CONTABILIDAD APLICADA
MONOGRAFÍA Nº03
Comercial Indalsa S.A.C. con RUC 20303030300, reinicia sus operaciones el
01/01/2022 con los siguientes saldos:
Efectivo S/ 2,000 Capital S/ 105,000
Fondo en cuentas corrientes S/ 80,400 Reserva Legal S/ 4,000
Mercaderías 150 und. A S/ 10 c/u S/ 1,500 Resultados S/ 26,900
Acumulados
Unidades de transporte S/ 50,000
Dep. Acumulada unidades de S/ 10,000
transporte
Muebles S/ 12,000
Y, realiza las siguientes operaciones en el mes de Enero 2022:
02. Se compra mercadería al crédito, 350 unidades a un costo unitario S/ 10.10
más IGV, según Factura Nº 001-350, a nuestro proveedor BETA S.A.C
RUC 20101040321.
05. Se compra mercaderías al contado con cheque nº 421, 300 unidades a un
costo de S/ 9.98, Según Factura Nº 001-300, a nuestro proveedor NAPO
S.A.C. RUC 20100010256.
06. Se vende 550 unidades de mercaderías al crédito por S/ 16000 más IGV
con Factura Nº 001-004, a nuestro cliente UNIVERSAL S.A.C. RUC
20476520101.
07. Nos devuelven 20 unidades de mercadería por la venta efectuada con
Factura Nº 001-004 a nuestro cliente UNIVERSAL S.A.C. RUC
20476520101, emitiendo la Nota de Crédito Nº 002-101.
08. Se vende 150 unidades de mercaderías al crédito por S/ 4,500 más IGV
con Factura Nº 001-005, a nuestro cliente UNIVERSAL S.A.C. RUC
20476520101.
12. Se compra mercaderías al crédito a nuestro proveedor GAMARRA S.A.C.
RUC 20104589102, 700 unidades a un costo de S/ 9.95 c/u más IGV,
según Factura Nº 001-985.
13. Se venden al contado en efectivo 300 unidades de mercaderías por S/
10,620 con Boleta de Venta Nº 002-101 a nuestro cliente Sr. Federico
Gavidia Torres con DNI 07898197.
14. Se vende 100 unidades de mercaderías al crédito por S/ 3,000 más IGV
con Factura Nº 001-006, a nuestro cliente GAMA S.A.C. RUC 20476520101
22. Se compra mercadería al contado con cheque nº 423, 1000 unidades a un
costo unitario de S/ 10.20 más IGV, según Factura Nº 001-600, a nuestro
proveedor BETA S.A.C. RUC 20101040321.
26. Se vende 355 unidades de mercaderías al crédito por S/ 10,650 más IGV
con Factura Nº 001-007, al crédito a nuestro cliente TOTTUS S.A.C. RUC
20100047326.
27. Se vende 200 unidades de mercaderías al contado, por S/ 6,000 más IGV
con Factura Nº 001-008, al crédito a nuestro cliente GAMA S.A.C. RUC
20476520101.
28. Se vende 635 unidades de mercaderías al contado, por S/ 19,050 más IGV
con Factura Nº 001-009, al crédito a nuestro cliente GAMA S.A.C. RUC
20476520101.
29. Se compra mercadería al contado con cheque nº 423, 250 unidades a un
costo unitario de S/ 9.96 más IGV, según Factura Nº 001-600, a nuestro
proveedor SATIPO S.A.C. RUC 20101040344.
30. Devolvemos 50 unidades de mercadería por la compra efectuada con
Factura Nº 001-600 a nuestro proveedor SATIPO S.A.C. RUC
20101040344, emitiendo la Nota de Crédito Nº 002-191.
31. Se compra mercadería al contado con cheque nº 424, 500 unidades a un
costo unitario de S/ 10.10 más IGV, según Factura Nº 001-700, a nuestro
proveedor NAPO S.A.C. RUC 20101040841.
31. Se compra mercadería al contado con cheque nº 425, 700 unidades a un
costo unitario de S/ 10.00 más IGV, según Factura Nº 001-800, a nuestro
proveedor OLINIS S.A.C. RUC 20101047866.
31. Se vende 600 unidades de mercaderías al contado, por S/ 18,000 más IGV
con Factura Nº 001-010, al crédito a nuestro cliente GAMA S.A.C. RUC
20476520101.
31. Se vende 400 unidades de mercaderías al contado, por S/ 12,000 más IGV
con Factura Nº 001-011, al crédito a nuestro cliente TOTTUS S.A.C. RUC
20100047326.
SE PIDE:
a) Libro Diario (FORMATO 5)
b) Inventario Permanente (FORMATO 13.1) (Método PEPS, UEPS Y
PROMEDIO)
