FORMATO 5.
1: LIBRO DIARIO
PERIODO: 2023
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CROASA SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO O CÓDIGO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO
OPERACIÓN O REGISTRO (TABLA
8)
01.01.23 asiento de apertura
05.01.23 venta de mercadería
05.01.23 cobro de la venta
11.02.23 compra de mercadería
11.02.23 ingreso de mercadería a almacén
04.04.23 compra de equipo de cómputo
04.04.23 pago del equipo de cómputo
20.05.23 planilla de remuneraciones
20.05.23 pago de planilla
20.05.23 destino del gasto de planilla
05.09.23 préstamo bancario Scotiabank
02.12.23 gastos de teléfono
02.12.23 pago de teléfono cheque 005
02.12.23 destino del gasto de teléfono
20.12.23 servicio legal y tributaria
20.12.23 pago de recibo de honorarios
20.12.23 destino del gasto
21.12.23 costo de ventas del período
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACÓN
NÚMERO DEL DOCUMENTO
NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO
101 efectivo e equivalente de efctivo
104 cuenta corriente
121 factura, boletasy otros comprobantes por cobrar
141 prestamos a personal
161 prestamos por cobrar diversos a terceros
183 aalquileres contratados por anticipado
201 mercaderias
303 certificados de participacion en fondos - cuotas
311 propiedades de inversion - (terrenos)
335 muebles y enseres
342 patente y propiedad industrial
391 depreciacion acumulada
401 gobierno nacional - IGV
411 remuneraciones por pagar
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
423 letras por pagar
441 cuentas por pagar accionistas
451 prestamos de instituciones financieras
469 otras cuentas por pagar diversas
501 capital
582 reserva legal
591 utilidades no distribuidas
121 Facturas por cobrar
4011 IGV
701 ventas
104 cuenta corriente operativa
121 Facturas por cobrar
601 mercadería
4011 IGV
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
201 mercadería
611 variación de inventarios
336 equipo de procesamiento de datos
4011 IGV
4654 inmueble maquinaria y equipo
4654 inmueble maquinaria y equipo
104 cuenta corriente operativa
6211 sueldos
6271 seguridad y previsión social
40173 impuesto a la renta 5ta categoría
4031 essalud
4032 ONP
411 remuneraciones por pagar
411 remuneraciones por pagar
104 cuenta corriente operativa
94 gastos administrativos
95 gastos de venta
79 CICC
104 cuenta corriente operativa
451 préstamos de inst financieras
6364 teléfono
4011 IGV
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
421 facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
104 cuenta corriente operativa
94 gastos administrativos
95 gastos de venta
79 CICC
6322 asesoría legal y tributaria
4017 impuesto a la renta 4ta categoría
424 honorarios por pagar
424 honorarios por pagar
104 cuenta corriente operativa
94 gastos administrativos
95 gastos de venta
79 CICC
691 costo de ventas -mercadería
201 mercadería
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
5,100.00
72,540.00
5,500.00
2,500.00
5,000.00
1,800.00
50,000.00
10,000.00
40,000.00
9,000.00
900.00
1,540.00
15,420.00
10,200.00
2,400.00
25,900.00
50,000.00
5,690.00
61,200.00
7,690.00
20,500.00
99,000.00
15,101.69
83,898.31
99,000.00
99,000.00
18,000.00
3,240.00
21,240.00
18,000.00
18,000.00
3,200.00
576.00
3,776.00
3,776.00
3,776.00
2,500.00
225.00
2.33
225.00
325.00
2,172.67
2,172.67
2,172.67
1,362.50
1,362.50
2,725.00
2,000.00
2,000.00
169.49
30.51
200.00
200.00
200.00
84.75
84.75
169.49
3,500.00
280.00
3,220.00
3,220.00
3,220.00
1,750.00
1,750.00
3,500.00
46,000.00
46,000.00
512,644.16 512,644.16
