Nombre: Villa Arreola Francisco
Matrícula: 1800070
Carrera: Ingeniería Industrial
Nombre del Módulo: Contabilidad aplicada a los negocios v1
Nombre de la Evidencia: EA2. Práctica contable básica
Fecha de elaboración: 01 de mayo del 2019
Nombre del asesor: Ma. Socorro Fuentes Martínez
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 6,800.00
1043-2 Productos químicos $ 59,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 18,333.33
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Depreciación acum. Eq. Transporte $ 4,333.33
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9 Depreciación acum. Eq. Mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Prestamo Bancario $ 288.90
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipos de cientes $ 4,666.67
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio $ 4,666.67
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $ 8,000.00
5022-6 Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.33
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 662,738.23 $ 657,338.23
GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina
1043-2 Productos químicos
1062-2 Renta pagada por anticipado
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Depreciación acum. Eq. Transporte
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9 Depreciación acum. Eq. Mobiliario y equipo de oficina
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Prestamo Bancario
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1 Anticipos de cientes $ 30,333.33
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 294,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $ 8,000.00
5022-6 Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 649,822.23 $ 597,333.33
GRAFO, S.A
Balance General
30 de abril de 2017
Activo
Circulante
Bancos $ 75,000.00
Clientes $ 102,000.00 $ 177,000.00
Fijo
Materiales de oficina $ 6,800.00
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
$ 43,466.67
Total activo
Pasivo
Circulante
Proveedores $ 60,000.00
$ 60,000.00
Fijo
ISR por pagar $ 11,000.00 $ 11,000.00
Diferido
Anticipos de cientes $ 30,333.33
Total Pasivo
Capital
Total Capital
Pasivo +Capital
GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017
Total de ingresos
Gastos de operación:
Utilidad de operación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Resultado del ejercicio
$ 583.33 $ 4,666.67
-$ 5,400.00
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Movimientos
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos
1032-1 Clientes
1042-1 Materiales de oficina $ 1,200.00
1043-2 Productos químicos $ 8,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 18,333.33
1072-4 Equipo de transporte
1072-5 Anticipos de cientes $ 4,666.67
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina
1072-9 Depreciación acum. Eq. Mobiliario y equipo de oficina
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4 Intereses por pagar $ 288.90
2012-5 Mantenimiento por pagar eq. de trasnporte $ 4,333.00
2012-6 mantenimiento pot pagar de mob y eq. de trasnporte $ 3,916.00
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Ingresos por servicio $ 4,666.67
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos
5022-4 Gastos por publicidad
5022-5 Gasto por productos químicos $ 8,000.00
5022-6 Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
5032-1 Gastos por sueldos y salarios
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios
5032-5 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.00
5042-1 Gastos por mantenimiento
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR
Totales $ 40,737.90 $ 40,737.90
GRAFO, S.A
Balanza de comprobación con Saldos ajustados
30 de abril de 2017
Saldos ajustados
Número Cuenta
Debe Haber
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 6,800.00
1043-2 Productos químicos $ 52,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Anticipos de cientes $ 30,333.33
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9
2012-1 Proveedores $ 60,000.00
2012-3 Acreedores diversos $ 160,000.00
2012-4 Intereses por pagar $ 288.90
2012-5 Mantenimiento por pagar eq. de trasnporte $ 4,333.00
2012-6 mantenimiento pot pagar de mob y eq. de trasnporte $ 3,916.00
2032-1 ISR por pagar $ 11,000.00
2042-1
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
3012-1 Capital social $ 287,000.00
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Ingresos por servicio $ 154,666.67
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos $ 8,000.00
5022-6 Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina $ 1,200.00
5032-3 Gastos por renta $ 18,333.33
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.00
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses $ 288.90
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 753,537.90 $ 753,537.90
GRAFO, S.A
Balance General
30 de abril de 2017
Activo
Circulante
Bancos $ 75,000.00
Clientes $ 102,000.00 $ 177,000.00
Fijo
Materiales de oficina $ 6,800.00
Productos quimicos $ 52,000.00
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
equipo de tranbsporte $ 240,000.00
Mobiliario eq de oficina $ 110,000.00 $ 445,466.67
Total activo $ 622,466.67
Pasivo
Circulante
Proveedores $ 60,000.00
acredores diversos $ 160,000.00
intereses por pagar $ 288.90
Mantenimiento por pagar eq. de trasnporte $ 4,333.30
mantenimiento pot pagar de mob y eq. de trasnporte $ 3,916.00 $ 228,537.90
Fijo
ISR por pagar $ 11,000.00 $ 11,000.00
Diferido
Anticipos de cientes $ 30,333.33
documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00 $ 72,333.33
Total Pasivo $ 311,871.23
Capital
capittal social $ 287,000.00
dividendos -$ 9,000.00
utilidad del ejercicio $ 32,595.44
Total Capital $ 310,595.44
Pasivo +Capital $ 622,466.67
GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017
Total de ingresos $ 154,666.67
Gastos de operación:
gastos por publicidad $ 19,000.00
gastos por productos quimicos $ 8,000.00
gastos por sueldos y salarios $ 5,000.00
gastos por material de oficina $ 1,200.00
gastos por renta $ 18,333.33
gastos por servicios $ 3,000.00
gastos de mantenimiento de mob y eq de oficina $ 3,916.00
gaatos de matenimiento de eq de transporte $ 4,333.00
gastos de mantenimiento $ 1,500.00 $ 109,282.33
Utilidad de operación $ 45,384.34
Gastos financieros $ 288.90
Utilidad antes de impuestos $ 45,095.44
ISR $ 12,500.00
Resultado del ejercicio $ 32,595.44
$ -
$ -
GRAFO, S.A
Saldos iniciales, al 01 de abril de 2017
Saldos Iniciales
Número Cuenta
Debe
1012-3 Bancos $ 75,000.00
1032-1 Clientes $ 102,000.00
1042-1 Materiales de oficina $ 8,000.00
1043-2 Productos químicos $ 67,000.00
1062-2 Renta pagada por anticipado $ 55,000.00
1072-4 Equipo de transporte $ 240,000.00
1072-5 Anticipos de clientes
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00
1072-9 Depreciación acum. Eq. Mobiliario y equipo de oficina
2012-1 Proveedores
2012-3 Acreedores diversos
2012-4 Prestamo Bancarios
2032-1 ISR por pagar
2042-1 Ingresos por servicio
2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos $ 9,000.00
4012-2 Depreciación acum. Eq. Transporte
5022-4 Gastos por publicidad $ 19,000.00
5022-5 Gasto por productos químicos
5022-6 Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina
5032-1 Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios $ 3,000.00
5032-5 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte
5042-1 Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR $ 12,500.00
Totales $ 752,000.00
$ -
GRAFO, S.A
Balance General
30 de abril de 2017
Activo
Circulante
Bancos $ 75,000.00
Fijo
Materiales de oficina $ 6,800.00
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
Total activo
Pasivo
Circulante
Proveedores $ 60,000.00
Fijo
ISR por pagar $ 11,000.00
Diferido
Anticipos de cientes $ 30,333.33
Total Pasivo
Capital
Total Capital
Pasivo +Capital
GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017
Total de ingresos
Gastos de operación:
Utilidad de operación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Resultado del ejercicio
GRAFO, S.A
Movimientos al 30 de abril de 2017
Saldos Iniciales
Número Cuenta
Haber
1012-3 Bancos
1032-1 Clientes
1042-1 Materiales de oficina
1043-2 Productos químicos
1062-2 Renta pagada por anticipado
1072-4 Equipo de transporte
$ 35,000.00 1072-5 Anticipos de cientes
1072-8 Mobiliario y equipo de oficina
1072-9 Depreciación acum. Eq. Mobiliario y equipo de oficina
$ 60,000.00 2012-1 Proveedores
$ 160,000.00 2012-3 Acreedores diversos
2012-4 Prestamo Bancarios
$ 11,000.00 2032-1 ISR por pagar
$ 150,000.00 2042-1 Ingresos por servicio
$ 42,000.00 2052-1 Documentos por pagar a largo plazo
$ 294,000.00 3012-1 Capital social
3032-1 Dividendos
4012-2 Depreciación acum. Eq. Transporte
5022-4 Gastos por publicidad
5022-5 Gasto por productos químicos
5022-6 Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina
5032-1 Gastos por sueldos y salarios
5032-2 Gastos por material de oficina
5032-3 Gastos por renta
5032-4 Gastos por servicios
5032-5 Gasto de mantenimiento de equipo de transporte
5042-1 Gastos por mantenimiento
5042-2 Gastos por intereses
5052-1 ISR
$ 752,000.00 Totales
GRAFO, S.A
Balance General
30 de abril de 2017
Activo
Circulante
Bancos
$ 75,000.00
Fijo
0 Materiales de oficina
Renta pagada por anticipado
$ 43,466.67
Total activo
Pasivo
Circulante
Proveedores
$ 60,000.00
Fijo
$ 11,000.00 ISR por pagar
Diferido
Anticipos de cientes
Total Pasivo
Capital
Total Capital
Pasivo +Capital
GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017
Total de ingresos
Gastos de operación:
Utilidad de operación
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Resultado del ejercicio
GRAFO, S.A
il de 2017 Saldos finales, al 01 de abril de 2017
Movimientos
Número
Debe Haber
1012-3
1032-1
$ 1,200.00 1042-1
$ 8,000.00 1043-2
$ 18,333.33 1062-2
1072-4
$ 4,666.67 1072-5
1072-8
$ 3,916.00 1072-9
2012-1
2012-3
$ 288.90 2012-4
2032-1
$ 4,666.67 2042-1
2052-1
3012-1
3032-1
$ 4,333.30 4012-2
5022-4
$ 8,000.00 5022-5
$ 3,916.00 5022-6
5032-1
$ 1,200.00 5032-2
$ 18,333.33 5032-3
5032-4
$ 4,333.30 5032-5
5042-1
$ 288.90 5042-2
5052-1
$ 40,738.20 $ 40,738.20 $ -
O, S.A
General
de 2017
$ 75,000.00
$ 75,000.00
$ 6,800.00
$ 36,666.67
$ 43,466.67
$ 60,000.00
$ 60,000.00
$ 11,000.00 $ 11,000.00
$ 30,333.33
O, S.A
Resultados
de 2017
GRAFO, S.A
Saldos finales, al 01 de abril de 2017
Saldos Finales
Cuenta
Debe Haber
Bancos $ 75,000.00 CORRECTO
Clientes $ 102,000.00 CORRECTO
Materiales de oficina $ 6,800.00 CORRECTO
Productos químicos $ 59,000.00 CORRECTO
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67 CORRECTO
Equipo de transporte $ 240,000.00 CORRECTO
Anticipos de cientes $ 30,333.33 CORRECTO
Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00 $ - CORRECTO
Depreciación acum. Eq. Mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00 CORRECTO
Proveedores $ 60,000.00 CORRECTO
Acreedores diversos $ 160,000.00 CORRECTO
Prestamo Bancarios $ 288.90 CORRECTO
ISR por pagar $ 11,000.00 CORRECTO
Ingresos por servicio $ 154,666.67 CORRECTO
Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00 CORRECTO
Capital social $ 294,000.00 CORRECTO
Dividendos $ 9,000.00 CORRECTO
Depreciación acum. Eq. Transporte $ 4,333.30 CORRECTO
Gastos por publicidad $ 19,000.00 CORRECTO
Gasto por productos químicos $ 8,000.00 CORRECTO
Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00 CORRECTO
Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00 CORRECTO
Gastos por material de oficina $ 1,200.00 CORRECTO
Gastos por renta $ 18,333.33 CORRECTO
Gastos por servicios $ 3,000.00 CORRECTO
Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.30 CORRECTO
Gastos por mantenimiento $ 1,500.00 CORRECTO
Gastos por intereses $ 288.90 CORRECTO
ISR $ 12,500.00 CORRECTO
Totales $ 760,538.20 $ 760,538.20
GRAFO, S.A COMPARACION DATOS
Balance General BANCARIOS
30 de abril de 2017
Activo
Circulante
BANCARIOS
Bancos $ 74,711.10
Clientes $ 102,000.00 $ 176,711.10
Fijo
Materiales de oficina $ 6,800.00
Productos químicos $ 59,000.00
Renta pagada por anticipado $ 36,666.67
Equipo de transporte $ 240,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 110,000.00 $ 452,466.67
Total activo $ 629,177.77
Pasivo
Circulante
Proveedores $ 60,000.00
Acreedores diversos $ 160,000.00 $ 220,000.00
Fijo
Documentos por pagar a largo plazo $ 42,000.00
ISR por pagar -$ 1,500.00 $ 40,500.00
Diferido
Anticipos de cientes $ 30,333.33
Depreciación $ 8,249.30 $ 38,582.63
Total Pasivo $ 299,082.63
Capital
Capital social $ 294,000.00
Resultado del Ejercicio $ 36,095.14
Total Capital $ 330,095.14
Pasivo +Capital $ 629,177.77 $ -
GRAFO, S.A
Estado de Resultados
30 de abril de 2017
Ingresos por servicio $ 154,666.67
Total de ingresos
Gastos de operación: $ 109,282.63
Gastos por publicidad $ 19,000.00
Gasto por productos químicos $ 8,000.00
Gastos por mantenimiento de mobiliario y equipo de oficina $ 3,916.00
Gastos por sueldos y salarios $ 50,000.00
Gastos por material de oficina $ 1,200.00
Gastos por renta $ 18,333.33
Gastos por servicios $ 3,000.00
Gasto de mantenimiento de equipo de transporte $ 4,333.30
Gastos por mantenimiento $ 1,500.00
Utilidad de operación $ 45,384.04
Gastos financieros
Gastos por intereses $ 288.90
Utilidad antes de impuestos $ 45,095.14
Dividendos $ 9,000.00
Resultado del ejercicio $ 36,095.14
