CAJA BANCOS

1) $ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 300,000.00 $ 30,000.00

$ 360,000.00 $ 5,000.00 $ 1,440,000.00 $ 900,000.00
$ 40,000.00 $ 10,000.00 $ 65,000.00 $ 20,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 25,000.00 $ 30,000.00
$ 495,000.00 $ 75,000.00 $ 8,500.00
$ 420,000.00 $ 1,805,000.00 $ 1,008,500.00
$ 796,500.00
INVENTARIOS
$ 1,300,000.00 $ 1,500,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR
$ 1,200,000.00 $ 150,000.00

MOBILIARIO
$ 100,000.00 $ 90,000.00 PROVEEDORES
$ 10,000.00 $ 150,000.00

CAPITAL SOCIAL
$ 1,500,000.00 VENTAS
$ 60,000.00 $ 1,800,000.00
$ 30,000.00
$ 1,560,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 1,650,000.00 $ 1,800,000.00
$ 250,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

COMPAS
$ 1,500,000.00 $ 1,200,000.00
REBAJAS SOBRE VENTAS
$ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 300,000.00 $ 40,000.00
$ 20,000.00

DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

DOCUMENTOS POR PAGAR L.P. $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 600,000.00

GASTOS DE COMPRAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 25,000.00

DEV. SOBRE COMPRAS

$ 40,000.00 $ 40,000.00
 REBAJAS SOBRE COMPRAS GASTOS FINANCIEROS
$ 20,000.00 $ 8,500.00

GASTOS DE VENTAS
$ 40,000.00
Ventas totales $ 1,800,000.00
Devoluciones sobre ventas $ 60,000.00
Rebajas sobre ventas $ 30,000.00 $ 90,000.00
Ventas netas
Inventario inicial $ 1,300,000.00
Compras $ 1,500,000.00
Gastos de compras $ 20,000.00
Compras totales $ 1,520,000.00
Devoluciones sobre compras $ 40,000.00
Rebajas sobre compras $ 20,000.00 $ 60,000.00
Compras netas $ 1,460,000.00
Totales de mercancias $ 2,760,000.00
Inventario final $ 1,200,000.00
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación $ 25,000.00
Gastos de administración $ 40,000.00
Gastos de venta $ 8,500.00
Gastos financieros
Utilidad antes de impuesto
ISR 30% $ 22,950.00
PTU 10% $ 7,650.00
Utilidad neta
$ 1,710,000.00

$ 1,560,000.00
$ 150,000.00

$ 73,500.00
$ 76,500.00

$ 30,600.00
$ 45,900.00
Activo circulante
Caja $ 77,820.00
Bancos $ 2,480.00
Inventarios $ 50,000.00
Clientes $ 16,960.00 $ 147,260.00
Activo no circulante
Equipo de reparto $ 147,000.00
Equipo de computo $ 8,500.00
Total activo $ 302,760.00
Pasivo a corto plazo
Documentos por pagar $ 88,200.00
Acreedores diversos $ 8,500.00
PTU $ 10,818.00
ISR $ 3,606.00 $ 111,124.00
Total pasivo $ 111,124.00
Capital contable $ 170,000.00
Utilidad neta $ 21,636.00
Total capital contable $ 191,636.00
Total pasivo + capital contable $ 302,760.00
Ventas totales $ 100,000.00
Devoluciones sobre venta $ 450.00
Rebajas sobre venta $ 4,040.00 $ 4,490.00
Ventas netas $ 95,510.00
Inventario inicial $ 65,000.00
Compras $ 42,600.00
Gastos de compras $ 4,800.00
Compras totales $ 47,400.00
Devoluciones sobre ventas $ 2,300.00
Rebajas sobre compras $ 1,350.00 $ 3,650.00
Compras netas $ 43,750.00
Total de mercancias $ 108,750.00
Inventario final $ 50,000.00
Utilidad bruta $ 58,750.00
Costos de lo vendido $ 36,760.00
Gastos de administración $ 5,000.00
Gastos de ventas $ 3,500.00 $ 8,500.00
Otros ingresos $ 28,260.00
Productos financieros $ 4,500.00
Otros productos $ 3,300.00 $ 7,800.00
Utilidad antes de impuestos $ 36,060.00
ISR 30%
PTU 10% $ 10,818.00
Utilidad neta $ 3,606.00 $ 14,424.00
$ 21,636.00
 BANCOS CAJA
$ 80,000.00 $ 40,600.00 $ 50,000.00 $ 2,500.00
$ 348,000.00 $ 290,000.00
$ 208,800.00 $ 58,000.00
$ 232,000.00 $ 23,000.00
$ 6,500.00 MOBILIARIO
$ 200,000.00 $ 42,000.00
$ 17,400.00
$ 868,800.00 $ 635,500.00
$ 233,300.00
CAPITAL
TERRENOS $ 1,392,000.00
$ 500,000.00

IVA ACREDITABLE
EQUIPO DE COMPUTO $ 5,600.00
$ 35,000.00 $ 40,000.00
$ 8,000.00
$ 896.55
$ 27,586.20
COMPRAS $ 2,400.00
$ 250,000.00 $ 84,482.75
$ 100,000.00
$ 350,000.00 CLIENTES
$ 464,000.00 $ 232,000.00
VENTAS $ 139,200.00
$ 400,000.00 $ 603,200.00 $ 232,000.00
$ 600,000.00
$ 1,000,000.00 EQUIPO DE REPARTO
$ 45,000.00
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
$ 28,800.00 $ 64,000.00
$ 32,000.00 $ 48,000.00
$ 60,800.00 $ 112,000.00 ACREEDORES DIVERSOS
$ 522,000.00
IVA PENDIENTE DE ACREEDITAR
$ 72,000.00
$ 8,000.00
$ 80,000.00 IVA CAUSADO
$ 48,000.00
PROVEEDORES $ 28,800.00
$ 58,000.00 $ 32,000.00
$ 108,800.00
 DOC. POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS
$ 208,800.00 $ 208,800.00 $ 2,500.00

GASTOS DE VENTA
$ 5,603.45
$ 15,000.00
$ 20,603.45
CAJA $ 50,000.00 $ 2,500.00 $ 47,500.00
BANCOS $ 1,588,800.00 $ 635,500.00 $ 953,300.00
CLIENTES $ 603,200.00 $ 232,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 208,800.00 $ 208,800.00 $ 2,500.00
DEUDORES DIVERSOS $ 2,500.00 $ 500,000.00
TERRENOS $ 500,000.00 $ 42,000.00
MOBILIARIO Y E2UIPO $ 42,000.00 $ 450,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 450,000.00 $ 35,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 35,000.00 $ 350,000.00
COMPRAS $ 350,000.00 $ 23,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 23,000.00
PROVEEDORES $ 58,000.00 $ 58,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 322,000.00 $ 322,000.00
GASTOS DE VENTA $ 20,604.00 $ 20,604.00
IVA CAUSAD
IVA POR CAUSAR
IVA POR PAGAR $ 23,103.00 $ 23,103.00
VENTAS $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 1,392,000.00 $ 1,392,000.00

$ 3,873,903.00 $ 3,873,903.00 $ 2,785,103.00 $ 2,795,103.00

BANCOS $ 1,222,400.00 $ 565,620.00 $ 656,780.00
CAJA $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
CLIENTES $ 404,000.00 $ 371,200.00 $ 93,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 500,000.00 $ 30,000.00 $ 50,000.00
COMPRAS $ 400,000.00 $ 40,000.00
IVA POR PAGAR $ 51,920.00 $ 51,920.00
RENRAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 24,000.00 $ 24,000.00
POLIZA DE SEGURO $ 12,000.00 $ 12,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 6,000.00 $ 6,000.00
COMISIONES BANCARIAS $ 2,500.00 $ 25,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 30,000.00 $ 18,000.00 $ 12,000.00
CAPITAL $ 540,000.00
VENTAS $ 600,000.00
PROVEEDORES $ 446,000.00 $ 446,000.00 $ 446,000.00
$ 2,608,820.00 $ 2,608,820.00 $ 1,412,200.00

$ 118,000.00 $ 241,000.00
$ 18,000.00

$ 50,000.00

$ 540,000.00
$ 600,000.00
$ 446,000.00
$ 1,654,000.00

241,000.00