factura
500
(-) Ret.
22050 Proveedore
34.099.5 Fuente 738.75
501 s nacionales -
18 2,5% 0
(-) Ret.
$ $
ICA
SUMAS IGUALES 35.164. 35.164. 326.23
11.04X1
500 500 2
000
(=)
Cuenta
34.099.
por
518
pagar
Día 12: Se compra de contado con la
factura No. 7654. para uso de la
empresa 1 escritorio y su respectiva silla
por valor total de $4.300.000 más IVA,
a la empresa I.M.P Industrias Metálicas
Pamplona NIT 860.051.447-7 ubicado en
la Calle 80 # 45 – 20 de Bogotá, teléfono
3188567815 correo electrónico
industriaspamplona@outlook.com
representante legal Maria Fernanda
Morales Quintero (se cancela con cheque
del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4).
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS
ACTIVOS FIJOS NO ES
DESCONTABLE, CONSTITUYE UN
MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE
CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA
PAGAMOS
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO Cantidad 1
15240 Muebles y Precio
 enseres -
5.117.00 4.300.0
501 Equipo de - unitario
0 00
oficina
23654 Retencion Valor
4.300.0
001 en la fuente - 107.500 compra
00
IVA en
23680 Retencion
compras 817.00
501 de ICA - 47.472
19% 0
Cuentas
23050 Valor
corrientes 4.962.02 5.117.0
501 - factura
comerciales 8 00
$ $ (-) Ret.
SUMAS IGUALES 5.117.0 5.117.0 Fuente 107.50
00 00 2,5% 0
(-) Ret.
ICA
CONTABILIZACION DEL PAGO
11.04X1 47.472
000
(=)
CODIG DEBIT CREDI Cuenta
CUENTA 4.962.0
O O TO por
28
pagar
Cuentas
23050
corrientes 4.962.02
501
comerciales 8
11100 Banco de
4.962.02
501 Bogotá
8
$ $
SUMAS IGUALES 4.962.0 4.962.0
28 28

Día 13. Se paga un mes de

arrendamiento del local comercial por
valor de $2.200.000 más IVA a la
inmobiliaria “Alquilamos Locales S.A.S.”
NIT 901.245.739-4 ubicada en la Calle
30 # 21 - 36 de Bogotá, teléfono
3125687422 correo electrónico:
alquilamoslocales@hotmail.com
representante legal Natalia Salcedo
Rincón (se cancela con cheque del Banco
Bogotá NIT 860.002.964-4)
CONTABILIZACION DEL GASTO POR
ARRENDAMIENTO
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
Arrendamie
ntos
51201 construccio
4.000.00
001 nes y - Cantidad 1
0
edificacione
s
Iva
24081 descontable Precio
4.000.0
501 por 760.000 unitario
00
servicios
Retencion
en la fuente
23653 Valor
- 4.000.0
001 - 140.000 Gasto
Arrendamie 00
ntos
IVA en
23680 Retencion
servicios 760.00
501 de ICA - 44.160
19% 0
23354 Arrendamie Valor
4.575.84 4.760.0
001 ntos factura
0 00
$ $ (-) Ret.
SUMAS IGUALES 4.760.0 4.760.0 Fuente 140.00
00 00 3,5% 0
(-) Ret.
CONTABILIZACION DEL PAGO DEL ICA
ARRIENDO 11.04X1 44.160
000
(=)
CODIG DEBIT CREDI Cuenta
CUENTA 4.575.8
O O TO por
40
pagar
23354 Arrendamie
4.575.84
001 ntos
0
11100 Banco de
4.575.84
501 Bogotá
0
SUMAS IGUALES $ $
 4.575.8 4.575.8
40 40

Día 15: Se vende de contado diez (10)

televisores a $2.320.000 c/u más IVA
factura. No. 152, a la empresa Mueblitos
S.A.S. NIT 900.434.330-3, ubicado en la
Calle 80 # 38 - 61 de Bogotá, teléfono
3855785 correo electrónico:
mueblitossas@gmail.com representante
legal Carlos Andrés García Quintero.
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE
REALIZAR DOS REGISTROS UNO A
PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO
- REVISAR EL KARDEX
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
Comercio al
41350
por mayor y 23.200.0
101 - Cantidad 10
al detal 00
IVA
24080 Precio
generado 4.408.00 2.320.0
501 - unitario
en ventas 0 00
Anticipo
13551 Valor
retencion 23.200.
501 580.000 venta
en la fuente 000
Anticipo IVA en
13551
impuesto ventas 4.408.0
801 256.128
de ICA 19% 00
13050 Clientes Valor
26.771.8 27.608.
501 nacionales - factura
72 000
$ $ (-) Ret.
SUMAS IGUALES 27.608. 27.608. Fuente 580.00
000 000 2,5% 0
(-) Ret.
CONTABILIZACION DEL PAGO QUE ICA
256.12
REALIZA EL CLIENTE 11.04X1
8
000
CODIG CUENTA DEBIT CREDI (=)
O O TO Cuenta 26.771.
por 872
 cobrar
11100 Bancolombi
26.771.8
502 a -
72
13050 Clientes
26.771.8
501 nacionales -
72
$ $
SUMAS IGUALES 26.771. 26.771.
872 872
CONTABILIZACION DEL COSTO DE
VENTAS - INFORMACION DEL
KARDEX
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
Comercio al
por mayor y
61350 al por
19.180.0
501 menor -
00
(costo de
venta)
Mercancias
no
14350
fabricadas 19.180.0
101 -
por la 00
empresa
$ $
SUMAS IGUALES 19.180. 19.180.
000 000

Día 16 : Se compra de contado 15

televisores por un total de $37.845.000
IVA INCLUIDO factura No. 1462, a la
empresa Mundial de Electrodomésticos
NIT 890.900.943-1 ubicado en la Calle
67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono
8567851 correo electrónico:
mundialdeelectrodomesticos@gmail.com
representante legal Manuel Erick
Mogollón Pedraza.
Con
CONTABILIZACION DE LA COMPRA 37.845.
IVA
000
CODIG CREDIT
CUENTA DEBITO 31.802. Sin IVA
O O
521
Mercancias
no
14350 Valor
fabricadas 31.802.5 31.802.
101 - compra
por la 21 521
empresa
IVA
IVA en
24081 descontable
6.042.47 compras 6.042.4
001 por -
9 19% 79
compras
23654 Retencion Valor
37.845.
001 en la fuente - 795.063 factura
000
(-) Ret.
23680 Retencion
Fuente 795.06
501 de ICA - 351.100
2,5% 3
(-) Ret.
22050 Proveedore ICA
36.698.8 351.10
501 s nacionales - 11.04X1
37 0
000
(=)
$ $
Cuenta
SUMAS IGUALES 37.845. 37.845. 36.698.
por
000 000 837
pagar
CONTABILIZACION DEL PAGO AL
PROVEEDOR
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
22050 Proveedore
36.698.8
501 s nacionales
37
11100 Bancolombi
36.698.8
502 a
37
$ $
SUMAS IGUALES 36.698. 36.698.
837 837

Día 17: Se vende de contado dieciocho

(18) televisores a $2.800.000 c/u más
IVA factura. No. 153, a la empresa La
Misma Gente S.A.S. NIT 900.261.429-1,
ubicado en la Calle 100 # 78 - 21 de
Bogotá, teléfono 5578545 correo
electrónico:
lamismagentesas@gmail.com
representante legal Rudy Tatiana Barrera
Guzmán. COMO ES UNA VENTA
DEBEMOS DE REALIZAR DOS
REGISTROS UNO A PRECIO DE
VENTA Y OTRO AL COSTO - REVISAR
EL KARDEX
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO Cantidad 18
Comercio al
41350 Precio
por mayor y 50.400.0 2.800.0
101 - unitario
al detal 00 00
IVA
24080 Valor
generado 9.576.00 50.400.
501 - venta
en ventas 0 000
Anticipo IVA en
13551
retencion 1.260.00 ventas 9.576.0
501 -
en la fuente 0 19% 00
Anticipo
13551 Valor
impuesto 59.976.
801 556.416 - factura
de ICA 000
(-) Ret.
13050 Clientes
58.159.5 Fuente 1.260.0
501 nacionales -
84 2,5% 00
(-) Ret.
$ $
ICA
SUMAS IGUALES 59.976. 59.976. 556.41
11.04X1
000 000 6
000
(=)
CONTABILIZACION DEL PAGO QUE Cuenta
58.159.
REALIZA EL CLIENTE por
584
cobrar
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
11100 Bancolombi
58.159.5
502 a
84
13050 Clientes
 58.159.5
501 nacionales
84
$ $
SUMAS IGUALES 58.159. 58.159.
584 584
CONTABILIZACION DEL COSTO DE
VENTAS - INFORMACION DEL
KARDEX
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
Comercio al
por mayor y
61350 al por
36.162.0
501 menor -
00
(costo de
venta)
Mercancias
no
14350
fabricadas 36.162.0
101 -
por la 00
empresa
$ $
SUMAS IGUALES 36.162. 36.162.
000 000

Día 18: Bancolombia nos concede un

préstamo por seis meses $46.000.000 el
cual consigna en nuestra cuenta
corriente. Nos cobra el interés mensual
de forma anticipada del 0.8% ND 32874
CONTABILIZACION DEL PRESTAMO
Valor
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA prestam 46.000.
O O TO
o 000
11100 Bancolombi %
46.000.0 0,8%
502 a - interes
00
Obligacione
21051 s $ Gasto
46.000.0 368.00
001 financieras - mes
00 0
- PAGARE
SUMAS IGUALES $ $
46.000. 46.000.
 000 000
CONTABILIZACION DEL GASTO POR
INTERESES
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
53052 Intereses
001 financieros 368.000 -
11100 Bancolombi
502 a - 368.000
$ $
SUMAS IGUALES 368.00 368.00
0 0

Día 20: De la compra del día 10 con la

factura No. 1435 devolvemos 5 (cinco)
televisores
CONTABILIZACION DEVOLUCION DE
LA COMPRA
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO Cantidad 5
Mercancias
no
14350 Precio
fabricadas 9.850.00 1.970.0
101 unitario
por la 0 00
empresa
Iva
24081 Valor
Devolución 1.871.50 9.850.0
002 compra
en compras 0 00
Devolucion
Retención IVA en
23654
en la fuente compras 1.871.5
002 246.250
por 19% 00
compras
Devolución Valor
23680
Retencion devoluci 11.721.
502 108.744
de ICA ón 500
(-) Ret.
22050 Proveedore
11.366.5 Fuente 246.25
501 s nacionales
06 2,5% 0
(-) Ret.
$ $
ICA
SUMAS IGUALES 11.721. 11.721. 108.74
11.04X1
500 500 4
000
 (=)
Cuenta
11.366.
por
506
pagar
Día 24: Cancelamos servicios públicos
así: agua $210.000, Energía $195.000 y
teléfono $120.000, (se gira un cheque
para el pago de todos los servicios del
Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
CONTABILIZACION GASTO
SERVICIOS PUBLICOS
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
Servicios
públicos -
51352
Acueducto y
501 210.000 -
Alcantarilla
do
Servicios
públicos -
23355
Acueducto y
001 - 210.000
Alcantarilla
do
Servicios
51353 públicos -
001 Energia 195.000 -
Electrica
Servicios
23355 públicos -
002 Energia - 195.000
Electrica
Servicios
51353
públicos -
501 120.000 -
Teléfono
Servicios
23355
públicos -
003 - 120.000
Teléfono
$ $
SUMAS IGUALES 525.00 525.00
0 0
CONTABILIZACION PAGO SERVICIOS
PUBLICOS
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
 Servicios
públicos -
23355
Acueducto y
001 210.000
Alcantarilla
do
Servicios
23355 públicos -
002 Energia 195.000
Electrica
Servicios
23355
públicos -
003 120.000
Teléfono
11100 Banco de
501 Bogotá 525.000
$ $
SUMAS IGUALES 525.00 525.00
0 0

Día 28: Nos devuelven de la venta del

día 15, factura No. 152, 10 (diez)
televisores
CONTABILIZACION DE LA
DEVOLUCION EN VENTAS
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA Cantidad
O O TO 10
Dev.
41750 Devolucione Precio
23.200.0 2.320.0
501 s en ventas unitario
00 00
IVA Valor
24080
devolución 4.408.00 Dev. 23.200.
502
en ventas 0 Ventas 000
Devolución IVA en
13551
retención ventas 4.408.0
502 580.000
en la fuente 19% 00
Devolución
Valor
13551 retención
devoluci 27.608.
802 impuesto 256.128
ón 000
de ICA
(-) Ret.
11100 Bancolombi
26.771.8 Fuente 580.00
502 a
72 2,5% 0
SUMAS IGUALES $ $ (-) Ret.
 ICA
27.608. 27.608. 256.12
11.04X1
000 000 8
000
(=)
CONTABILIZACION DEL COSTO DE
Cuenta
VENTAS DE LA DEVOLUCION - 26.771.
por
INFORMACION DEL KARDEX 872
pagar
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
Mercancias
no
14350
fabricadas 19.180.0
101 -
por la 00
empresa
Comercio al
por mayor y
61350
por menor 19.180.0
501 -
(costo de 00
venta)
$ $
SUMAS IGUALES 19.180. 19.180.
000 000

Día 30: Cancelamos la nómina del mes,

liquidar auxilio de transporte vigente y a
quien tenga derecho según normatividad
laboral vigente, Gerente: Sueldo
$3.800.000 días trabajados 30
Secretaria: Sueldo $2.400.000 días
trabajados 30 Vendedor: Sueldo
$2.200.000 días trabajados 20
CONTABILIZACION GASTO DE
SALARIOS
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
51050
Sueldos 7.666.66
601 -
7
51052 Auxilio de
701 transporte 396.000 -
23700 Aporte a
501 entidades - 306.667
promotoras
 de salud
EPS
Aporte a
23803
fondos de
001 - 306.667
pensiones
25050 Salarios por
7.449.33
501 pagar -
3
$ $
SUMAS IGUALES 8.062.6 8.062.6
67 67
CONTABILIZACION DEL PAGO DE
LOS SALARIOS
CODIG DEBIT CREDI
CUENTA
O O TO
25050 Salarios por
7.323.33
501 pagar -
3
11100 Banco de
7.323.33
501 bogota -
3
$ $
SUMAS IGUALES 7.323.3 7.323.3
33 33

11050501 - CAJA GENERAL 11051001 - CAJA MENOR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

95
95.000.000
.000.000 840.000 -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
 -
- - -
-
- - -
$ $ $
$ 95.000.000
95.000.000 840.000 -
$
$ -
840.000

13551501 - ANTICIPO
13050501 - CLIENTES NACIONALES
RETENCION EN LA FUENTE

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

74 1
SI 25.000.000
.430.420 .612.500 -
26
74.430.420
.771.872 580.000 -
58 1
26.771.872
.159.584 .260.000 -
58.159.584
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ 184.361.876
159.361.876 3.452.500 -
$
$ 25.000.000
3.452.500
 13551802 - DEVOLUCION 14350101 - MERCANCIAS
RETENCION IMPUESTO DE NO FABRICADAS POR LA
INDUSTRIA Y COMERCIO EMPRESA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
7 55.
- SI
256.128 .000.000 200.000
66 19.
-
- .600.000 180.000
29 36.
-
- .550.000 162.000
31 9.
-
- .802.521 850.000
19
-
- .180.000 -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ -
256.128 154.132.521 120.392.000
$ $
256.128 33.740.521

22050501 -
21051001 - OBLIGACIONES
PROVEEDORES
FINANCIERAS - PAGARES
NACIONALES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
46
- 76.853.736 38.880.000
.000.000
- 36.698.837 76.853.736
-
- 11.366.506 34.099.518
-
- 36.698.837
- -
-
 - - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ -
46.000.000 124.919.079 186.532.091
$
$
(46.000.000
61.613.012
)

23355002 - SERVICIOS
23355001 - SERVICIOS PUBLICOS -
PUBLICOS - ENERGIA
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
ELECTRICA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

210.000
210.000 195.000 195.000
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ 210.000
210.000 195.000 195.000
$ $
 - -

23654002 - DEVOLUCION
23654001 - RETENCION EN LA
RETENCION EN LA FUENTE
FUENTE - COMPRAS
- COMPRAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1
-
.665.000 246.250
-
738.750 - -
-
107.500 - -
-
795.063 - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ -
3.306.313 246.250 -
$ $
3.306.313 246.250

23700501 - APORTES A ENTIDADES 23803001 - APORTES A

PROMOTORAS DE SALUD EPS FONDOS DE PENSIONES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

-
306.667 - 306.667
-
- - -
 -
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ -
306.667 - 306.667
$ $
306.667 306.667

24081002 - IVA
24081001 - IVA DESCONTABLE POR
DEVOLUCION EN
COMPRAS
COMPRAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1.
12.654.000
- 871.500
5.614.500
- -
6.042.479
- -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
 $ $ $
$ 24.310.979
- - 1.871.500
$
$ 24.310.979
1.871.500

31300501 - CAPITAL
31050501 - CAPITAL AUTORIZADO
PERSONAS NATURALES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

95
- 67.200.000 SI
.000.000 -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ -
95.000.000 - 67.200.000
$ $
95.000.000 67.200.000

51052701 - AUXILIO DE
51050601 - SUELDOS
TRANSPORTE

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

7.666.667 270.000
 - -
-
- -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ 7.666.667
- 270.000 -
$
$ 7.666.667
270.000

51353001 - SERVICIOS PUBLICOS 51353501 - SERVICIOS

ENERGIA ELECTRICA PUBLICOS TELEFONO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

SI 240.000 SI 150.000
- -
195.000 120.000
- -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
 - - -
-
- - -
$ $ $
$ 435.000
- 270.000 -
$
$ 435.000
270.000

53052001 - INTERESES
53050501 - GASTOS BANCARIOS
CORRIENTES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

SI 400.000 368.000
- -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
-
- - -
$ $ $
$ 400.000
- 368.000 -
$
$ 400.000
368.000

Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio

Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
FE CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS
C CAN COST CAN COST CAN COST
H TID O TOTAL TID O TOTAL TID O TOTAL
A AD UNIT AD UNITA AD UNITA
ARIO RIO RIO
1 SALDOS 4 $ 4
INICIALES 1.750. 7.000. 1.750. 7.000.
000 000 000 000
7 COMPRA FACT. 36 $ 40
1396 1.850. 66.60 1.840. 73.60
000 0.000 000 0.000
8 VENDE FACT. 30 10
151 1.840. 55.20 1.840. 18.40
000 0.000 000 0.000
10 COMPRA FACT. 15 $ 25
1435 1.970. 29.55 1.918. 47.95
000 0.000 000 0.000
15 VENDE FACT. 10 15
152 1.918. 19.18 1.918. 28.77
000 0.000 000 0.000
16 COMPRA FACT. 15 $ 30
1462 2.100. 31.50 2.009. 60.27
000 0.000 000 0.000
17 VENDE FACT. 18 12
153 2.009. 36.16 2.009. 24.10
000 2.000 000 8.000
20 DEVOLUCION 5 7
EN COMPRA 1.850. 9.250. 2.122. 14.85
FACT. 1396 000 000 571 8.000
28 DEVOLUCION 10 $ 17
EN VENTA FACT. 1.918. 19.18 2.002. 34.03
151 000 0.000 235 8.000

DE DE NE
VE DU TO
NG CCI A
AD ON PA
O ES GA
NOMBRE CA SUE AUX DI BA AUX TO AP AP FO TO R RECIBI
DEL RG LDO . AS SIC . TAL OR OR ND. TA CONFO
TRABAJA O BASI TRA LQ. O TRA DE TE TE SOL L RME
DOR CO NSP NSP VE SA PE ID. DE (NOMB
ORT ORT NG LU NS 1% DU RE Y
E E AD D IO CI ROL
Basi O 4% N DO DEL
co 4% ESTUDI
ANTE
QUE
 LIQUID
O)
USTED GE 3.80 101, 30 Angie
RE 0.00 250 3.8 101, 3.8 15 15 - 30 3.4 Reyes
NTE 0 00. 250 00. 2.0 2.0 4.0 96. auxiliar
00 101 00 00 00 10 contabl
0 1 e1
KAREN SEC 2.40 101, 30 Angie
DAYANA RET 0.00 250 2.4 101, 2.4 96. 96. - 19 2.2 Reyes
LOZANO ARI 0 00. 250 00. 00 00 2.0 08. auxiliar
LOZANO A 00 101 0 0 00 10 contabl
0 1 e1
PAULA VE 2.20 67,5 20 Angie
ANDREA ND 0.00 00 1.4 45,0 1.4 58. 58. - 11 1.3 Reyes
CUELLAR ED 0 66. 00 66. 66 66 7.3 49. auxiliar
CAMARG OR 66 712 7 7 33 37 contabl
O A 7 8 e1

- - - - - - - -
TOTALES 8.40 270,
$ 0.00 000 7.6 247, 7.6 30 30 - 61 7.
0 66. 500 66. 6.6 6.6 3.3 05
66 914 67 67 33 3.
7 58
1

APROPIACIONES CES IN PR VAC

ANT T. IM ACI
IAS CE A ONE
SA S
NT 4,16
IAS %
sin
subs
idio
de
tran
spor
te
8,33 1% 8,3
% 3%
638. 76. 63 318.
654 66 8.6 933
9 54

PARAFISCALES ARL. SU SE I.C.B

 0,52 B. NA .F.
2% FA 2% 3%
M.
4%
40.0 30 15 230.
20 6.6 3.3 000
67 33

EMPRESA SAL PE TO
UD NSI TA
8,5 ON L
% 12
%
651. 92 1.5
667 0.0 71.
00 66
7

FECHA DE PREPARADO CONTABILIZAD

ELABORACION POR:Angie O POR:Angie
20/04/2024 valentina Reyes valentina
Reyes

NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA:30/04/2024
MOVIMIENTO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA MOVIMIENTO DEBITO SALDO
CREDITO
1105050
Caja general 95.000.000
1 95.000.000 -
1105100
Caja menor 840.000
1 - 840.000
1110050
Banco de Bogotá 96.700.000
1 19.176.201 77.523.799
1110050
Bancolombia 300.361.876 159.669.43
2 140.692.445
1
1305050
Clientes nacionales 184.361.876
1 159.361.876 25.000.000
1355150 Anticipo retencion en la
3.452.500
1 fuente - 3.452.500
1355150 Devolución retención en la
-
2 fuente 580.000 (580.000)
1355180 Anticipo Impuesto de
1.524.624
1 industria y comercio - 1.524.624
1355180 Devolución retención 25
-
2 impuesto de ICA 6.128 (256.128)
1435010 Mercancias no fabricadas
154.132.521
1 por la empresa 120.392.000 33.740.521
1524050
Muebles y enseres 8.917.000
1 - 8.917.000
1528050 Equipos de procesamiento
5.100.000
1 de datos - 5.100.000
2105100 Obligaciones financieras - 46.00
-
1 Pagares 0.000 46.000.000
2205050
Proveedores nacionales 124.919.079
1 186.532.091 61.613.012
2305050 Cuentas corrientes
4.962.028
1 comerciales 8.762.028 3.800.000
2335400
Arrendamientos 4.575.840
1 4.575.840 -
2335500 Servicios públicos - 21
210.000
1 Acueducto y Alcantarillado 0.000 -
2335500 Servicios públicos - Energia 19
195.000
2 Electrica 5.000 -
2335500 12
Servicios públicos - Teléfono 120.000
3 0.000 -
2365300 Retencion en la fuente - 14
-
1 Arrendamientos 0.000 140.000
2365400 Retencion en la fuente -
-
1 compras 3.306.313 3.306.313
2365400 Devolucion retención en la
246.250
2 fuente por compras - (246.250)
2368050 Retencion de industria y
-
1 comercio ICA 1.504.228 1.504.228
2368050 Devolución Retencion de
108.744
2 industria y comercio ICA - (108.744)
2370050 Aporte a entidades 30
-
1 promotoras de salus EPS 6.667 306.667
2380300 Aporte a fondos de 30
-
1 pensiones 6.667 306.667
2408050
IVA generado en ventas -
1 26.239.000 26.239.000
2408050
IVA devolución en ventas 4.408.000
2 - (4.408.000)
2408100 IVA descontable por
24.310.979 (24.310.979
1 compras -
)
2408100 1.87
IVA devolución en compras -
2 1.500 1.871.500
2408150 IVA descontable por
760.000
1 servicios - (760.000)
2505050 7.32
Salarios por pagar 7.323.333
1 3.333 -
3105050 Capital autorizado - 95.00
 1 0.000 95.000.000
3130050 Capital de personas
-
1 naturales 67.200.000 67.200.000
4135010 Comercio al por mayor y al
- 248.100.00
1 detal - ventas 248.100.000
0
4175050
Devoluciones en ventas 23.200.000 (23.200.000
1
)
5105060
Sueldo 7.666.667
1 - 7.666.667
5105270
Auxilio de transporte 270.000
1 - 270.000
Arrendamiento -
5120100
Construcciones y 7.100.000
1 - 7.100.000
edificaciones
5135250 Servicios públicos -
400.000
1 Acueducto y Alcantarillado - 400.000
5135300 Servicios públicos - Energia
435.000
1 Electrica - 435.000
5135350
Servicios públicos - Teléfono 270.000
1 - 270.000
5140100
Registro mercantil 1.300.000
1 - 1.300.000
5195300 Utiles, papelería y
850.000
1 fotocopias - 850.000
5305050
Gastos bancarios 400.000
1 - 400.000
5305200
Intereses corrientes 368.000
1 - 368.000
6135050 Comercio al por mayor y al
187.542.000 168.362.00
1 por menor - costo de ventas 19.180.000
0
$
SUMAS IGUALES. $ 1.252.331.317
1.252.331.317

APRENDIENDO MUCHO MAS

NIT 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
238.033.
Efectivo y equivalentes de efectivo
230
840
Caja menor
.000
Banco de Bogotá 77.523.
 799
159.669.
Bancolombia
431
Deudores 25.000.000
25.000.
Clientes nacionales
000
4.140.
Anticipo de impuestos y contribuciones
996
2.872.
Retencion en la fuente
500
1.268.
Retencion de industria y comercio
496
33.740.
Inventarios
521
33.740.
Mercancías no fabricadas por la empresa
521
ACTIVO NO CORRIENTE
14.017.
Propiedad planta y equipo
000
8.917.
Muebles y enseres
000
5.100.
Equipos de procesamiento de datos
000
314.931.7
TOTAL ACTIVO
47
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
61.613.
Proveedores
012
Nacionales 61.613.012
3.800.
Cuentas corrientes comerciales
000
Otras cuentas corrientes comerciales 3.800.000
3.200.
Retencion en la fuente
063
Arrendamientos 140.000
 Compras 3.060.063
1.395.
Impuesto de industria y comercio retenido
484
Tarifa 11.04x1000 1.395.484
306.
Retenciones y aportes de nomina
667
Aportes a entidades promotoras de salud EPS 306.667
306.
Acreedores varios
667
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones 306.667
(1.368.
Impuesto a las ventas por pagar
479)
Impuesto a las ventas generado 21.831.000
Impuesto a las ventas descontable (22.439.479)
Impuesto a las ventas por servicios (760.000)
PASIVO A LARGO PLAZO
46.000.
Obligaciones financieras
000
Pagares 46.000.000
115.253.4
TOTAL PASIVO
14
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
95.000.
Capital suscrito y pagado
000
Capital autorizado 95.000.000
67.200.
Aportes Sociales
000
Cuotas o partes de interes social 67.200.000
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio 37.478.
 333
Utilidad del ejercicio 37.478.333
199.678.3
TOTAL PATRIMONIO
33
314.931.7
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
47
DIFERENCIA -

APRENDIENDO MUCHO S.A.S.

NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA

Ingresos 224.900.000
Ventas - comercio al por mayor y al por menor 248.100.000
(-) Devoluciones en ventas (23.200.000)
(-) Costo de ventas 168.362.000
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por
168.362.000
menor
= Utilidad bruta operacional 56.538.000
(-) Gastos 18.291.667
Sueldos 7.666.667
Auxilio de transporte 270.000
Arrendamientos - construcciones y edificaciones 7.100.000
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado 400.000
Servicios publicos - energia electrica 435.000
Servicios publicos - teléfono 270.000
Registro mercantil 1.300.000
Utiles, papeleria y fotocopias 850.000
= Utilidad operacional 38.246.333
(-) Gastos no operacionales 768.000
Bancarios 400.000
Intereses 368.000
Utilidad del ejercicio 37.478.333