PARTIDAS DE AJUSTES
P#1 - - - 31 / Dic / 2023 - - -
Depreciació n vehículos Q 16,000.00
Depreciació n Mobiliario y equipo Q 5,000.00
Depreciació n Herramientas Q 3,200.00
Depreciació n Acum Vehículos Q 16,000.00
Depreciació n Acum mobiliario y equipo Q 5,000.00
Depreciació n Acum Herramientas Q 3,200.00
P/registrar las depreciaciones del periodo segú n Q 24,200.00 Q 24,200.00
porcentaje de ley
P#2 - - - 31 / Dic / 2023 - - -
Amortizació n Gastos de Constitució n Q 3,700.00
Amortizació n Acumulada Gastos de Constitució n Q 3,700.00
P/registrar las amortizaciones del segú n Q 3,700.00 Q 3,700.00
porcentaje de ley
P#3 - - - 31 / Dic / 2023 - - -
Proveedores Q 3,000.00
Caja y bancos Q 3,000.00
P/registrar un abono realizado de nuestros clientes Q 3,000.00 Q 3,000.00
BALANCE DE SALDOS AJUSTES
HOJA DE TRABAJO
Debe Haber Debe Haber
Caja y Bancos Q 51,300.00 Q 3,000.00
Mercaderías Q 75,000.00
Documentos por pagar Q 45,000.00
Devoluciones sobre ventas Q 10,000.00
Compras Q 125,000.00
Proveedores Q 25,000.00 Q 3,000.00
Documentos por cobrar Q 45,000.00
Vehículos Q 80,000.00
Gastos de Constitució n Q 18,500.00
Alquileres pagados Q 16,000.00
Hipotecas Q 75,000.00
Mobiliario y Equipo Q 25,000.00
Ventas Q 246,800.00
Herramientas Q 16,000.00
Sueldos pagados Q 25,000.00
Capital Q 95,000.00
Depreciació n Vehículos Q 16,000.00
Depreciació n Mobiliario y equipo Q 5,000.00
Depreciació n Herramientas Q 3,200.00
Depreciació n Acum. Vehículos Q 16,000.00
Depreciació n Acum. Mobiliario y Equipo Q 5,000.00
Depreciació n Acum. Herramientas Q 3,200.00
Amortizació n Gastos de Constitució n Q 3,700.00
Amortizació n Acum. Gastos de Constitució n Q 3,700.00
SUBTOTAL: Q 486,800.00 Q 486,800.00 Q 30,900.00 Q 30,900.00
Ganancia/Pérdida del Ejercicio
Totales:
BALANCE AJUSTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
Debe Haber GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
Q 51,300.00 Q 3,000.00 Q 51,300.00
Q 75,000.00 Q 75,000.00
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 125,000.00 Q 125,000.00
Q 3,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 45,000.00 Q 45,000.00
Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q 18,500.00 Q 18,500.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 75,000.00 Q 75,000.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 246,800.00 Q 246,800.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 95,000.00 Q 95,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 3,200.00 Q 3,200.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 3,200.00 Q 3,200.00
Q 3,700.00 Q 3,700.00
Q 3,700.00 Q 3,700.00
Q 514,000.00 Q 514,000.00 Q 222,400.00 Q 246,800.00 Q 292,300.00 Q 267,900.00
Q 24,400.00 Q 24,400.00
Q 246,800.00 Q 246,800.00 Q 292,300.00 Q 292,300.00
Estado de Resultados
EMPRESA
del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2023
(Expresado en Quetzales)
MOVIMIENTO DE INGRESOS
Ventas Netas Q 246,800.00
-) Devolucion y Rebaja sobre ventas Q 10,000.00 Q 236,800.00
Servicios Prestados Q -
Total de Ingresos Q 236,800.00
-) COSTO DE VENTAS
Inv. Inicial de Mercaderías Q 75,000.00
+) Compras Q 125,000.00
Compras Brutas Q 200,000.00
-) Devoluciones sobre Compras Q -
Disponibilidad Q 200,000.00
-) Inv. Final de Mercaderías Q 75,000.00
Costo de Ventas Q 125,000.00
-) GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos Pagados Q 25,000.00
Bono 14 Q -
Bonificació n Incentivo Q -
Alquileres pagados Q 16,000.00
Gastos de constitució n Q 18,500.00
Depreciació n Vehículo Q 16,000.00
Depreciació n Mobiliario y Equipo Q 5,000.00
Depreciació n Herramientas Q 3,200.00
amortizació n Gastos de constitució n Q 3,700.00 Q 87,400.00 Q 87,400.00
Ganancia del Ejercicio: Q 24,400.00
Propietario
El infrascrito Perito Contador con registro en la Superintendencia de Administració n Tributaria
(SAT) bajo el nú mero 111,111 hace constar que ha preparado el presente Estado Financiero
de la Empresa denominada: Empresa El Rosario, con Nit 12345678-9, propiedad del señ or
Juan Carlos Godinez, por el periodo 01 de Enero al 31 de diciembre 2023, de conformidad
con la documentació n legal competente presentado por el propietario
Retalhuleu, 31 de diciembre 2023
Contador
Balance de Situación General
EMPRESA
al 31 de Diciembre del 2023
(Expresado en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos Q 51,300.00
Clientes Q -
Cuentas por Cobrar Q -
Documentos por cobrar Q 45,000.00
-) Reserva de Cuentas Incobrables Q - Q 45,000.00
Mercaderías Q 75,000.00
Alquileres Pagados por Anticipado Q - Q 171,300.00
NO CORRIENTE
Vehículos Q 80,000.00
-) Dep. Acum. Vehículos Q 16,000.00 Q 64,000.00
Mobiliario y Equipo Q 25,000.00
-) Dep. Acum. Mobiliario y Equipo Q 5,000.00 Q 20,000.00
Herramientas Q 16,000.00
-) Dep. Acumulada Herramientas Q 3,200.00 Q 12,800.00 Q 96,800.00
Suma del Activo: Q 268,100.00
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q 25,000.00
Documentos por pagar Q 45,000.00 Q 70,000.00
NO CORRIENTE
Hipotecas Q 75,000.00 Q 75,000.00
Suma del pasivo Q 145,000.00
CAPITAL
Cuenta Capital Q 95,000.00
Ganancia del Ejercicio Q 24,400.00 Q 119,400.00
Suma del Pasivo y Capital: Q 264,400.00
Propietario
El infrascrito Perito Contador con registro en la Superintendencia de Administració n Tributaria
(SAT) bajo el nú mero 111,111 hace constar que ha preparado el presente Estado Financiero
de la Empresa denominada: Empresa El Rosario, con Nit 12345678-9, propiedad del señ or
Juan Carlos Godinez, por el periodo 01 de Enero al 31 de diciembre 2023, de conformidad
con la documentació n legal competente presentado por el propietario
Retalhuleu, 31 de diciembre 2023
Contador
