Ferreteria La Propia Ltda. R. de iva, y G.C.

de Ica, comercializa articulos de ferreteria y presenta el Estado de la

así, como el Estado de resultados integral por el año 2023

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

2022 2023
BANCOS $64,500,000.00 $97,500,000.00
CERTIFICADOS $45,000,000.00 $45,000,000.00
CLIENTES $2,899,000,000.00 $3,602,337,000.00
DETERIORO CLIENTES $36,000,000.00 $52,000,000.00
INGRESOS POR COBRAR $56,000,000.00 $25,000,000.00
ANTICIPOS ENTREGADOS $0.00 $21,000,000.00
MERCANCIAS $2,528,500,000.00 $2,954,078,000.00
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $148,937,000.00 $289,075,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $5,705,937,000.00 $6,981,990,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
ACCIONES $120,000,000.00 $160,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $186,900,000.00 $167,400,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $165,783,000.00 $154,178,000.00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $96,360,000.00 $89,160,000.00
LICENCIAS DE SOFTWARE $42,500,000.00 $31,875,000.00
ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO $78,658,000.00 $69,972,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $690,201,000.00 $672,585,000.00
TOTAL ACTIVOS $6,396,138,000.00 $7,654,575,000.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS $122,400,000.00 $148,654,000.00
PROVEDORES $2,639,420,000.00 $3,245,250,000.00
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $42,578,000.00 $45,888,000.00
RETEFUENTE POR PAGAR $14,222,000.00 $15,845,000.00
RETEICA POR PAGAR $1,810,000.00 $2,210,000.00
ACREEDORES VARIOS $33,000,000.00 $126,816,000.00
IMPTO DE RENTA POR PAGAR $141,000,000.00 $173,647,120.00
IVA X PAGAR $70,245,000.00 $86,574,000.00
IMPUESTO DE IND Y COMERC X PAGAR $39,500,000.00 $43,920,000.00
SALARIOS X PAGAR $49,520,000.00 $56,181,000.00
PRESTACIONES SOCIAL X PAGAR $58,642,000.00 $67,093,000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $3,172,837,000.00 $4,012,078,120.00
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS $1,109,895,000.00 $1,017,404,000.00
PASIVOS X IMPUESTOS DIFERIDOS $66,049,000.00 $61,231,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $1,175,944,000.00 $1,078,635,000.00
TOTAL PASIVO $4,348,781,000.00 $5,090,713,120.00
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $950,000,000.00 $1,080,000,000.00
RESERVAS $74,990,000.00 $108,615,300.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $336,253,000.00 $386,504,880.00
UTILIDAD ACUMULADA $456,228,000.00 $758,855,700.00
ADOPCION NIIF $229,886,000.00 $229,886,000.00
TOTAL PATRIMONI $2,047,357,000.00 $2,563,861,880.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $6,396,138,000.00 $7,654,575,000.00

DATOS ADICIONALES
El CDT fue adquirido por 18 meses al Banco BBVA el 1/04/2023, con un interes del 12% anual pagaderos al vencim
Las acciones fueron adquiridas a Bavaria S.A. empresa nacional
El anticipo se hace para la compra de una mercancia
La empresa cuenta con un credito por $1,166,058,000 con el BBVA con un interes del 21% a 94 meses
rreteria y presenta el Estado de la situación financiera de los años 2022 y 2023

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

2023
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $6,100,000,000.00
COSTO DE VENTAS $4,656,434,000.00 76.33%
24.26% UTILIDAD BRUTA $1,443,566,000.00 23.67
GASTOS DE ADMON $427,410,000.00
BENEFICIOS A EMPLEADOS $155,425,000.00
HONORARIOS $29,700,000.00
ARRENDAMIENTO $59,568,000.00
SERVICIOS $52,524,000.00
IMPUESTOS $49,701,000.00
MANTENI Y REPAR $8,036,000.00
DEPRECIACIONES $18,200,000.00
DIVERSOS $54,256,000.00
GASTOS DE VENTAS $379,009,000.00
BENEFICIOS A EMPLEADOS $302,754,000.00
SERVICIOS $31,055,000.00
DEPRECIACIONES $15,633,000.00
DIVERSOS $29,567,000.00
UTILIDAD ORDINARIA $637,147,000.00
GASTOS FINANCIEROS $46,999,000.00
GASTOS DIVERSOS $51,800,000.00
INGRESOS FINANCIEROS $9,546,000.00
OTROS INGRESOS $12,258,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $560,152,000.00 9.18%
PROVISON DE IMPUESTO $173,647,120.00
UTILIDA DEL EJERCICIO $386,504,880.00

$ 637,147,000.00

$ 1,166,058,000.00
 $ 0.00
s del 12% anual pagaderos al vencimiento

eres del 21% a 94 meses

BIENES Y SERVICIOS GRAVADOS
TARIFAS

EXENTOS
EL ESTADO DEVUELVE EL IVA PAGADO

BIENES Y SERVICIOS EXCLUIDOS

EL IVA SE REGISTRA COMO MAYOR VALOR

GRAN CONTRIBUYENTE (INGRESOS)

UVT

PATRIMONIO BRUTO
UVT

AUTORETENEDORES (INGRESOS)
UVT

AUTORETENEDORES (INGRESOS)
UVT

NO RESPONSABLE DE IVA

VENDEN BIENES Y SERVICIOS EXCLUIDOS

 MINORITARIOS

IVA DE LA P.P y E.
EL IVA DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO SE LLEVAVA COMO
HASTA EL AÑO 2016….LEY 1819/16

1528 EQUIPO DE COMPUTO

1110 BANCOS

DESPUES DE LA LEY 1819/16

1528 EQUIPO DE COMPUTO
5115 IMPUESTOS
1110 BANCOS

LEY 2010/19
1528 EQUIPO DE COMPUTO
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
1110 BANCOS

POLITICA CONTABLE DE INVENTARIOS

 CUAL ES EL SISTEMA DE INVENTARIOS QUE USA LA EMPRESA

PERMANENTE
PERIODICO

COMPRA UN SEGURO EL 1/05/2024 PARA 2 AÑOS

VIGENCIA
5 GASTO
GASTO PAGADO X ANTICIPADO

COMERCIAL
VENTA ES EL INGRESO
COSTO DE VENTA

INDUSTRIAL
VENTA DE PAN
COSTO DEL PAN

SERVICIOS
SERVICIO DE SALUD
COSTO DE SALUD

VENDEDOR
RECIBE EL ANTICIPO
1105 CAJA
2805 ANTICIPOS RECIBIDOS

COMPRADOR
1330 ANTICIPOS ENTREGADOS
1110 BANCOS

INVERSION
RENTA FIJA

RENTA VARIABLE S.A/S.C.A/S.A.S

LTDA/S EN C/COLE
5105 BENEFICIOS A EMPLADOS
2370
2380
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS X PAGAR

METODO INDIVIDUAL
VALOR TOTAL DE CARTERA VENCIDA A MAS DE 1 AÑOS
CARTERA A MAS DE 1 AÑO
DETERIORO EL 33% DE LA CARTERA

5299 DETERIORO
1399 DETERIORO CLIENTES

METODO GENERAL
 V/R TOTAL DE LA CARTERA VENCIDA ENTRE 91 Y 180 DIAS
V/R TOTAL DE LA CARTERA VENCIDA ENTRE 181 Y 360 DIAS
V/R TOTAL DE LA CARTERA VENCIDA A MAS DE 360 DIAS

5299 DETERIORO
1399 DETERIRO CLIENTES

AJUSTES
BANCOS
CONCILIACION BANCARIA
EXTRACTO
LIBRO DE BANCOS

CAJA
ARQUEO DE CAJA

INVERSIONES
ACCIONES ( V/R CONTABLE-V/R COMERCIAL)
CDT REVISAR INTERESES-DIFERENCIA EN CAMBIO

CLIENTES
DETERIORO DE CLIENTES
METODO DE DETERIORO
INDIVIDUAL DEUDAS SUP A UN AÑO 33%
GENERAL

1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS

ANTICIPOS X RETEFTE
 ANTICIPOS X IVA
ANTICIPOS X ICA
SALDOS A FAVOR
ANTICIPO A RENTA

1365 CxC A TRABAJADORES

INVENTARIOS
ARQUEOS DE INVENTARIOS
FALTANTES O SOBRANTES

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

DEPRECIACION

OBLIGACIONES FINANCIERAS
ESTADO DE CUENTAS
PROVEDORES
ESTADO DE CUENTAS
CXP

RETENCIONES
REVISAR LOS FORMULARIOS

NOMINA

CAPITAL

INGRESOS

ABC LTDA CONSIGNA $5,200,000

1105 CAJA
1110 BANCOS

1110 BANCOS
1105 CAJA

VENTA
COSTO
COMISIONES

VENTA DE MERCANCIAS X 5,000 DOLARES A CREDITO EL 1 DE N

1305 CLIENTES
4135 COMERCIO X M X M

A DICIEMBRE 31/24 EL DÓLAR TUVO UN VALOR DE $4,100

1305 CLIENTES
4210 FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31/2024 EL DÓLAR TUVO UN VALOR DE $3,800

5305 FINANCIEROS
1305 CLIENTES

5 GASTOS
51 DE ADMINISTRACION
52 DE VENTAS
53 OTROS GASTOS

EL BANCO LE PRESTO $600,000,000 A 12 AÑOS

1110 BANCOS
 2105 IBLIGA FINAN BANC NAL

EL BANCO LE PRESTO 600,000,000 A 12 MESES

1110 BANCOS
2105 IBLIGA FINAN BANC NAL

OBLIGACIONES FINANCIERAS
CORRIENTES
NO CORRIENTES
TOTAL A DICIEMBRE 31/24
No MESES PENDIENTES 82
VALOR PASIVO CORRIENTE
VALOR PASIVO NO CORRIENTE

UTILIDAD DEL AÑO 2023

ABC LTDA INICIA OPERACIONES EL DIA 28/02/2024 CON LOS S

SOCIO A APORTO UN CHEQUE X

SOCIO B APORTO EQUIPO DE COMPUTO X
SOCIO C APORTO EQUIPO DE OFICINA
TOTAL APORTES

1110 BANCOS
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTO
3115 APORTES SOCIALES

DEL 28/02//2024 AL 31/12/2024

INGRESOS
 COSTOS
GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPTO 35%
UTILIDAD NETA

CIERRE
PATRIMONIO A DICIEMBRE 31/2024
4 INGRESOS
6 COSTOS
5 GASTOS
59 PERDIDAS Y GANANCIAS

RECONOCER EL IMPUESTO Y LA UTILIDAD

59 PERDIDAS Y GANANCIAS
24 IMPTO DE RENTA
36 UTILIDAD DEL EJERCICIO

PATRIMONIO A DIC 31/2024

APORTES SOCIALES
UTILIDAD NETA
TOTAL PATRIMONIO

DURANTE EL AÑO 2025

INGRESOS
COSTOS
GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPTO

4 INGRESOS
 6 COSTOS
5 GASTOS
59 PERDIDAS Y GANANCIAS

RECONOCE EL IMPTO Y LA UTILIDAD

59 PERDIDAS Y GANANCIAS
24 IMPTO DE RENTA
36 UTILIDAD NETA

TRASLADO LA UTILIDAD DEL AÑO 2024 A RESERVA Y UTILIDAD

36 UTILIDAD DEL EJERCICIO

33 RESERVA LEGAL
37 UTILIDAD ACUMULADA

PATRIMONIO A DICIEMBRE 31/2025

APORTES SOCIALES
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL PATRIMONIO
 DURANTE EL AÑO 2026

INGRESOS
COSTOS
GASTOS
PERDIDAD

4 INGRESOS
6 COSTOS
5 GASTOS
59 PERDIDAS Y GANANCIAS

RECONOZCO LA PERDIDA

59 PERDIDAS Y GANANCIAS
36 PERDIDA DEL EJERCICIO

TRASLADO LA UTILIDAD DEL AÑO 2025

36 UTILIDAD EL EJERCICIO
33 RESERVA LEGAL
37 UTILIDAD ACUMULADA

PATRIMONIO A DICIEMBRE 31/2026

APORTES SOCIALES
RESERVA LEGAL
PERDIDA DEL EJERCICIO
UTILIDAD ACUMULADA
TOTAL PATRIMONIO
MERCANCIAS
EQUIPO DE COMPUTO
ACCIONES
CLIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
DIC 15/23 SE RECIBEN $5,000,000 COMO ANTICIPO DE UN ARRIENDO

1110 BANCOS
2705 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO
AÑO 2024
2705 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO
4220 ARRENDAMIENTOS

AÑO 23 CANCELA UN SEGURO

ACTIVIDAD FINANCIACION
2105 DINERO X PRESTAMOS DE BANCOS
31 APORTES
DISTRIBUCION DE UTILIDADES SOLO EN EFECTIVO = PAGADO
29 BONOS Y PAPELES CIALES

ECOPETROL EMITE BONOS X $500,000,000

1110 BANCOS
2905 BONO EN CIRCULACION

DESPUES DE 2 AÑOS
2905 BONO EN CIRCULACION
1110 BANCOS
 OBLIGACIONES FINANCIERAS

RESPONSABLE DE IVA
IVA DEL 19%
IVA DEL 5%
IVA DEL 0%

NO RESPONSABLE DE IVA
BIENES Y SERVICIOS EXCLUIDOS
COMERCIANTES MINORISTAS

EXENTOS
CUANDO VENDEN NO COBRAN IVA
CUANDO COMPRAN EL ESTADO LE DEVUELVE EL IVA EN LA PRE

EXCLUIDOS
CUANDO VENDAN NO COBRAN IVA
CUANDO COMPRAN EL IVA PAGADO SE LLEVA COMO MAYOR V

ACTIVO FIJO
CUANDO SE ADQUIERE
15
11
CUANDO SE CONSTRUYE
15
32

JERARQUIA DEL IVA

GRAVADOS A LA TARIFA GNAL
 GRAVADOS A LA TARIFA DEL 5%
EXENTOS
EXCLUIDOS
NO GRAVADOS

IMPORTACIONES

ADQUIERE MERCANIAS X $250,000,000 MAS IVA EN PORTUGA

MERCANCIAS
IVA DE PORTUGAL 23%
IVA GNAL EN COLOMBIA 19%
DIFERENCIA DE IVA

1435 MERCANIAS
2408 IMPTRO A LAS VENTAS
1110 BANCOS

ADQUIERE MERCANCIAS EN PARAGUAY X $250,000,000 MAS I

MERCANCIAS
IVA 10%
IVA EN COLOMBIA 19%

1435 MERCANCIAS
2408 IMPTO A LAS VENTAS
1110 BANCOS

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras g

RETIRO DE INVENTARIOS
 ABC LTDA COMERCIALIZA ELECTRODOMESTICOS

SE DAÑA EL AIRE ACONDICIONADO DEL ARE DE VENTAS

AIRE ACONDICIONADO
COSTO
PRECIO DE VENTA

RETIRA DEL INVENTARIO UN AIRE ACONDICIONADO PARA REE

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

14 MERCANCIAS

EL IVA SE DEBE REGISTRAR Y PAGAR COMO SI LO ESTUVIRA CO

IVA GENERADO

1524 EQUIPO DE OFICINA

1355 ANTICIPO DE IMPTO
1435 MERCANCIAS
2408 IVA

DONARON 100 COLCHONES COSTO $100.0000 C/U

PRECIO DE VENTA $1,800,000 C/U
DONACION
IVA

5395 DONACIONES
1435 MERCANCIAS
2408 IVA GENERADO

IMPUESTOS NACIONALES
RENTA

IVA

IPOCONSUMO

PATRIMONIO

IMPUESTOS DEPARTAMENTALES

A VEHICULOS

TABACO

LICORES

DEGUELLE DE GANADO

IMPUESTOS MUNICIPALES

PREDIAL

IND Y COMERCIO

A VEHICULOS

DELINEACION URBANA

A ESPECTACULOS PUBLICOS
 ABC ADQUIERE A CREDITO MERCANCIAS X $5,000,000

1435 MERCANCIAS
2408 IVA
2365 RETEFTE
2205 PROVEEDORES NACIONALES

PAGO DE LA REFTE
2365 RETEFTE
1110 BANCOS

1435 MERCANCIAS
2408 IVA
2205 PROVEEDORES

PAGAR AL PROVEEDOR
2205 PROVEEDORES
2365 RETEFTE
1110 BANCOS

RETEFTE PARA EL COMPRADOR

1435 MERCANCIAS
2408 IVA
2365 RETEFTE
2205 PROVEEDORES NACIONALES

RETEFTE PARA EL VENDEDOR

1350 CLIENTE
1355 ANTICIPO DE IMPTOS
4135 COMERCIO
2408 IVA
INGRESOS BRUTOS IGUAL O SUP A
130,000 X 42,412

630,000 X 42,412
 IVA
19%
5%
0%

NO TIENE IVA

$ 5,000,000.00
$ 42,412.00
$ 212,060,000,000.00

$ 3,000,000.00
$ 42,412.00
$ 127,236,000,000.00

$ 130,000.00
$ 42,412.00
$ 5,513,560,000.00

$ 630,000.00
$ 42,412.00
$ 26,719,560,000.00

DEBEN FACTURAR
OBLIGADOS A LLEVAR CONT
 SUS INGRESOS SON INF A 3,500 UVT($148,442,000)
NO ESTAN OBLIGA A EXP FACTURA
NO ESTAN OBLIGADOS A LLEVAR CONTAB

QUIPO SE LLEVAVA COMO MAYOR VALOR DEL ACTIVO

EL IVA DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO SE PUEDE DEDUCIR DEL IMPUE

XXXXXX
XXXXXX

XXXXXX
XXXXXX
XXXXXX

EL IVA DE LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO SE PUEDE DESCONTAR DEL IMP

XXXXXX
XXXXXX
XXXXX
S QUE USA LA EMPRESA
COMPRA INVENTA DEVUELVE MERCANCIAS
1435 1435
6205 6225

PARA 2 AÑOS
2024 2025
8 MESES 12 MESES
$ 8,000,000.00
$ 12,000,000.00

VENDEDOR
PAGA
BANCO
HACE LAS RETEFTES

4135
6135

4120
6120

4165
6165

2,000,000
 2,000,000

2,000,000
2,000,000

PRODUCTO GANANCIA
CERTIFICADOS CDT INTERESES
TITULOS INTERESES
CEDULAS INTERESES
BONOS INTERESES

ACCIONES DIVIDENDOS
CUOTAS PARTES INT PARTICIPACIONES
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXXXX

A MAS DE 1 AÑOS
$ 24,000,000.00
$ 7,920,000.00

$ 7,920,000.00
$ 7,920,000.00
 DETERIORO/PROVISION
ENTRE 91 Y 180 DIAS 5%
ENTRE 181 Y 360 DIAS 10%
A MAS DE 360 DIAS 15%

$ 3,200,000.00
$ 3,200,000.00

ERCIAL)
EN CAMBIO

DEUDAS ENTRE 91 A 180 DIAS

DEUDAS ENTRE 181 A 360 DIAS
DEUDAS MAYORES A 360 DIAS

CUANDO HAGA LA DECLARACION DE RENTA

CUANDO HAGA LA DECLARACION DE IVA
CUANDO HAGA ICA
CRUZARLOS CON IVA, CON RENTA, CON ICA
CUANDO HAGA LA DECLARACION DE RENTA

DISMUIR CON LA NOMINA

 5,200,000
5,200,000

5,200,000
5,200,000

ARES A CREDITO EL 1 DE NOV/24. VALOR DEL DÓLAR $4,000

20,000,000
20,000,000

UN VALOR DE $4,100
500.000
500.000

VO UN VALOR DE $3,800
1,000,000
1,000,000

ORDINARIOS
ORDINARIOS

A 12 AÑOS
600,000,000
 600,000,000

12 MESES
600,000,000
600,000,000

-$ 204,468.09
$ 1,017,404,000.00
$ 1,017,199,531.91

$ 148,858,468.09
$ 868,341,063.83

IA 28/02/2024 CON LOS SIGUIENTES APORTES

$ 120,000,000.00
$ 75,000,000.00
$ 92,000,000.00
$ 287,000,000.00

$ 120,000,000.00
$ 92,000,000.00
$ 75,000,000.00
$ 287,000,000.00

$ 568,987,000.00
$ 325,654,000.00
$ 106,563,000.00
$ 136,770,000.00
$ 47,869,500.00
$ 88,900,500.00

$ 568,987,000.00
$ 325,654,000.00
$ 106,563,000.00
$ 136,770,000.00

$ 136,770,000.00
$ 47,869,500.00
$ 88,900,500.00

$ 287,000,000.00
$ 88,900,500.00
$ 375,900,500.00

$ 827,253,000.00
$ 481,033,000.00
$ 201,453,000.00
$ 144,767,000.00

$ 827,253,000.00
 $ 481,033,000.00
$ 201,453,000.00
$ 144,767,000.00

$ 144,767,000.00
$ 50,668,450.00
$ 94,098,550.00

24 A RESERVA Y UTILIDAD ACUMULADA

$ 88,900,500.00
$ 8,890,050.00
$ 80,010,450.00

$ 287,000,000.00
$ 8,890,050.00
$ 94,098,550.00
$ 80,010,450.00
$ 469,999,050.00

DICIEMBRE 31/24 SALDOS

APORTES SOCIALES $ 287,000,000.00
RESERVAS $ 0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 88,900,500.00
UTILIDAD ACUMULADA $ 0.00
$ 375,900,500.00
 $ 94,098,550.00

$ 1,026,457,000.00
$ 613,251,000.00
$ 498,656,000.00
-$ 85,450,000.00

$ 1,026,457,000.00
$ 613,251,000.00
$ 498,656,000.00
$ 85,450,000.00

$ 85,450,000.00
$ 85,450,000.00

$ 94,098,550.00
$ 9,409,855.00
$ 84,688,695.00

$ 287,000,000.00
$ 18,299,905.00
$ 85,450,000.00
$ 164,699,145.00
$ 384,549,050.00
DICIEMBRE 31/25 SALDOS
APORTES SOCIALES $ 287,000,000.00
RESERVAS $ 8,890,050.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 94,098,550.00
PERDIDA DEL EJERCICIO
UTILIDAD ACUMULADA $ 80,010,450.00
$ 469,999,050.00

$ 85,450,000.00

AÑO 2023 AÑO 2024

$ 100,000,000.00 $ 140,000,000.00
$ 69,000,000.00 $ 110,000,000.00
$ 75,000,000.00 $ 25,000,000.00
$ 650,000,000.00 $ 515,000,000.00
$ 750,000,000.00 $ 1,100,000,000.00
$ 310,000,000.00 $ 125,000,000.00

EN EL AÑO 23 COMPRA UN SEGURO X $250,000,000 CUBRE EL AÑO 2024

 1705
1110

5130
1705
CIPO DE UN ARRIENDO

5,000,000
5,000,000

5,000,000
5,000,000

RECIBIDO Y PAGADO
RECIBIDO
EN EFECTIVO = PAGADO
RECIBIDO Y PAGADO

$ 500,000,000.00
$ 500,000,000.00

$ 500,000,000.00
$ 500,000,000.00
 AÑO 2023 AÑO 2024
$ 1,166,058,000.00 $ 1,017,199,531.91

GENERAL
DIFERENCIAL
EXENTOS

EXCLUIDOS
INGRESOS A DIC 31/23 INF A 3,500 UVT

EVUELVE EL IVA EN LA PRESENTACION DEL FORMULARIO 300

SE LLEVA COMO MAYOR VALOR

XXX
XXX

XXX
XXX
00 MAS IVA EN PORTUGAL, CANCELA CON CARTA DE CREDITO

$ 250,000,000.00
$ 57,500,000.00
$ 47,500,000.00
$ 10,000,000.00

$ 260,000,000.00
$ 47,500,000.00
$ 307,500,000.00

AY X $250,000,000 MAS IVA DEL 10%, CANCELA CON CARTA DE CREDITO

$ 250,000,000.00
$ 25,000,000.00
$ 47,500,000.00

$ 250,000,000.00
$ 25,000,000.00
$ 275,000,000.00

jos, consumo, muestras gratis o donaciones

OMESTICOS

DEL ARE DE VENTAS

$ 2,500,000.00
$ 4,000,000.00

ONDICIONADO PARA REEMPLAZAR EL DAÑADO

$ 2,500,000.00
$ 2,500,000.00

COMO SI LO ESTUVIRA COMERCIALIZANDO

$ 760,000.00

$ 2,500,000.00
$ 760,000.00
$ 2,500,000.00
$ 760,000.00

$100.0000 C/U
$ 180,000,000.00
$ 100,000,000.00
$ 34,200,000.00

$ 134,200,000.00
$ 100,000,000.00
$ 34,200,000.00

RETENCION AGENTE RETENEDOR

EN LA FUENTE AUTORETE/NO SON AUTO

DEL IVA G.C/ESTADO/PERJURIDICAS

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

DE ICA AUTORETE/NO SON AUTORE

N/A

N/A

N/A
CIAS X $5,000,000

5,000,000
$ 950.000
$ 125.000
5,825,000

$ 125.000
$ 125.000

5,000,000
$ 950.000
5,950,000

$ 5,950,000.00
$ 125.000
$ 5,825,000.00

5,000,000
$ 950.000
$ 125.000
5,825,000

$ 5,825,000.00
$ 125.000
5,000,000
$ 950.000
 130,000 UVT
$ 5,513,560,000.00

$ 26,719,560,000.00
UEDE DEDUCIR DEL IMPUESTO DE RENTA (EL IVA SE CONTABILIZA COMO UN GASTO

DECLARACION DE RENTA
INGRESOS…....................................$250,000,000
COSTOS,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,110,000,000
GASTOS…...........................................80,000,000
UTILIDAD….........................................60,000,000
IMPTO DE RENTA 35%.......................21,000,000
VALOR A PAGAR…...............................39,000,000

UEDE DESCONTAR DEL IMPUESTO DE RENTA (EL IVA SE CONTABILIZA COMO UN IM

DECLARACION DE RENTA
INGRESOS….....................................250,000,000
COSTOS….........................................110,000,000
GASTOS…...........................................77,267,800
UTILIDAD….........................................62,732,200
IMPUESTO DE RENTA…......................21,956,270
DESCUENTO DEL IMPUESTO….............2,732,200
VALOR A PAGAR…...............................38,043,730
5299
1399
 $ 2,012,824,585.82
-$ 280,909,058.83

A= PAS + PAT
AUMENTOS DISMINUCIONES DICIEMBRE 31/25
$ 0.00 $ 287,000,000.00
$ 8,890,050.00 $ 8,890,050.00
$ 94,098,550.00 $ 88,900,500.00 $ 94,098,550.00
$ 80,010,450.00 $ 80,010,450.00
$ 182,999,050.00 $ 88,900,500.00 $ 469,999,050.00
 AUMENTOS DISMINUCIONES DICIEMBRE 31/26
$ 0.00 $ 0.00 $ 287,000,000.00
$ 9,409,855.00 $ 18,299,905.00
$ 94,098,550.00 $ 0.00
$ 85,450,000.00 -$ 85,450,000.00
$ 84,688,695.00 $ 164,699,145.00
$ 94,098,550.00 $ 179,548,550.00 $ 384,549,050.00

DIFERENCIA AUMENTO DISMINUYO

$ 40,000,000.00 X
$ 41,000,000.00 X
$ 50,000,000.00 X
$ 135,000,000.00 X
$ 350,000,000.00 X
$ 185,000,000.00 X

AUMENTAN INGRESA
ACTIVOS X
PASIVOS X X
23 24
NACIONALES $ 3,245,250,000.00 $ 4,252,971,050.00

DISMINUYE INGRESA
ACTIVOS X X
PASIVOS X

000 CUBRE EL AÑO 2024

 250,000,000
250,000,000

AÑO 2024
250,000,000 CUANDO UN GASTO PAGADO X
250,000,000 CUANDO UN GASTO PAGADO X
$ 148,858,468.09
RTA DE CREDITO
A COMO UN GASTOS)

SE INCLUYE EL IVA X $2,732,200

LIZA COMO UN IMPUESTO DESCONTABLE)

 COMPRA VENDE PAGO RECIBE
X X
X X
X X
X X
X
X

SALE
X

SALE

X
GASTO PAGADO X ANTICIPADO DISMINUYE NO GENERA EFECTIVO, PORQUE SE CO
GASTO PAGADO X ANTICIPADO AUMENTA GENERA EFECTIVO, PORQUE USA EFECT
$2,732,200
TIVO, PORQUE SE CONVIERTE EN GASTO
PORQUE USA EFECTIVO
DIPLOMADO EN GESTION CONTABLE Y TRIBUTARIO
Ferreteria La Propia Ltda. R. de iva, Gran contribuyente de Ica, realizo durante el año 2024 lo siguiente

1- Compra a crédito útiles y papelería a un R.IVA. G. C de Ica X $75.624.500 iva incluido . Devengo los servicios públicos así:
agua x $3.253.000; energía x $9.789.000; y teléfono $15.364.000 + iva. Cancela a la Notaria 2da P.N. R.iva. G.C. de Ica servicios
de notariado x $2.870,0000 + iva. Cancela servicio de parqueo a un R. de IVA y Reg. Comun de Ica X $6.732.800 más iva.

2- Vende a Todo Fashion Autoretenedor a crédito mercancías x $3,741,500,000 mas iva. Costo 61%. Adquiere a un
autoretenedor 4 computadores para uso x 3.595.000 c/u el 31 de marzo/24. Cancela a una P.N. No R. de Iva, no declarante,
regimen Comun de ica el mantenimiento de equipos x $21.347.000.

3- Queda x pagar los servicios médicos del personal a La Clínica La Merced S.A. No R. de iva. Gran C. de ICA. x $13.350. 000.
Cancela el arriendo local a un R. iva. y G.C de ica x $92.500.000 + iva. Compra a un G.C.A a crédito mercancías x 2.767.345.000
mas iva. Devengo los intereses del CDT. Adquiere el 1 de mayo/24 un seguro contraincendio a un G.C.A por $24,000,000 para 2
años

4- Queda x pagar las asesorías al contador P.N. No R iva. declarante x $45.650.000. Vende mercancías en Piedecuesta x
$2,325,654,000 mas IVA y le cancelan con tarjeta de credito de Banco Bogota, quien cobra una comision del 7,5%. Exporta
mercancias a Ecuador x $189.565.000 con un costo del 61%, cancelan con carta Credito. De la venta del punto 2 el cliente
devuelve mercancías x $ 20.201.500 más iva x defectuoso.

5- Queda x pagar el servicio de vigilancia Super Man Ltda, R de iva y G.C. de ICA x $48,750,000 mas un AIU del 15%.
Adquiere mercancias a La Cooperativa Astil Ltda. R. de IVA y G.C. de ICA X 542,000.000 mas iva, descuenta el anticipo
entregado y cancela el saldo. Cancela a un R.IVA y G.C. de Ica revisión técnico-mecánica x $3.987.000 más IVA.

6- Adquiere la dotación del personal a un R. IVA. y Reg. Comun de Ica X $18.325.000 + IVA, Les abona a proveedores el 70%,
el 100% a acreedores y el 75% a costos y gastos por pagar, De la compra del punto 3 devuelve al proveedor mercancías x
$11.550.000 más iva. Recibe dividendos x acciones x $9.986.000.

7- Presenta y cancela la retefuente, el reteica, el iva, renta, e Industria y Comercio. Los clientes le abonan el 90% de las
deudas del periodo anterior por transferencia y recauda el 50% de los ingresos x cobrar. Abona el préstamo correspondiente al
año mas intrereses del 21% anual. Vende una Camioneta x $42.560.000 a una P.N No declarante de renta ni de Ica adquirida en
el año 2016 x $34.002.000

8- Causa la nómina por $ 587.900.000 (el 65% son de evntas) incluido el gerente (admon) quien tiene ingresos x
$14,565,000/mes, Quien hizo aportes voluntarios a pension x $ 850,000/mes, tiene un hijo de 9 años y paga medicina
prepagada x $600,000/mes. Depreciar la propiedad planta y equipo a diciembre 30 por línea recta: equipo de oficina 10 años;
equipo de cómputo 5 años. La Flota y equipo de transporte 7.5 años. Amortizar por linea recta el intangible el cual tiene una
vida util de 3 años.

El saldo del anticipo a impuestos comprende: $152,500,000 por retenciones en la fuente, $24,487,000 x autorenta especial,
$43,463,000 por iva que le practicaron y $68,625,000 por reteica.
En adopcion de niif exiten ajustes al efectivo x $
 FERRETERIA LA
860,500
Cra 17 # 55 - 24

AÑO 2024
DIPLOMADO EN PROCESO CONTABLE Y TRIBUTARIO
Ferreteria La Propia Ltda. Responsable de iva, Gran contribuyente de Ica
Durante el año 2023 realizo las siguientes operaciones
1

Compra a crédito útiles y papelería a un R.IVA. G.C de Ica X $75.624.500

Código
5195
2408
2365
2335

Devengo los servicios públicos así: agua x $3.253.000; energía x $9.789,

 Código
5135
2408
2335

Cancela a la Notaria 2da P.N. R.iva. G.C. de Ica servicios de notariado x

Código
5140
2408
2365
1110

SUMAS IGUALES

Cancela servicio de parqueo a un R. de IVA y Reg. Comun de Ica X $6.73

 Código
5195
2408
2365
2368
1110

SUMAS IGUALES

2
Vende a Todo Fashion Autoretenedor a crédito mercancías x $3,741,500

Código
1305
1355
135515
135518
135519
4135
2408
 2365
2368

6135
1435
SUMAS IGUALES

Adquiere a un autoretenedor 4 computadores para uso x 3.595.000 c/u e

Código
1528
1355
1110

SUMAS IGUALES

Cancela a una P.N. No R. de Iva, no declarante, regimen Comun de ica e

Código
5145
2365
2368
 1110

SUMAS IGUALES
3
Queda x pagar los servicios médicos del personal a La Clínica La Merce

Código
5105
2365
2530

SUMAS IGUALES
Cancela el arriendo local a un R. iva. y G.C de ica x $92.500.000 + iva.

Código
5220
2408
2365
1110

SUMAS IGUALES

Compra a un G.C.A a crédito mercancías x 2.767.345.000 mas iva.

 Código
1435
2408
2205

SUMAS IGUALES
Devengo los intereses del CDT

Código
1110
1355
135515
135518
 4210
2365
2368

SUMAS IGUALES

Adquiere el 1 de mayo/24 un seguro contraincendio a un G.C.A por $24,0

Código
5130
1705
1110

SUMAS IGUALES

Queda x pagar las asesorías al contador P.N. No R iva. declarante x $45.

Código
5110
2365
2368
2335

SUMAS IGUALES
Vende mercancías en Piedecuesta x $2,325,654,000 mas IVA y le cancela

Código
1110
1355
135515
135517
135519
5305
4135
2408
2365
2368

6135
1435

SUMAS IGUALES
Exporta mercancias a Ecuador x $189.565.000 con un costo del 65%, can
 Código
1110
1355
4135
2365

6135
1435
SUMAS IGUALES
De la venta del punto 2 el cliente devuelve mercancías x $ 20.201.500 má

Código
4175
2408
2365
2368
 1305
1355

1435
6135

SUMAS IGUALES
5
Queda x pagar el servicio de vigilancia a Super Man Ltda, Responsable d

Código
5135
2408
2365
2335

SUMAS IGUALES

Adquiere mercancias a La Cooperativa Astil Ltda. R. de IVA y G.C. de IC

 Código
1435
2408
1110
1330

SUMAS IGUALES

Cancela a un R.IVA y G.C. de Ica revisión técnico-mecánica x $3.987.000

Código
5140
2408
2365
1110

SUMAS IGUALES
6
Adquiere de contado la dotación del personal a un R. IVA. y Reg. Comun

Código
 5105
2408
2365
2368
1110

SUMAS IGUALES

Les abona a proveedores el 70%, el 100% a acreedores y el 75% a costo

Código
2205
2335
2380
1110

SUMAS IGUALES

De la compra del punto 3 devuelve al proveedor mercancías x $11.550.00

Código
2205
1435
2408
SUMAS IGUALES

Recibe dividendos x acciones x $9.986.000.

Código
1110
1355
135515
135519
4215
2365
2368

SUMAS IGUALES
7
Presenta y cancela la retefuente, el reteica, el iva, renta, e Industria y Co
 Código

2365
2368
2404
2408
2416
1110

SUMAS IGUALES
Los clientes le abonan el 90% de las deudas del periodo anterior por tra

Código
1110
1305
1345

SUMAS IGUALES
Abona el préstamo correspondiente al año mas intrereses del 21% anua

Código
2105
5305
1110
SUMAS IGUALES

Vende una Camioneta x $42.560.000 a una P.N No declarante de renta ni

Código
1110
4245
1540

SUMAS IGUALES
8
Causa la nómina por $ 587.900.000 (el 65% son de ventas) incluido el
aportes voluntarios a pension x $ 850,000/mes, tiene un h
 A

AL FINAL

Código
5105
5205
2365
 2370
2380
2505
2510
2515
2520
2525

SUMAS IGUALES
Depreciar la propiedad planta y equipo a diciembre 30 por línea recta: eq

Código
5160
1524
1528
1540

SUMAS IGUALES
Amortizar por linea recta el intangible el cual tiene una vida util
 Código
5165
1635

SUMAS IGUALES

Calcula el deterioro de cartera el cual representa el 1,75% del sa

Código
5299
1399

SUMAS IGUALES

GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 4 X MIL

Código
5305
1110

SUMAS IGUALES
 FERRETERIA LA PROPIA LTD
860,500,400-1
Cra 17 # 55 - 24 Bucaramanga

ADO EN PROCESO CONTABLE Y TRIBUTARIO

a La Propia Ltda. Responsable de iva, Gran contribuyente de Ica
el año 2023 realizo las siguientes operaciones

a crédito útiles y papelería a un R.IVA. G.C de Ica X $75.624.500 iva incluido

COMPRA PAPELERIA
IVA
RETEFTE 2,5%
SUBTOTAL

Detalle
DIVERSOS
IMPTO A LAS VENTAS
RETENCION EN LA FTE
COSTOS Y GASTOS X PAGAR

o los servicios públicos así: agua x $3.253.000; energía x $9.789,000; y teléfono

AGUA
ENERGIA
TELEFONO
IVA DEL TELEFONO
 SUBTOTAL

Detalle
SERVICIOS
IMPTO DE VTAS
COSTOS Y GASTOS X PAGAR

a la Notaria 2da P.N. R.iva. G.C. de Ica servicios de notariado x $2.870,0000 + iv

SERVICIOS NOTARIALES
IVA
RETENCION EN LA FUENTE 11%
SUB TOTAL

Detalle
LEGALES
IMPTO A LAS VENTAS
RETENCION EN LA FUENTE
BANCOS

IGUALES

servicio de parqueo a un R. de IVA y Reg. Comun de Ica X $6.732.800 más iva.

SERVICIOS DE PARQUEO
IVA
RETEFTE 4%
RETEICA 9,6 X MIL
AVISOS Y TABLEROS 15%
TASA BOMBERIL
SUBTOTAL
 Detalle
DIVERSOS
IMPTO A LAS VENTAS
RETENCION EN LA FUENTE
RETENCION IND Y CIO
BANCOS

LES

Todo Fashion Autoretenedor a crédito mercancías x $3,741,500,000 mas iva. C

VENTA
IVA
RETEFTE 2,5%
SUBTOTAL

AUTORETENCION DE ICA
AVISOS Y TABLEROS 15%
TASA BOMBERIL 10%

AUTORENTA ESPECIAL 0,55%

COSTO 61%
Detalle
CLIENTE
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
RETEFTE $93,537,500
RETE ICA 25,255,125
AUTORENTENCIO 20,578,250
COMERCIO X M X M
IMPTO A LAS VENTAS
 RETEFTE X PAGAR
RETENCION DE ICA

COMERCIO X M X M
MERCANCIAS
LES

e a un autoretenedor 4 computadores para uso x 3.595.000 c/u el 31 de marzo/2

COMPUTADORES
IVA
SUBTOTAL

Detalle
EQUIPO DE COMPUTO
ANTICIPO DE IMPUESTOS
BANCOS

GUALES

a una P.N. No R. de Iva, no declarante, regimen Comun de ica el mantenimiento

MANTENIMIENTO
RETEFTE DEL 6%
RETENCION DE ICA 9 X MIL
AVISOS Y TABLEROS 15%
TASA BOMBERIL 10%
SUBTOTAL

Detalle
MANTENIMIENTO
RETEFTE X PAGAR
RETEICA
 BANCOS

GUALES

pagar los servicios médicos del personal a La Clínica La Merced S.A. No R. de

SERVICIOS DE SALUD
RETEFTE 2%
SUBTOTAL

Detalle
BENEFICIOS A EMPLEADOS
RETEFTE
PRESTACION EXTRA LEGAL

GUALES
el arriendo local a un R. iva. y G.C de ica x $92.500.000 + iva.

ARRIENDO
IVA
RETEFTE 3,5%
SUBTOTAL

Detalle
ARRIENDO
IMPTO VENTAS
RETEFTE
BANCOS

GUALES

a un G.C.A a crédito mercancías x 2.767.345.000 mas iva.

 MERCANCIAS
IVA
SUBTOTAL

Detalle
MERCANCIAS
IMPTO A LAS VENTAS
PROVEEDORES

GUALES
o los intereses del CDT

El CDT fue adquirido por 18 meses al Banco BBVA el 1/04/2023, con un i

CERTIFICADO CDT
INTERESES 12% ANUAL
INTERESES DEL AÑO 24 SON 9 MESES
RETEFTE 4%
SUBTOTAL

AUTORENTA ESPECIAL 0,55%

AUTORETEICA 14 X MIL
AVISOS Y TABLEROS
TASA BOMBERIL

Detalle
BANCOS
ANTICIPOS A IMPUERSTOS
RETEFTE $184,275
RETEICA 70,875
 FINANCIEROS
RETEFTE
RETEICA

GUALES

e el 1 de mayo/24 un seguro contraincendio a un G.C.A por $24,000,000 para 2 a

SEGURO

Detalle
SEGUROS
GASTO PAGADO X ANTICIPADO
BANCOS

GUALES

pagar las asesorías al contador P.N. No R iva. declarante x $45.650.000

SERVICIOS DEL CONTADOR

RETEFTE 10%
RETEICA 3 X MIL
AVISOS
TASA BOMBERIL 10%
SUBTOTAL

Detalle
HONORARIOS
RETEFTE
RETEICA
COSTOS Y GASTOS X PAGAR

GUALES
ercancías en Piedecuesta x $2,325,654,000 mas IVA y le cancelan con tarjeta de

VENTA
IVA
RETEFTE 1,5%
RETEIVA 15% DEL IVA
COMISION DEL 7,5%
SUBTOTAL

AUTORENTA ESPECIAL 0,55%

AUTORETEICA PIEDECUESTA 5 X MIL

AVISOS Y TABLEROS

COSTO DE VENTAS
Detalle
BANCOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS
RETEFTE $47,675,907
RETEIVA 66,281,139
RETEICA 13,372,510,5
FINANCIEROS
COMERCIO X M X M
IMPTO A LAS VENTAS
RETEFTE
RETEICA

COMERCIO X M X M
MERCANCIA

GUALES
mercancias a Ecuador x $189.565.000 con un costo del 65%, cancelan con carta
 EXPORTA MERCANCIAS

AUTORENTA ESPECIAL 0,55%

COSTO DE VENTAS

Detalle
BANCOS
ANTICIPO DE IMPTOS
COMERCIO X MX M
RETEFTE

COMERCIO X M X M
MERCANCIAS
GUALES
nta del punto 2 el cliente devuelve mercancías x $ 20.201.500 más iva x defectuo

DEVOLUCION DE VENTA
IVA
RETEFTE 2,5%
SUBTOTAL

AUTORETEICA 5,4 X MIL

AVISOS Y TABLEROS
TASA BOMBERIL

AUTORENTA ESPECIAL 0,55%

COSTO DE VENTA 61%

Detalle
DEVOLUCION DE VENTAS
IMPTO A LAS VENTAS
RETEFTE
RETEICA
 CLIENTES
ANTICIPO DE IMPTOS

MERCANCIAS
CMERCIO X M X M

GUALES

pagar el servicio de vigilancia a Super Man Ltda, Responsable de iva y G.C. de

SERVICIO DE VIGILANCIA
AIU 15%
IVA
RETEFTE 2%
SUBTOTAL

Detalle
SERVICIOS
IMPTO A LAS VENTAS
RETEFTE
COSTOS Y GASTOS X PAGAR

GUALES

e mercancias a La Cooperativa Astil Ltda. R. de IVA y G.C. de ICA X $542,000.00

COMPRA MERCANCIAS
IVA
SUBTOTAL

ANTICIPO ENTREGADO
SALDO
 Detalle
MERCANCIAS
IMPTO A LAS VENTAS
BANCOS
ANTICIPOS ENTREGADOS

GUALES

a un R.IVA y G.C. de Ica revisión técnico-mecánica x $3.987.000 más IVA.

REVISION TECNICOMECANICA
IVA
RETEFTE 4%
SUBTOTAL

Detalle
LEGALES
IMPTO A LAS VENTAS
RETEFTE
BANCOS

GUALES

e de contado la dotación del personal a un R. IVA. y Reg. Comun de Ica X $18.32

DOTACION
IVA
RETEFTE 2,5%
RETEICA 4,2 X MIL
AVISOS Y TABLEROS
TASA BOMBERIL
SUBTOTAL

Detalle
 BENEFICIOS A EMPLEADOS
IMPTO A LAS VENTAS
RETEFTE
RETEICA
BANCOS

GUALES

na a proveedores el 70%, el 100% a acreedores y el 75% a costos y gastos por p

PROVEEDORES
ACREEDORES
COSTOS Y GASTOS X PAGAR

Detalle
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS X PAGAR
ACREEDORES
BANCOS

GUALES

mpra del punto 3 devuelve al proveedor mercancías x $11.550.000 más iva

DEVOLUCION DE COMPRAS
IVA
SUBTOTAL

Detalle
PROVEEDORES
MERCANCIAS
IMPTO A LAS VENTAS
 GUALES

ividendos x acciones x $9.986.000.

DIVIDENDOS
RETEFTE 10%
SUBTOTAL

AUTORENTA ESPECIAL 0,55%

AUTORETEICA 9 X MIL
AVISOS Y TABLEROS
TASA BOMBERIL 10%

Detalle
BANCOS
ANTICIPO DE IMPTOS
RETEFTE
RETEICA
DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
RETEFTE
RETEICA

GUALES

a y cancela la retefuente, el reteica, el iva, renta, e Industria y Comercio.

RETENCION EN LA FUENTE
RETENCION X ICA
IMPTO A LAS VENTAS
IMPTO DE RENTA
INDUSTRIA Y CIO
SUBTOTAL
 Detalle

RETEFTE X PAGAR
RETENCION DE ICA
IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO A LAS VENTAS
INDUSTRIA Y COMERCIO
BANCOS

GUALES
ntes le abonan el 90% de las deudas del periodo anterior por transferencia y rec

CLIENTES
INGRESOS X COBRAR
SUBTOTAL

Detalle
BANCOS
CLIENTES
INGRESOS X COBRAR

GUALES
l préstamo correspondiente al año mas intrereses del 21% anual

CAPITAL DEL AÑO

INTERESES DEL AÑO
TOTAL

Detalle
BANCOS NACIONAL
FINANCIEROS
BANCOS
GUALES

na Camioneta x $42.560.000 a una P.N No declarante de renta ni de Ica adquirida

VENTA DE LA CAMIONETA

AUTORETEICA 9 X MIL
AVISOS Y TABLEROS
TASA BOMBERIL

Detalle
BANCOS
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

GUALES

a la nómina por $ 587.900.000 (el 65% son de ventas) incluido el gerente (admon
aportes voluntarios a pension x $ 850,000/mes, tiene un hijo de 9 años y p

NOMINA
PENSION 12%
SALUD
RIESGO 1 0,522%
CAJAS 4%
CESANTIAS 8,33% 1/12
INTERESES CESANTIAS 12%
PRIMA DE SERVICIOS 8,33%
VACACIONES 1/24 4,17%
SUBTOTAL

GERENTE
INGRESO LABORAL
INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA
APORTE A SALUD 4%
APORTE A PENSION 5%
RENTA LIQUIDA
RENTAS EXENTAS
CESANTIAS
INTERESES A LAS CESANTIAS
APORTES VOLUNTARIOS A PENSION
APORTES VOLUNTARIOS A AFC/AVC
INDEMNIZACION X MATERNIDAD
SEGURO X MUERTE
AUXILIO FUNERARIO
RENTA EXENTA DEL 25%
DEDUCCIONES
MEDICINA PREPAGADA (HASTA 16 UVT)
INTERESES A VIVIENDA
DEPENDIENTES 10% (32 UVT)
INTERESES PAGADOS AL ICETEX
TOTAL RENTA EXENTA Y DEDUCCIONES
TOTAL RENTA EXENTA Y DEDUCC LIMITADAS
RENTA LIQUIDA ORDINARIA (A-B)
DIVIDE EN UVT 47,065
MENOS
SUBTOTAL
MULTIPLICO X 28%
SUMO 10 UVT
MULTIPLICO X LA UVT (47,065)
RETEFTE

Detalle
BENEFICIOS A EMPLEADOS
BENEFICIOS A EMPLEADOS
RETEFTE
 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
SALARIOS X PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES A LAS CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS

GUALES
ar la propiedad planta y equipo a diciembre 30 por línea recta: equipo de oficina

EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO

LINEA RECTA=(V/R ACTIVO - V/R RESIDUAL)/VIDA UTIL

Detalle
DEPRECIACION
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

GUALES
ar por linea recta el intangible el cual tiene una vida util de 3 años.

LICENCIA DE SOFTWARE
 Detalle
AMORTIZACIONES
LICENCIAS

GUALES

el deterioro de cartera el cual representa el 1,75% del saldo final de cli

CLIENTES
DETERIORO 1,75%

Detalle
DETERIORO
DETERIORO CLIENTES

GUALES

MEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS 4 X MIL

BANCOS
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

Detalle
FINANCIEROS
BANCOS

GUALES
RETERIA LA PROPIA LTDA
860,500,400-1
17 # 55 - 24 Bucaramanga

uyente de Ica

X $75.624.500 iva incluido

$ 63,550,000.00
$ 12,074,500.00
$ 1,588,750.00
$ 74,035,750.00

e Debe
$ 63,550,000.00
$ 12,074,500.00

$ 75,624,500.00
rgía x $9.789,000; y teléfono $15.364.000 + iva.

$ 3,253,000.00
$ 9,789,000.00
$ 15,364,000.00
$ 2,919,160.00
 $ 31,325,160.00

e Debe
$ 28,406,000.00
$ 2,919,160.00

$ 31,325,160.00
e notariado x $2.870,0000 + iva

$ 2,870,000.00
$ 545,300.00
$ 315,700.00
$ 3,099,600.00

e Debe
$ 2,870,000.00
$ 545,300.00

$ 3,415,300.00

de Ica X $6.732.800 más iva.

$ 6,732,800.00
$ 1,279,232.00
$ 269,312.00
$ 60,595.20
$ 9,089.28
$ 6,059.52
$ 7,666,976.00
e Debe
$ 6,732,800.00
$ 1,279,232.00

8,012,032.00

s x $3,741,500,000 mas iva. Costo 61%.

$ 3,741,500,000.00 KARDEX
$ 710,885,000.00
$ 93,537,500.00 RENTA
$ 4,358,847,500.00

$ 20,204,100.00
$ 3,030,615.00 ICA
$ 2,020,410.00

$ 20,578,250.00 RENTA

$ 2,282,315,000.00
e Debe
$ 4,358,847,500.00
$ 139,370,875.00
 $ 2,282,315,000.00

$ 4,498,218,375.00
3.595.000 c/u el 31 de marzo/24. Cancela con cheque

$ 14,380,000.00
$ 2,732,200.00
$ 17,112,200.00

e Debe
14,380,000.00
2,732,200.00

17,112,200.00

mun de ica el mantenimiento de equipos x $21.347.000.

$ 21,347,000.00
$ 1,280,820.00
$ 192,123.00
$ 28,818.45
$ 19,212.30
$ 19,826,026.25

e Debe
21,347,000.00
 21,347,000.00

nica La Merced S.A. No R. de iva. Gran C. de ICA. x $13.350. 000

$ 13,350,000.00
$ 267,000.00
$ 13,083,000.00

e Debe
13,350,000.00

13,350,000.00
.000 + iva.

$ 92,500,000.00
$ 17,575,000.00
$ 3,237,500.00
$ 106,837,500.00

e Debe
92,500,000.00
$ 17,575,000.00

110,075,000.00

as iva.
 $ 2,767,345,000.00
$ 525,795,550.00
$ 3,293,140,550.00

e Debe
2,767,345,000.00
525,795,550.00

3,293,140,550.00

o BBVA el 1/04/2023, con un interes del 12% anual pagaderos al vencimiento

$ 45,000,000.00
$ 5,400,000.00
$ 4,050,000.00
$ 162,000.00
$ 3,888,000.00

$ 22,275.00

$ 56,700.00
$ 8,505.00
$ 5,670.00

e Debe
$ 3,888,000.00
$ 255,150.00
 4,143,150.00

.C.A por $24,000,000 para 2 años

$ 24,000,000.00

e Debe
$ 8,000,000.00
$16,000,000.00

$ 24,000,000.00

larante x $45.650.000

$ 45,650,000.00
$ 4,565,000.00
$ 136,950.00
$ 20,542.50
$ 13,695.00
$ 40,913,812.50

e Debe
$ 45,650,000.00

$ 45,650,000.00
A y le cancelan con tarjeta de credito de Banco Bogota, quien cobra una comis

$ 2,325,654,000.00
$ 441,874,260.00
$ 34,884,810.00
$ 66,281,139.00
$ 174,424,050.00
$ 2,491,938,261.00

$ 12,791,097.00

$ 11,628,270.00
$ 1,744,240.50

$ 1,418,648,940.00
e Debe
$ 2,491,938,261.00
$ 127,329,556.50

$ 174,424,050.00

$ 1,418,648,940.00

$ 2,793,691,867.50
o del 65%, cancelan con carta Credito
 $ 189,565,000.00

$ 1,042,607.50

$ 115,634,650.00 $ 123,217,250.00

e Debe
$ 189,565,000.00
$ 1,042,607.50

$ 115,634,650.00

$ 190,607,607.50
20.201.500 más iva x defectuoso.

$ 20,201,500.00
$ 3,838,285.00
$ 505,037.50
$ 23,534,747.50

$ 109,088.10
$ 16,363.22
$ 10,908.81

$ 111,108.25
$ 12,322,915.00

e Debe
$ 20,201,500.00
$ 3,838,285.00
$ 111,108.25
$ 136,360.13
 $ 12,322,915.00

$ 24,287,253.38

Responsable de iva y G.C. de ICA x $48,750,000 mas un AIU del 15%

$ 48,750,000.00
$ 7,312,500.00
$ 1,389,375.00
$ 146,250.00
$ 57,305,625.00

e Debe
56,062,500.00
1,389,375.00

57,451,875.00

A y G.C. de ICA X $542,000.000 mas iva, descuenta el anticipo entregado y canc

$ 542,000,000.00
$ 102,980,000.00
$ 644,980,000.00

$ 21,000,000.00
$ 623,980,000.00
e Debe
542,000,000.00
102,980,000.00

644,980,000.00

a x $3.987.000 más IVA.

$ 3,987,000.00
$ 757,530.00
$ 159,480.00
$ 4,585,050.00

e Debe
3,987,000.00
757,530.00

4,744,530.00

y Reg. Comun de Ica X $18.325.000 + IVA

$ 18,325,000.00
$ 3,481,750.00
$ 458,125.00
$ 76,965.00
$ 11,544.75
$ 7,696.50
$ 21,252,418.75

e Debe
 $ 18,325,000.00
$ 3,481,750.00

$ 21,806,750.00

l 75% a costos y gastos por pagar de periodos anteriores

DEUDA PAGO
$ 3,245,250,000.00 $ 2,271,675,000.00
$ 126,816,000.00 $ 126,816,000.00
$ 45,888,000.00 $ 34,416,000.00

e Debe
$ 2,271,675,000.00
$ 34,416,000.00
$ 126,816,000.00

2,432,907,000.00

s x $11.550.000 más iva

$ 11,550,000.00
$ 2,194,500.00
$ 13,744,500.00

e Debe
13,744,500.00
 13,744,500.00

$ 9,986,000.00
$ 998,600.00
$ 8,987,400.00

$ 54,923.00

$ 89,874.00
$ 13,481.10
$ 8,987.40

e Debe
$ 8,987,400.00
$ 1,165,865.50
$ 1,053,523.00
$ 112,342.50

$ 10,153,265.50

ndustria y Comercio.

$ 15,845,000.00
$ 2,210,000.00
$ 86,574,000.00
$ 173,647,120.00
$ 43,920,000.00
$ 322,196,120.00
e Debe

$ 15,845,000.00
$ 2,210,000.00
$ 173,647,120.00
$ 86,574,000.00
$ 43,920,000.00

$ 322,196,120.00
nterior por transferencia y recauda el 50% de los ingresos x cobrar.

DEUDAS RECAUDO
$ 3,602,337,000.00 $ 3,242,103,300.00
$ 25,000,000.00 $ 12,500,000.00
$ 3,627,337,000.00 $ 3,254,603,300.00

e Debe
$ 3,254,603,300.00

$ 3,254,603,300.00
del 21% anual

$ 148,858,468.09
$ 230,544,552.45
$ 379,403,020.53

e Debe
$ 148,858,468.09
$ 230,544,552.45
 148,858,468.09

te de renta ni de Ica adquirida en el año 2016 x $34.002.000

$ 42,560,000.00

$ 383,040.00
$ 57,456.00
$ 38,304.00

e Debe
$ 42,560,000.00
TA Y EQUIPO

$ 42,560,000.00

s) incluido el gerente (admon) quien tiene ingresos x $14,565,000/mes, Quien h

es, tiene un hijo de 9 años y paga medicina prepagada x $600,000/mes.

EMPRESA EMPLEADO
$ 587,900,000.00
$ 70,548,000.00 $ 23,516,000.00
$ 0.00 $ 23,516,000.00
$ 3,068,838.00
$ 23,516,000.00
$ 48,972,070.00
$ 5,876,648.40
$ 48,972,070.00
$ 24,515,430.00
$ 813,369,056.40 $ 528,689,886.66
$ 284,679,169.74

$ 14,565,000.00
 $ 1,310,850.00
$ 582,600.00
$ 728,250.00
$ 13,254,150.00 40%
$ 3,436,912.50

$ 0.00 RENTA EXENTA = INGRESO LABORAL M

$ 850,000.00 RENTA EXENTA
$ 14,565,000.00
$ 1,310,850.00
$ 850,000.00
$ 2,056,500.00
$ 2,586,912.50 $ 10,347,650.00
$ 2,056,500.00 $ 2,586,912.50
$ 600,000.00

$ 1,456,500.00

$ 5,493,412.50 LO COMPARA CON EL 40% DE LAS REN

$ 5,301,660.00
$ 7,952,490.00
168.968235419101
150
18.9682354191012
5.31110591734835
15.3111059173483
$ 720,617.20
$ 721,000.00

e Debe
$ 284,679,169.74
$ 528,689,886.66
 $ 813,369,056.40
línea recta: equipo de oficina 10 años; equipo de cómputo 5 años. La Flota y eq

VALOR RESID VIDA UTIL

$ 167,400,000.00 0 10 AÑOS
$ 154,178,000.00 0 5 AÑOS
$ 89,160,000.00 0 7,5 AÑOS
$ 14,380,000.00 0 5 AÑOS

AL)/VIDA UTIL

e Debe
$ 61,620,600.00

$ 61,620,600.00
na vida util de 3 años.

$ 31,875,000.00 3 AÑOS
e Debe
$ 10,625,000.00

$ 10,625,000.00

1,75% del saldo final de clientes

$ 4,695,546,452.50
$ 82,172,062.92

e Debe
$ 82,172,062.92

$ 82,172,062.92

$ 3,962,865,911.53
$ 15,851,463.65

e Debe
$ 15,851,463.65

$ 15,851,463.65
 Haber

$ 1,588,750.00
$ 74,035,750.00

$ 75,624,500.00
 Haber

$ 31,325,160.00

$ 31,325,160.00

Haber

$ 315,700.00
$ 3,099,600.00

3,415,300.00
 Haber

$ 269,312.00
$ 75,744.00
$ 7,666,976.00

8,012,032.00

$ 139,370,875.00

Haber

$3,741,500,000.00
$710,885,000.00
 $20,578,250.00
$25,255,125.00

$ 2,282,315,000.00
4,498,218,375.00
PC $ 2,353,250.00

Haber

17,112,200.00

17,112,200.00

Haber

1,280,820.00
240,153.75
 19,826,026.25

21,347,000.00

350. 000

Haber

$ 267,000.00
$ 13,083,000.00

$ 13,350,000.00

Haber

$ 3,237,500.00
$ 106,837,500.00

$ 110,075,000.00
 Haber

3,293,140,550.00

3,293,140,550.00

deros al vencimiento

Haber
 $ 4,050,000.00
$ 22,275.00
$ 70,875.00

$ 4,143,150.00

Haber

$ 24,000,000.00

$24,000,000.00

Haber

$ 4,565,000.00
$ 171,187.50
$ 40,913,812.50

$ 45,650,000.00
quien cobra una comision del 7,5%. Costo 61%

Haber

$ 2,325,654,000.00
$ 441,874,260.00
$ 12,791,097.00
$ 13,372,510.50

$ 1,418,648,940.00

$ 2,793,691,867.50
 Haber

$ 189,565,000.00
$ 1,042,607.50

$ 115,634,650.00
$ 190,607,607.50

Haber
 $ 23,534,747.50
$ 752,505.88

$ 12,322,915.00

$ 24,287,253.38

AIU del 15% A

I
U

Haber

146,250.00
57,305,625.00

57,451,875.00

ticipo entregado y cancela el saldo

 Haber

623,980,000.00
21,000,000.00

644,980,000.00

Haber

159,480.00
4,585,050.00

4,744,530.00

Haber A
 P
PT
$ 458,125.00 I
$ 96,206.25 G
$ 21,252,418.75 C

$ 21,806,750.00

Haber

$ 2,432,907,000.00

2,432,907,000.00

Haber

11,550,000.00
2,194,500.00
 13,744,500.00

Haber

$ 9,986,000.00
$ 54,923.00
$ 112,342.50

$ 10,153,265.50
 Haber

$ 322,196,120.00

$ 322,196,120.00
os x cobrar.

Haber

$ 3,242,103,300.00
$ 12,500,000.00

$ 3,254,603,300.00

Haber

$ 379,403,020.53
 379,403,020.53

Haber

$ 8,558,000.00
$ 34,002,000.00

$ 42,560,000.00

4,565,000/mes, Quien hizo

$600,000/mes.

2380
2370
2370
2370
2510
2515
2520
2520
VENTAS
ADMINISTRACION
 $ 5,301,660.00

= INGRESO LABORAL MENOS LOS INGRESOS QUE NO CONSTITUYEN RENTA

HASTA 790 UVT

ON EL 40% DE LAS RENTAS LIQUIDA

Haber

$ 721,000.00
 $ 50,100,838.00
$ 94,064,000.00
$ 540,147,000.00
$ 48,972,070.00
$ 5,876,648.40
$ 48,972,070.00
$ 24,515,430.00

$ 813,369,056.40
to 5 años. La Flota y equipo de transporte 7.5 años

DEPRECIACION
$ 16,740,000.00
$ 30,835,600.00
$ 11,888,000.00
$ 2,157,000.00
$ 61,620,600.00

Haber

$ 16,740,000.00
$ 32,992,600.00
$ 11,888,000.00

$ 61,620,600.00

$ 10,625,000.00
 Haber

$ 10,625,000.00

$ 10,625,000.00

Haber

$ 82,172,062.92

$ 82,172,062.92

Haber

$ 15,851,463.65

$ 15,851,463.65
 COMPRA

ING. BRUTOS
SUP A 20,000 UVT GRAN CONTRIBUYENTE
MAS DE 1,500 A 20,000 UVR.COMUN
MENOS DE 1,500 UVT R. PREFERENCIAL
PROFESIONES LIBERAL

COMPRAS DE BIENES SUPERIOR A 25 UVT

COMPRA DE SERVICIOS SUP A 10 UVT

EL GRAN CONTRIBUYENTE ES AUTORETENEDOR DE ICA

LEY 1607/2012
CREO EL IMPUESTO A LA EQUIDAD EL CUAL REE

APORTES A SEGURIDAD SOC

A PENSION
SALUD
RIESGO

APORTES PARAFISCALES
CAJAS
ICBF
SENA

LAS EMPRESAS YA NO APORTAN A XXXX

CALCULAR UNA RETENCION SOBRE INGRESOS

LA LEY 1819/02016
ELIMINO EL CREE
 LAS EMPRESAS SE DEBEN AUTORETENEDER SOB

LA LEY 2010/19
MODOFICO LA AUTORENTA Y LA LLAMO LA AUT
COMERCIO TARIFA 0,4% SOBRE LOS INGRESOS
SERVICIOS TARIFA 0,8% SOBRE LOS INGRESOS
INDUSTRIALES TARIFA 1,6% SOBRE LOS INGRESO

EL DECRETO 0261/23 MODIFICO LAS TARIFAS

$ 0.00
 1305 CLIENTE
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS
135515 RETEFTE $93,537,500
135518 RETE ICA 25,255,125
135519 AUTORENTENCIO 20,578,250
4135 COMERCIO X M X M
 2408 IMPTO A LAS VENTAS
2365 RETEFTE X PAGAR
2368 RETENCION DE ICA

6135 COMERCIO X M X M
1435 MERCANCIAS

ADMINISTRACION 8%
IMPREVISTOS 2%
UTILIDAD 5%
 $ 500,000,000.00
$ 150,000,000.00
$ 275,678,000.00

NOMINA
APORTES

PENSION 12%

APORTE A PENSION EMPLEADO

HASTA 4 S.M.M.L.V
MAS DE 4 HASTA 16 SMMLV
 MAS DE 16 HASTA 17
MAS DE 17 HASTA 18

MAS DE 19 HASTA 20
MAS DE 20
O CONSTITUYEN RENTA MENOS LAS RENTAS EXENTAS Y MENOS LAS DEDUC

SALUD 8,5%

RIESGO SEGÚN TABLA

PARAFISCALES
CAJAS 4%
ICBF 3%
SENA 2%
 GRAN CONTRI R. COMUN
N/A SI
N/A SI
N/A N/A
N/A N/A

R DE ICA
A LA EQUIDAD EL CUAL REEMPLAZO: CREE

EMPRESA EMPLEADO
12% SEGÚN TABLA
8.5% 4%
SEGÚN TABLA N/A

4% N/A
3% N/A
2% N/A

O APORTAN A XXXX

ENCION SOBRE INGRESOS

EBEN AUTORETENEDER SOBRE LOS INGRESOS Y REPORTARLOS EN EL FORMULARIO

ORENTA Y LA LLAMO LA AUTORENTA ESPECIAL (RETENCION SOBRE INGRESOS)

0,4% SOBRE LOS INGRESOS
8% SOBRE LOS INGRESOS
FA 1,6% SOBRE LOS INGRESOS

3 MODIFICO LAS TARIFAS

 D

4358847500
139370875

0,578,250
2282315000
 LEY 1607/12 CREO UN IMPUESTO A LA EQUIDAD CREE

APORTES CUANDO TENGAN INGRESOS, HAY RETENCION

PENSION 12%

MPLEADO
4%
5%
 5.20%
5.40%

5.80%
6%
TAS Y MENOS LAS DEDUCCIONES

SALUD N/A

RIESGO SEGÚN TABLA

PARAFISCALES
CAJAS 4%
ICBF N/A
SENA N/A

LEY 1819/16
ELIMINO CREE

CREO LA AUTORETENCION

LEY 2010/19
AUTORENTA ESPECIAL AUTORTENCION DE LOS INGRESOS
COMERCIAL AUTORETENCION 0,4%
SERVICIOS AUTORETENCION 0,8%
INDUSTRIAL AUTORETANCIO 1,6%

DECRETO 0261/23
COMERCIAL AUTORETENCION 0,55%
SERVICIOS AUTORETENCION 1,1%
INDUSTRIAL AUTORETENCIO 0,55%
CLIENTES VALOR VIGENTE

C $ 1,200,000.00
D $ 18,650,000.00 18,650,000
E $ 4,250,000.00
#REF! PROVISION

PROVISION DE CARTERA
DETERIORO

CARTERA VENCIDA A MAS DE 360 DIAS SE

5299 DETERIORO
1399 DETERIORO DE CLIENTES
 R. PREFERENC PROF LIBERAL
SI SI
SI SI
N/A N/A
N/A N/A

En el año 2009 el gobierno saco la Ley 1314/09

AÑO 2013
Decreto 2784/12 Grupo 1 PREPARACION
Decreto 3022/13 Grupo 2
Decreto 2706/12 Grupo 3 PREPARACION
ESTADO
OS EN EL FORMULARIO 350 RETEFTE

SOBRE INGRESOS)
H

3741500000
710885000
20578250
25255125

2282315000
Y RETENCION
SE PRESENTA EN EL FORMULARIO 350 DE RETEFTE
 VENCIDAS
1 A 90 91 A 180 181 A 360

$ 4,250,000.00
$ 212,500.00 #REF!

TOTAL PROVISION

AS DE 360 DIAS SE HACE UNA PROVISON DEL 15%

$ 952,500.00
$ 952,500.00
ESFA

AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016

TRANSICION APLICACIÓN
PREPARACION TRANSICION APLICACIÓN
TRANSICION APLICACIÓN
ESFA
POLITICAS CONTABLES
 MAS DE 360

$ 1,200,000.00

$ 180,000.00

#REF!

DEL 15%
NORMAS INT A USAR
NIIF-NIC PLENAS O FULL
SECCIONES PARA PYMES
NORMAS DE INFORMACION FIN C.T.C.P
NICSP
Código Detalle
1110 BANCOS
1205 CERTIFICADOS
1305 CLIENTES
1330 ANTICIPOS ENTREGADOS
1345 INGRESOS POR COBRAR
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
1399 DETERIORO CLIENTES
1435 MERCANCIAS
1205 ACCIONES
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 EQUIPO DE COMPUTO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1635 LICENCIAS DE SOFTWARE
1705 GASTO PAGADO X ANTICIPADO
1710 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS CP
2205 PROVEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETEFUENTE POR PAGAR
2368 RETEICA POR PAGAR
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
2380 ACREEDORES VARIOS
2404 IMPTO DE RENTA POR PAGAR
2408 IVA X PAGAR
2416 IMPUESTO DE IND Y COMERC X PAGAR
2505 SALARIOS X PAGAR
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
2515 INTERESES A LAS CESANTIAS
2520 PRIMA DE SERVICIOS
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
2530 PRESTACION EXTRALEGAL
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P
2725 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
3115 APORTES SOCIALES
3305 RESERVAS
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3705 UTILIDAD ACUMULADA
3715 ADOPCION NIIF
4135 COMERCIO X M X M
4175 DEVOLUCIONES DE VENTA
4210 FINANCIEROS
4215 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
4245 UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y E
5105 BENEFICIOS A EMPLEADOS
5110 HONORARIOS
5130 SEGUROS
5135 SERVICIOS
5140 LEGALES
5145 MANTENIMIENTO
5160 DEPRECIACION
5165 AMORTIZACIONES
5195 DIVERSOS
5205 BENEFICIOS A EMPLEADOS
5220 ARRIENDO
5299 DETERIORO
5305 FINANCIEROS
6135 COMERCIO X M X M
 Saldo Anterior Movimiento del Mes
Debe Haber Debe
$ 97,500,000.00 $ 5,991,541,961.00
$ 45,000,000.00 $ 0.00
$ 3,602,337,000.00 $ 4,358,847,500.00
$ 21,000,000.00 $ 0.00
$ 25,000,000.00 $ 0.00
$ 289,075,000.00 $ 272,375,054.50
$ 52,000,000.00 $ 0.00
$ 2,954,078,000.00 $ 3,321,667,915.00
$ 160,000,000.00 $ 0.00
$ 167,400,000.00 $ 0.00
$ 154,178,000.00 $ 14,380,000.00
$ 89,160,000.00 $ 0.00
$ 31,875,000.00 $ 0.00
$ 16,000,000.00
$ 69,972,000.00 $ 0.00
$ 148,654,000.00 $ 148,858,468.09
$ 3,245,250,000.00 $ 2,285,419,500.00
$ 45,888,000.00 $ 34,416,000.00
$ 15,845,000.00 $ 15,956,108.25
$ 2,210,000.00 $ 2,346,360.13
$ 0.00
$ 126,816,000.00 $ 126,816,000.00
$ 173,647,120.00 $ 173,647,120.00
$ 86,574,000.00 $ 759,209,682.00
$ 43,920,000.00 $ 43,920,000.00
$ 56,181,000.00 $ 0.00
$ 67,093,000.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 1,017,404,000.00 $ 0.00
$ 61,231,000.00 $ 0.00
 $ 1,080,000,000.00 $ 0.00
$ 108,615,300.00 $ 0.00
$ 386,504,880.00 $ 0.00
$ 758,855,700.00 $ 0.00
$ 229,886,000.00 $ 0.00

$ 20,201,500.00

$ 316,354,169.74
$ 45,650,000.00
$ 8,000,000.00
$ 84,468,500.00
$ 6,857,000.00
$ 21,347,000.00
$ 61,620,600.00
$ 10,625,000.00
$ 70,282,800.00
$ 528,689,886.66
$ 92,500,000.00
$ 82,172,062.92
$ 420,820,066.09
$ 3,816,598,590.00

$ 7,706,575,000.00 $ 7,706,575,000.00 $ 23,151,588,844.37

Movimiento del Mes Balance de comprobacion
Haber Debe Haber
$ 3,978,717,375.18 $ 2,110,324,585.82
$ 0.00 $ 45,000,000.00
$ 3,265,638,047.50 $ 4,695,546,452.50
$ 21,000,000.00 $ 0.00
$ 12,500,000.00 $ 12,500,000.00
$ 752,505.88 $ 560,697,548.63
$ 82,172,062.92 $ 134,172,062.92
$ 3,828,148,590.00 $ 2,447,597,325.00
$ 0.00 $ 160,000,000.00
$ 16,740,000.00 $ 150,660,000.00
$ 32,992,600.00 $ 135,565,400.00
$ 45,890,000.00 $ 43,270,000.00
$ 10,625,000.00 $ 21,250,000.00
$ 0.00 $ 16,000,000.00
$ 0.00 $ 69,972,000.00
$ 0.00 -$ 204,468.09
$ 3,293,140,550.00 $ 4,252,971,050.00
$ 203,580,347.50 $ 215,052,347.50
$ 47,498,089.50 $ 47,386,981.25
$ 39,872,944.50 $ 39,736,584.38
$ 50,100,838.00 $ 50,100,838.00
$ 94,064,000.00 $ 94,064,000.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 1,154,953,760.00 $ 482,318,078.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 540,147,000.00 $ 596,328,000.00
$ 48,972,070.00 $ 116,065,070.00
$ 5,876,648.40 $ 5,876,648.40
$ 48,972,070.00 $ 48,972,070.00
$ 24,515,430.00 $ 24,515,430.00
$ 13,083,000.00 $ 13,083,000.00
$ 0.00 $ 1,017,404,000.00
$ 0.00 $ 61,231,000.00
 $ 0.00 $ 1,080,000,000.00
$ 0.00 $ 108,615,300.00
$ 0.00 $ 386,504,880.00
$ 0.00 $ 758,855,700.00
$ 0.00 $ 229,886,000.00
$ 6,256,719,000.00 $ 6,256,719,000.00
$ 20,201,500.00
$ 4,050,000.00 $ 4,050,000.00
$ 9,986,000.00 $ 9,986,000.00
$ 8,558,000.00 $ 8,558,000.00
$ 316,354,169.74
$ 45,650,000.00
$ 8,000,000.00
$ 84,468,500.00
$ 6,857,000.00
$ 21,347,000.00
$ 61,620,600.00
$ 10,625,000.00
$ 70,282,800.00
$ 528,689,886.66
$ 92,500,000.00
$ 82,172,062.92
$ 420,820,066.09
$ 12,322,915.00 $ 3,804,275,675.00

$ 23,151,588,844.37 $ 16,042,247,572.36 $ 16,042,247,572.36

 BANCOS
$ 3,888,000.00 $ 3,099,600.00
$ 2,491,938,261.00 $ 7,666,976.00
$ 189,565,000.00 $ 17,112,200.00
$ 8,987,400.00 $ 19,826,026.25
$ 3,254,603,300.00 $ 106,837,500.00
$ 42,560,000.00 $ 24,000,000.00
$ 623,980,000.00
$ 4,585,050.00
$ 21,252,418.75
$ 2,432,907,000.00
$ 322,196,120.00
$ 379,403,020.53
$ 15,851,463.65
$ 5,991,541,961.00 $ 3,978,717,375.18

IMPUESTO A LAS VENTAS IVA

$ 12,074,500.00 $ 710,885,000.00
$ 2,919,160.00 $ 441,874,260.00
$ 545,300.00 $ 2,194,500.00
$ 1,279,232.00 $ 1,152,759,260.00
$ 17,575,000.00
$ 525,795,550.00
DEV VTA $ 3,838,285.00
$ 1,389,375.00
$ 102,980,000.00
$ 757,530.00
$ 3,481,750.00
$ 86,574,000.00
$ 759,209,682.00 $ 1,154,953,760.00

RETENCION DE ICA
$ 136,360.13 $ 75,744.00
$ 25,255,125.00
$ 240,153.75
$ 70,875.00
$ 171,187.50
$ 13,372,510.50
 $ 96,206.25
$ 112,342.50
$ 2,210,000.00
$ 478,800.00
$ 2,346,360.13 $ 39,872,944.50

ACREEDORES VARIOS
$ 126,816,000.00 $ 94,064,000.00

LEGALES
$ 2,870,000.00
$ 3,987,000.00
$ 6,857,000.00

CUENTAS T PARA IVA

28 INGRESOS X OPE GRAVA TARI GNAL

$ 3,741,500,000.00
$ 2,325,654,000.00
$ 6,067,154,000.00

COMPRA BIENES TARIFA GNAL

$ 63,550,000.00
COMPUTADORES $ 14,380,000.00
$ 2,767,345,000.00 $ 525,795,550.00 IVA
$ 542,000,000.00 $ 102,980,000.00 IVA
DOTACION $ 18,325,000.00 $ 3,481,750.00 IVA
$ 3,405,600,000.00
$ 14,380,000.00
$ 644,331,800.00
 RETENCION EN LA FUENTE
DEVO AURENT ESPE $ 111,108.25 $ 1,588,750.00 COMPRA X $63,500,000
RTEFTE PERIO ANTE $ 15,845,000.00 $ 315,700.00 HONORARIOS
$ 269,312.00 SERVICIOS PARQUEADERO
$ 20,578,250.00 X AUTOREN
$ 1,280,820.00 MANTENIMIENTO
$ 267,000.00 SERVICIOS MEDICOS
$ 3,237,500.00 ARRIENDO
$ 22,275.00 X AUTORENTA X INTERESES
$ 4,565,000.00 HONORARIOS
$ 12,791,097.00 X AUTORENTA
$ 1,042,607.50 X AUTORENTA
$ 146,250.00 SER VIGILANCIA
$ 159,480.00 REVISION TECNICO
$ 458,125.00 DOTACION X 18,325,000
$ 54,923.00 AUTOREN X DIVIDENDOS
$ 15,956,108.25 $ 46,777,089.50
$ 721,000.00 NOMINA
$ 47,498,089.50

RETENCION DE ICA
$ 136,360.13 $ 75,744.00
$ 25,255,125.00
$ 240,153.75
$ 70,875.00
$ 171,187.50
$ 13,372,510.50
96206.25
112342.5
$ 2,210,000.00
$ 478,800.00
2346360.125 39872944.5
 CLIENTES ANTICIPO DE IMPUESTOS
$ 4,358,847,500.00 $ 139,370,875.00 $ 752,505.88
$ 23,534,747.50 $ 2,732,200.00
$ 3,242,103,300.00 $ 255,150.00
$ 127,329,556.50
$ 3,265,638,047.50 $ 1,042,607.50
$ 1,165,865.50
$ 478,800.00
$ 272,375,054.50 $ 752,505.88

RETENCION EN LA FUENTE EQUIPO DE COMPUTO

$ 111,108.25 $ 1,588,750.00 $ 14,380,000.00 $ 32,992,600.00
$ 15,845,000.00 $ 315,700.00
$ 269,312.00
$ 20,578,250.00
$ 1,280,820.00
$ 267,000.00
$ 3,237,500.00
$ 22,275.00
$ 4,565,000.00
$ 12,791,097.00
$ 1,042,607.50
$ 146,250.00
$ 159,480.00
$ 458,125.00
$ 54,923.00
$ 15,956,108.25 $ 46,777,089.50
$ 721,000.00
$ 47,498,089.50

COSTOS Y GASTOS X PAGAR

$ 34,416,000.00 $ 74,035,750.00
$ 31,325,160.00
$ 40,913,812.50
$ 57,305,625.00
$ 34,416,000.00 $ 203,580,347.50
 COMERCIO X M X M BENEFICIOS A EMPLEADOS
AUTORENTA 20.578.250 $ 3,741,500,000.00 $ 13,350,000.00
AUTO ESP 12,791,097 $ 2,325,654,000.00 $ 284,679,169.74
AUTOREN ESP 1,042,607 $ 189,565,000.00 $ 18,325,000.00
$ 6,256,719,000.00 $ 316,354,169.74

DIVERSOS FINANCIEROS
$ 63,550,000.00 $ 174,424,050.00 COMISION X VTA TARJ CRED
$ 6,732,800.00 $ 230,544,552.45 PAGA AL BAN X PREST
$ 70,282,800.00 $ 15,851,463.65 GMF
$ 420,820,066.09
T PARA IVA
EXPORTACIONES INTERESES FINANCIEROS

$ 189,565,000.00 $ 4,050,000.00

DEVOLUCIONES DE VENTA
$ 20,201,500.00 $ 3,838,285.00 DEVOLUCIONES DE COMPRA
$ 11,550,000.00

COMPRA DE SERVICIOS TARIFA GENERAL COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS EXECLUIDOS, EXE

$ 15,364,000.00 $ 2,919,160.00 $ 3,253,000.00
$ 2,870,000.00 $ 545,300.00 $ 9,789,000.00
$ 6,732,800.00 $ 1,279,232.00 $ 21,347,000.00
$ 92,500,000.00 $ 17,575,000.00 $ 13,350,000.00
$ 7,312,500.00 $ 1,389,375.00 $ 24,000,000.00
$ 3,987,000.00 $ 757,530.00 $ 45,650,000.00
$ 128,766,300.00 $ 230,544,552.45
$ 128,766,000.00 $ 15,851,463.65
$ 174,424,050.00
$ 538,209,066.09
$ 538,209,000.00
X $63,500,000
AUTORENTA ESPECILA
S PARQUEADERO RETEFTE X SERVICIOS
$ 2,122,862.00

BASE DE SERVICIOS
$ 6,732,800.00 PARQUEADERO $ 111,108.25
ENTA X INTERESES $ 21,347,000.00 MANTENIMIENTO
$ 13,350,000.00 SERVICIOS MEDICOS
$ 7,312,500.00 SERVICIO VIGILANCIA
$ 3,987,000.00 REVISION TECNICOMECANICA BASE AUTOENTA ESPECIAL
$ 52,729,300.00

N X 18,325,000
N X DIVIDENDOS
$ 20,201,500.00

RETEICA X COMPRAS RETEICA X SERVICIOS

$ 76,965.00 $ 60,595.20
$ 76,965.00 $ 192,123.00
APROXIMO $ 77,000.00 $ 136,950.00
$ 389,668.20
APROX $ 390,000.00

AVISOS Y TABLEROS X COMPRAS AVISOS Y TABLEROS X SERVICIOS

$ 11,544.75 $ 9,089.28
$ 11,544.75 $ 28,818.45
APROX $ 12,000.00 $ 20,542.50
$ 58,450.23
APROX $ 58,000.00

TASA BOMBERIL X COMPRAS TASA BOMBE X SERVICIOS

$ 7,696.50 $ 6,059.52
$ 7,696.50 $ 19,212.30
APROX $ 8,000.00 $ 13,695.00
$ 38,966.82
APROX $ 39,000.00
 MERCANCIAS
$ 2,767,345,000.00 $ 2,282,315,000.00
$ 12,322,915.00 $ 1,418,648,940.00
$ 542,000,000.00 $ 115,634,650.00
$ 11,550,000.00

$ 3,321,667,915.00 $ 3,828,148,590.00

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 34,002,000.00
$ 11,888,000.00
$ 45,890,000.00

COSTO COMERCIO X M X M
$ 2,282,315,000.00
$ 1,418,648,940.00
$ 115,634,650.00
$ 12,322,915.00
$ 3,816,598,590.00 $ 12,322,915.00
 SERVICIOS
$ 28,406,000.00
$ 56,062,500.00
$ 84,468,500.00

HONORARIOS
VTA TARJ CRED
$ 2,870,000.00
$ 45,650,000.00
$ 48,520,000.00

INGRESOS NO GRAVADOS

$ 9,986,000.00
$ 8,558,000.00
$ 18,544,000.00

IVA X DEVOLUCIONES EN COMPRA

$ 2,194,500.00

ERVICIOS EXECLUIDOS, EXENTOS Y NO GRAVADOS

AUTORENTA ESPECILA
$ 20,578,250.00
$ 12,791,097.00
$ 1,042,607.50
$ 54,923.00
$ 22,275.00
$ 34,378,044.25

ASE AUTOENTA ESPECIAL

$ 3,741,500,000.00
$ 2,325,654,000.00
$ 189,565,000.00
$ 9,986,000.00
$ 4,050,000.00
$ 6,250,553,500.00

AUTORETEICA X VENTA DE BIENES AUTORETEICA X SERVICIOS

$ 109,088.10 $ 20,204,100.00 $ 56,700.00
$ 20,095,011.90 $ 89,874.00
APROXIMO $ 20,095,000.00 $ 146,574.00
APROXIMO $ 147,000.00

AUTO RE X AVISOS Y TAB X VTA BIENES AUTORETE AVISOS X SERVIC

$ 16,363.22 $ 3,030,615.00 $ 8,505.00
$ 3,014,251.79 $ 13,481.10
APROXIMO $ 3,014,000.00 $ 21,986.10
APROXIMO $ 22,000.00

AUTORE TASA X VTA DE BIENES AUTORETE X TASA X SERVIVICIOS

$ 10,908.81 $ 2,020,410.00 $ 5,670.00
$ 2,009,501.19 $ 8,987.40
APROXIMA $ 2,010,000.00 $ 14,657.40
APROXIMO $ 15,000.00
 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO ANTICIPOS ENTREGADOS

$ 16,000,000.00

PROVEEDORES
$ 3,293,140,550.00
$ 2,271,675,000.00
$ 13,744,500.00
$ 2,285,419,500.00 $ 3,293,140,550.00
 ARRENDAMIENTO
$ 92,500,000.00

COMPRAS PARA RETEFTE

$ 63,550,000.00
$ 18,325,000.00

$ 81,875,000.00
ICIPOS ENTREGADOS INGRESOS POR COBRAR

$ 21,000,000.00 $ 12,500,000.00
 FERRETERIA LA PROPIA LTDA
NIT.: 902.345.260-1
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL y ORI
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE/24
EN PESOS NOTAS
INGRESOS POR ACTIVIDAD ORDINARIA 6
DEVOLUCIONES EN VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ORDINARIOS
DE ADMINISTRACION 6
BENEFICIOS A EMPLEADOS
HONORARIOS
IMPUESTOS
SEGUROS
SERVICIOS
LEGALES
MANTENIMIENTO
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
DE VENTAS
BENEFICIOS A EMPLEADOS
ARRIENDO
SERVICIOS
DEPRECIACIONES
DIVERSOS
DETERIORO
UTILIDAD DE LA ACTIVIDAD ORDINARIA
INGRESOS FINANCIEROS
DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
OTROS INGRESOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DIVERSOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD NETA

REPRESENTANTE LEGAL

REVISOR FISCAL

CIERRE CONTABLE
4135
4210
4215
4245
4175
5105
5110
5130
5135
5140
5145
5160
5165
5195
5205
5220
5299
5305
6135
5905
 5905
2404
3605

LA UTILIDAD DEL AÑO 2023

LA UTILIDAD DEL AÑO ANTERIO
1_ SEGÚN ESTATUTOS
A FALTO DE ESTOS
RESERVA LEGAL DEL 10%
LO RESTANTE SE DISTRIBUYE
SINO SE DISTRIBUYE SE ACUMU

3605
3305
3705

3705
2360

2360
1110
AÑO 2023 AÑO 2024

$ 6,100,000,000.00 $ 6,256,719,000.00
$ 0.00 $ 20,201,500.00
$ 4,656,434,000.00 $ 3,804,275,675.00
$ 1,443,566,000.00 $ 2,432,241,825.00
$ 806,419,000.00 $ 1,328,567,019.40
$ 367,842,000.00 $ 625,205,069.74
$ 155,425,000.00 $ 316,354,169.74
$ 29,700,000.00 $ 45,650,000.00
$ 49,701,000.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 8,000,000.00
$ 52,524,000.00 $ 84,468,500.00
$ 0.00 $ 6,857,000.00
$ 8,036,000.00 $ 21,347,000.00
$ 18,200,000.00 $ 61,620,600.00
$ 0.00 $ 10,625,000.00
$ 54,256,000.00 $ 70,282,800.00
$ 438,577,000.00 $ 703,361,949.66
$ 302,754,000.00 $ 528,689,886.66
$ 59,568,000.00 $ 92,500,000.00
$ 31,055,000.00 $ 0.00
$ 15,633,000.00 $ 0.00
$ 29,567,000.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 82,172,063.00
$ 637,147,000.00 $ 1,103,674,805.60
$ 9,546,000.00 $ 4,050,000.00
$ 0.00 $ 9,986,000.00
$ 0.00 $ 8,558,000.00
$ 12,258,000.00 $ 0.00
 $ 46,999,000.00 $ 420,820,066.09
$ 51,800,000.00 $ 0.00
$ 560,152,000.00 $ 705,448,739.51
$ 173,647,120.00 $ 246,907,058.83
$ 386,504,880.00 $ 458,541,680.68

CONTADOR PUBLICO

DEBE
COMERCIO X M X M $ 6,256,719,000.00
FINANCIEROS $ 4,050,000.00
DIVIDEN Y/O PARTICIP $ 9,986,000.00
UTILIDAD VENTA DE PPyE $ 8,558,000.00
DEVOLUCION VTA
BENEFICIOS EMPLEADOS
HONORARIOS
SEGUROS
SERVICIOS
LEGALES
MANTENIMIENTO
DEPRECIACION
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
BENEFICIOS EMPLEADOS
ARRIENDO
DETERIORO
FINANCIEROS
COMERCIO X M X M
GANANCIAS Y PERDIDAS
 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 705,448,739.59
IMPTO DE RENT Y COM
UTILIDAD DEL EJERCICIO

A UTILIDAD DEL AÑO 2023 $ 386,504,880.00

A UTILIDAD DEL AÑO ANTERIOR SE DEBE DISTRIBUIR
1_ SEGÚN ESTATUTOS
A FALTO DE ESTOS
RESERVA LEGAL DEL 10%
O RESTANTE SE DISTRIBUYE SEGÚN ESTATUTOS
INO SE DISTRIBUYE SE ACUMULA

SE CREA RESERVA LEGAL DEL 10%

EL RESTANDO SE ACUMULA

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 386,504,880.00

RESERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA

SI SE DISTRIBUYE LA UTILIDAD
UTILIDAD ACUMULADO $ 347,854,392.00
DIVIDENDOS/PARTICIPAC X PAGAR
PAGO
DIVIDE/PARTICIP X PAGAR $ 347,854,392.00
BANCOS
 2.57%

23.67% 39.00%
 HABER TOTAL INGRESOS
$ 6,279,313,000.00

$ 20,201,500.00
$ 316,354,169.74
$ 45,650,000.00
$ 8,000,000.00
$ 84,468,500.00
$ 6,857,000.00
$ 21,347,000.00
$ 61,620,600.00
$ 10,625,000.00
$ 70,282,800.00
$ 528,689,886.66
$ 92,500,000.00
$ 82,172,062.92
$ 420,820,066.09
$ 3,804,275,675.00
$ 705,448,739.59
 $ 246,907,058.86
$ 458,541,680.73

$ 38,650,488.00
$ 347,854,392.00

$ 38,650,488.00
$ 347,854,392.00

$ 347,854,392.00

$ 347,854,392.00
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES NOTAS
EFECTIVO, EQUIVALENTE AL EFECTIVO
BANCOS 16
INSTRUMENTOS FINANCIERSOS INVERSIONES
CERTIFICADOS
CUENTAS X COBRAR COMERCIALES
CLIENTES
DETERIORO DE CLIENTES
ANTICIPOS ENTREGADOS
INGRESOS X COBRAR
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
INVENTARIOS
MERCANCIAS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
INSTRUMENTOS FINANCIERSOS INVERSIONES
ACCIONES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
INTANGIBLES
LICENCIAS
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVOS X IMPUESTOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

REVISOR FISCAL
 FERRETERIA LA PROPIA LTDA.
NIT.: 902.345.260-1
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DEL 2024
EN PESOS
AÑO 2023 AÑO 2024

$ 97,500,000.00 $2,110,324,585.82
$ 97,500,000.00 $2,110,324,585.82
$ 45,000,000.00 $ 45,000,000.00
$ 45,000,000.00 $ 45,000,000.00
$ 3,885,412,000.00 $ 5,134,092,914.58
$ 3,602,337,000.00 $ 4,695,546,452.50
$ 52,000,000.00 $ 134,172,062.92
$ 21,000,000.00 $ 0.00
$ 25,000,000.00 $ 12,500,000.00
$ 289,075,000.00 $ 560,218,525.00
$ 2,954,078,000.00 $ 2,447,597,325.00
$ 2,954,078,000.00 $ 2,447,597,325.00
$ 6,981,990,000.00 $ 9,737,014,825.40

$ 160,000,000.00 $ 160,000,000.00
$ 160,000,000.00 $ 160,000,000.00
$ 410,738,000.00 $ 329,495,400.00
$ 167,400,000.00 $ 150,660,000.00
$ 154,178,000.00 $ 135,565,400.00
$ 89,160,000.00 $ 43,270,000.00
$ 31,875,000.00 $ 21,250,000.00
$ 31,875,000.00 $ 21,250,000.00
 $ 69,972,000.00 $ 85,972,000.00
$ 0.00 $ 16,000,000.00
$ 69,972,000.00 $ 69,972,000.00
$ 672,585,000.00 $ 596,717,400.00
$ 7,654,575,000.00 $ 10,333,732,225.40

CONTADOR PUBLICO
 AÑO 2023
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 148,654,000.00
BANCOS NACIONALES $ 148,654,000.00
PROVEDORES $ 3,245,250,000.00
NACIONALES $ 3,245,250,000.00
CUENTAS X PAGAR $ 190,759,000.00
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 45,888,000.00
RETEFUENTE POR PAGAR $ 15,845,000.00
RETEICA X PAGAR $ 2,210,000.00
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 0.00
ACREEDORES VARIOS $ 126,816,000.00
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS $ 304,141,120.00
IMPTO DE RENTA POR PAGAR $ 173,647,120.00
IVA X PAGAR $ 86,574,000.00
IMPUESTO DE IND Y COMERC X PAGAR $ 43,920,000.00
DEUDAS X BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 123,274,000.00
SALARIOS X PAGAR $ 56,181,000.00
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 67,093,000.00
INTERESES A LAS CESANTIAS X PAGAR $ 0.00
PRIMA DE SERVICIOS X PAGAR $ 0.00
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 0.00
PRESTACION EXTRALEGAL $ 0.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 4,012,078,120.00
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1,017,404,000.00
BANCOS NACIONALES $ 1,017,404,000.00
DIFERIDOS $ 61,231,000.00
LOS PASIVOS X IMPUESTOS DIFERIDOS $ 61,231,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTES $ 1,078,635,000.00
TOTAL PASIVOS $ 5,090,713,120.00
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 1,080,000,000.00
RESERVAS $ 108,615,300.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 386,504,880.00
UTILIDAD ACUMULADA $ 758,855,700.00
ADOPCION NIIF $ 229,886,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 2,563,861,880.00
TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO $ 7,654,575,000.00
 AÑO 2024

$ 148,858,468.09
$ 148,858,468.09
$ 4,252,971,050.00
$ 4,252,971,050.00
$ 445,861,950.75
$ 215,052,347.50
$ 47,386,981.25
$ 39,257,784.00
$ 50,100,838.00
$ 94,064,000.00
$ 729,225,136.86
$ 246,907,058.86
$ 482,318,078.00
$ 0.00
$ 804,840,218.40
$ 596,328,000.00
$ 116,065,070.00
$ 5,876,648.40
$ 48,972,070.00
$ 24,515,430.00
$ 13,083,000.00
$ 6,381,756,824.09
 $ 868,341,063.83
$ 868,341,063.83
$ 61,231,000.00
$ 61,231,000.00
$ 929,572,063.83
$ 7,311,328,887.92

$ 1,080,000,000.00 $ 1,080,000,000.00
$ 147,265,788.00 $ 147,265,788.00
$ 458,541,680.73 $ 458,541,680.73
$ 1,106,710,092.00 $ 1,106,710,092.00
$ 229,886,000.00 $ 229,886,000.00
$ 3,022,403,560.73 $ 3,022,403,560.73
$ 10,333,732,448.65
 FERRETERIA LA PROPIA LTDA
NIT.: 902.345.260-1
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A DICIEMBRE 31 DEL 2024
EN PESOS
DICIEMBRE 31/23 SALDOS AUMENTOS
APORTES SOCIALES $ 1,080,000,000.00 $ 0.00
RESERVAS $ 108,615,300.00 $ 38,650,488.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 386,504,880.00 $ 458,541,680.73
UTILIDAD ACUMULADA $ 758,855,700.00 $ 347,854,392.00
ADOPCION NIIF $ 229,886,000.00 $ 0.00
$ 2,563,861,880.00 $ 845,046,560.73

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

REVISOR FISCAL
 OPIA LTDA

N EL PATRIMONIO
1 DEL 2024

DISMINUCIONES DICIEMBRE 31/24

$ 0.00 $ 1,080,000,000.00
$ 0.00 $ 147,265,788.00
$ 386,504,880.00 $ 458,541,680.73
$ 0.00 $ 1,106,710,092.00
$ 0.00 $ 229,886,000.00
$ 386,504,880.00 $ 3,022,403,560.73
$ 3,022,403,560.73

UBLICO
 FERRETERIA LA PROPIA LTDA
NIT.: 902.345.260-1
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
A DICIEMBRE 31 DEL 2024
METODO INDIRECTO
EN PESOS
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 458,541,680.68
DEPRECIACION $ 61,620,600.00
AMORTIZACION $ 10,625,000.00
DETERIORO $ 82,172,063.00
ACTIVOS OPERATIVOS
CLIENTES -$ 1,093,209,452.50
ANTICIPOS ENTREGADOS $ 21,000,000.00
INGRESOS X COBRAR $ 12,500,000.00
ANTICIPO DE IMPUESTOS -$ 271,143,525.00
MERCANCIAS $ 506,480,675.00
GASTO PAGADO X ANTICIPADO -$ 16,000,000.00
PASIVOS OPERATIVOS
PROVEEDORES $ 1,007,721,050.00
COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 169,164,347.50
RETEFUENTE POR PAGAR $ 31,541,981.25
RETEICA X PAGAR $ 37,047,784.00
RETENCI APORTES DE NOMINA $ 50,100,838.00
ACREEDORES VARIOS -$ 32,752,000.00
IMPTO DE RENTA POR PAGAR $ 73,259,938.86
IVA X PAGAR $ 395,744,078.00
IMP DE IND Y COMERC X PAGAR -$ 43,920,000.00
SALARIOS X PAGAR $ 540,147,000.00
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 48,972,070.00
INTE A LAS CESANTIAS X PAGAR $ 5,876,648.40
PRIMA DE SERVICIOS X PAGAR $ 48,972,070.00
VACACIONES CONSOLIDADAS $ 24,515,430.00
PRESTACION EXTRALEGAL $ 13,083,000.00
EFEC RECIBI X ACT OPRERACI $ 2,142,061,277.19
ACTIVIDAD DE INVERSION
COMPRA DE EQUIPO DE COMP -$ 14,380,000.00
VENTA DE FLOTA Y EQUIPO TRA $ 34,002,000.00
EFEC RECI X ACT INVERSION $ 19,622,000.00
ACTIVIDAD DE FINANCIACION
PAGO A OBLIGAC FINANCI -$ 148,858,468.09
EFEC PAGA X ACTM FINANCIA -$ 148,858,468.09
EFECT RECIBIDO POR EL PERIO $ 2,012,824,809.10
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO $ 97,500,000.00
SALDO FINAL DEL EFECTIVO $ 2,110,324,809.10

REPRESENTANTE LEGAL

REVISOR FISCAL
EFECTIFO PAGADO X IMPUESTO= IMPT
 $ 2,012,824,585.82
CONTADOR PUBLICO
TIFO PAGADO X IMPUESTO= IMPTO CALCULADO EN EL ESTADO DE RESULTADOS+ SALDO IN

$ 246,907,058.83
RETEFUENTE POR PAGAR
RETEICA X PAGAR
IMPTO DE RENTA POR PA
IVA X PAGAR
IMPUESTO DE IND Y COMERC X PAGAR
MENOS

ANTICIPOS

ANTICIPOS

$ 24,377,024.97
DE RESULTADOS+ SALDO INICIAL DE IMPUESTOS X PAGAR (PREDIAL, IVA, IND Y CIO, RENTA

MAS
$ 15,845,000.00
$ 2,210,000.00
$ 173,647,120.00
$ 86,574,000.00
$ 43,920,000.00

$ 47,386,981.25
$ 39,736,584.38
$ 246,907,058.86
$ 482,318,078.00
MAS

$ 560,697,548.63
MENOS
$ 289,075,000.00
L, IVA, IND Y CIO, RENTA OTROS) - SALDO FINAL DE IMPUESTOS X PAGAR + SALDO FINAL D
R + SALDO FINAL DE ANTICIPOS DE IMPUESTOS( RENTA, IVA, ICA, SALDO A FAVOR) - SALDO
O A FAVOR) - SALDO INICIAL DE ANTICIPO DE IMPUESTOS