PROPIEDAD, PLAN
Nombre del cliente: Compañía Ejemplo AUDITORÍA II, SRL
Preparado por: Luis Serrano Revisado:
CUENTA DESCRIPCIÓN AÑO 2021
121-02-01 EDIFICACIONES $ 815,069.00
121-03-01 MOBILIARIOS Y EQUIPO DE OFICINA $ 349,803.00
121-03-02 EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓ$ 5,974.58
121-04-01 EQUIPO DE TRANSPORTE PESADO $ 1,112,807.00
121-04-02 PLANTA ELÉCTRICA $ -
SUBTOTAL PROP. PLANT Y EQUIPO $ 2,283,653.58
Depreciación acumulada $ 1,901,345.16
Validación del movimiento de la cuenta de PPyE durante el año 2022.
CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL
121-02-01 EDIFICACIONES $ 815,069.00
121-03-01 MOBILIARIOS Y EQUIPO DE OFICINA $ 349,803.00
121-03-02 EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓ$ 5,974.58
121-04-01 EQUIPO DE TRANSPORTE PESADO $ 1,112,807.00
121-04-02 PLANTA ELÉCTRICA $ -
SUBTOTAL $ 2,283,653.58
Validación de la cuenta de depreciación de PPyE
CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL
1599 Depreciación acumulada $ 1,901,345.16
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Periodo terminado: 31 de diciembre de 2022
Grupo #4 Fecha: 4/19/2023
AÑO 2022 VARIACIÓN
$ 815,069.00 $ -
$ 349,803.00 $ -
$ 5,974.58 $ -
$ 1,112,807.00 $ -
$ 249,993.00 $ 249,993.00
$ -
$ 2,533,646.58 $ 249,993.00
$ 218,551.69 -$ 1,682,793.47
(+) ALTAS DE ACTIVOS (-) BAJAS DE ACTIVOS
SALDO FINAL
DE PERIODO DEL PERIODO
$ 815,069.00
$ 349,803.00
$ 5,974.58
$ 1,112,807.00
$ 249,993.00 $ 249,993.00
$ 249,993.00 $ - $ 2,533,646.58
DEPRECIACIÓN POR
DEPRECIACIÓN DEL
BAJA DE ACTIVOS SALDO FINAL
PERIODO
FIJOS
-$ 1,682,793.47 $ - $ 218,551.69
Integridad
Referencia de PT DE-1
SALDO SEGÚN
BALANCE AL 31 DE DIFERENCIA
DICIEMBRE DE 2022
$ 815,069.00 $ -
$ 349,803.00 $ -
$ 5,974.58 $ -
$ 1,112,807.00 $ -
$ 249,993.00 $ -
$ -
$ 2,533,646.58 $ -
SALDO SEGÚN
BALANCE AL 31 DE DIFERENCIA
DICIEMBRE DE 2022
$ 218,551.69 $ -
PROPIE
Nombre del cliente: Compañía AUDITORÍA II, SRL
Preparado por: Luis Serrano Revisado:
Verificar las adquisiciones de PPyE realizadas durante el año 2022
DOCUMENTACIÓN MUESTRA
DOCUMENTO CUENTA GRUPO ACTIVO VALOR
FV0124 121-04-02 Categoría 3 $ 249,993.00
TOTAL $ 249,993.00
þ Verificado contra documentos soportes, y en instalación física de la Compañía, sin encontrar
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Período terminado:
Grupo #4 Fecha:
OBJETIVO
DOCUMENTACIÓN SOPORTE
VALOR SOPORTE DIFERENCIA NOMBRE ACTIVO FECHA DOCUMENTO
$ 249,993.00 - PLANTA ELÉCTRICA 1/12/22
$ 249,993.00
sica de la Compañía, sin encontrar alguna excepción.
Altas/bajas de activos fijos
31 de diciembre de 2022
4/19/2023 Referencia de PT DE-2
PORTE
PROVEEDOR VERIFICADO
INCA AD.D
PROPIEDAD P
Nombre del cliente: Compañía AUDITORÍA II, SRL
Preparado por: Luis Serrano
Se realizó el calculo global de la depreciación acumulada y del gasto por depreciación del período.
Para realizar el calculo, tomamos los saldos contables de los saldos iniciales, la vida útil fue verificada de la política
CÓDIGO CUENTA SALDOS INICIALES
121-04-02 PLANTA ELÉCTRICA
121-03-01 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA $ 349,803.00
121-03-02 EQUIPOS DE CÓMPUTOS Y COMUNIC $ 5,974.58
121-02-01 EDIFICACIONES $ 815,069.00
121-04-01 EQUIPO DE TRANSPORTE PESADO $ 1,112,807.00
TOTALES $ 2,283,653.58
SALDO INICIAL
DEPRECIACIÓN
CÓDIGO CUENTA
ACUMULADA - AÑO
ANTERIOR
121-04-02 PLANTA ELÉCTRICA
121-03-01 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA $ 349,803.00
121-03-02 EQUIPOS DE CÓMPUTOS Y COMUNIC $ 5,974.58
121-02-01 EDIFICACIONES $ 815,069.00
121-04-01 EQUIPO DE TRANSPORTE PESADO $ 1,112,807.00
TOTALES $ 2,283,654
Diferencia no material (no investigada)
Saldo contable de la depreciación
¢ Cruzado con el gasto de deprecación del período, sin encontrar diferencia.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Cálculo de la depreciación
SRL Período terminado:
Revisado: Grupo #4 Fecha: 4/19/2023
eciación del período.
la vida útil fue verificada de la política contable, y lo demás fueron cálculos matemáticos que se muestran a continuación:
ALTAS/ ADICIONALES MES ALTA MESES A DEPRECIAR
$ 249,993.00 12/1/2022 1
$ 249,993.00
A B
GASTO DEPRECIACIÓN GASTO
VIDA ÚTIL (en años)
% DEPRECIACIÓN PARA EL AÑO FISCAL DEPRECIACIÓN
SEGÚN POLÍTICA
ANUAL 2022 (según cálculo ALTAS (adiciones)
CONTABLE
auditor) DURANTE EL AÑO
15 6.67 $ - $ 1,388.85
12 8.33 $ 41,976.36 $ -
15 6.67 $ 896.19 $ -
5 20.00 $ 40,753.45 $ -
12 8.33 $ 133,536.84 $ -
$ 217,162.84 $ 1,388.85
material (no investigada) $ -
de la depreciación $ 218,551.69
¢
o, sin encontrar diferencia.
o de la depreciación acumulada y gasto del año
31 de diciembre de 2022
Referencia de PT DE-3
an a continuación:
(A+B+C)
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA SEGÚN
CÁLCULO AUDITOR
$ 1,389
$ 41,976
$ 896.19
$ 40,753
$ 133,537
$ 218,551.69
$ 437,103.37
-$ 218,551.69
