Balance General
Al 31 de diciembre de cada periodo
Activo circulante 2022 2023 % integrales
Caja y bancos $ 212,787.00 $ 123,481.00 5.5929%
cuentas por cobrar $ 138,173.00 $ 99,774.00 4.5191%
inventarios materia prima $ 257,245.00 $ 246,652.00 11.1718%
inventario prod. Terminado $ 124,876.00 $ 132,751.00 6.0128%
deudores diversos $ 215,875.00 $ 304,938.00 13.8117%
otros activos $ 37,417.00 $ 76,711.00 3.4745%
Total activo circualnte $ 986,373.00 $ 984,307.00
Activo fijo
Edificios $ 518,342.00 $ 537,352.00 24.3386%
Equipo de transporte $ 242,250.00 $ 332,960.00 15.0810%
Maquinaria y equipo $ 354,432.00 $ 362,152.00 16.4032%
Depreciación acumulada $ (114,460.00) $ (118,270.00) -5.3569%
Total activo fijo neto $ 1,000,564.00 $ 1,114,194.00
Derechos p/pre. De marca $ 57,182.00 $ 109,316.00 4.9513%
Activo fijo total $ 1,057,746.00 $ 1,223,510.00
Activo total $ 2,044,119.00 $ 2,207,817.00 100.0000%
Pasivo
Prestamo bancario $ 347,538.00 $ 434,380.00 19.6746%
Proveedores cuentas x pagar $ 436,069.00 $ 529,867.00 23.9996%
Impuestos x pagar $ 121,879.00 $ 142,594.00 6.4586%
Acreedores diversos $ 114,982.00 $ 123,906.00 5.6121%
Total pasivo corto plazo $ 1,020,468.00 $ 1,230,747.00
Credito a largo plazo $ 234,540.00 $ 125,670.00 5.6920%
Total pasivo $ 1,255,008.00 $ 1,356,417.00
Capital contable
Capital socvial $ 550,000.00 $ 550,000.00 24.9115%
Utilidades retenidas $ 124,150.00 $ 132,295.00 5.9921%
Utilidades del ejercicio $ 114,961.00 $ 169,105.00 7.6594%
Total capital $ 789,111.00 $ 851,400.00
Total pasivo y capital $ 2,044,119.00 $ 2,207,817.00 100.0000%
Estado de resultados
Del 01 de enero al 31 de dic. De cada peridod
Periodo 2022 2023 % integrales
Ventas $ 407,146.00 $ 536,908.00
Costo de venta $ 163,723.00 $ 193,260.00 35.99499356
Contribución marginal $ 243,423.00 $ 343,648.00
Gastos fijos de admon. $ 14,868.00 $ 16,396.00 3.053782026
Gastos fijos de venta $ 21,828.00 $ 24,596.00 4.581045542
Utilidad de operación $ 206,727.00 $ 302,656.00
Gastos financieros $ 15,126.00 $ 19,672.00 3.663942426
Utilidad antes de impuestos $ 191,601.00 $ 282,984.00
Impuestos $ 57,480.00 $ 84,895.00 15.81183368
Reparto de utilidades trab. $ 19,160.00 $ 28,984.00 5.398317775
Utilidad neta $ 114,961.00 $ 169,105.00 31.49608499
100
VARIACIÓN CAP. TRABAJO
Activo circulante 2022 2023 diferencias DEBE (+)
Caja y bancos $ 212,787.00 $ 123,481.00 $ (89,306.00)
cuentas por cobrar $ 138,173.00 $ 99,774.00 $ (38,399.00)
inventarios materia prima $ 257,245.00 $ 246,652.00 $ (10,593.00)
inventario prod. Terminado $ 124,876.00 $ 132,751.00 $ 7,875.00 $ 7,875.00
deudores diversos $ 215,875.00 $ 304,938.00 $ 89,063.00 $ 89,063.00
otros activos $ 37,417.00 $ 76,711.00 $ 39,294.00 $ 39,294.00
Total activo circualnte $ 986,373.00 $ 984,307.00
Activo fijo
Edificios $ 518,342.00 $ 537,352.00 $ 19,010.00
Equipo de transporte $ 242,250.00 $ 332,960.00 $ 90,710.00
Maquinaria y equipo $ 354,432.00 $ 362,152.00 $ 7,720.00
Depreciación acumulada $ (114,460.00) $ (118,270.00) $ (3,810.00)
Total activo fijo neto $ 1,000,564.00 $ 1,114,194.00
Derechos p/pre. De marca $ 57,182.00 $ 109,316.00 $ 52,134.00
Activo total $ 2,044,119.00 $ 2,207,817.00
Pasivo
Prestamo bancario $ 347,538.00 $ 434,380.00 $ 86,842.00
Proveedores cuentas x pagar $ 436,069.00 $ 529,867.00 $ 93,798.00
Impuestos x pagar $ 121,879.00 $ 142,594.00 $ 20,715.00
Acreedores diversos $ 114,982.00 $ 123,906.00 $ 8,924.00
Total pasivo corto plazo $ 1,020,468.00 $ 1,230,747.00
Credito a largo plazo $ 234,540.00 $ 125,670.00 $ (108,870.00)
Total pasivo largo plazo $ 234,540.00 $ 125,670.00
Total pasivo $ 1,255,008.00 $ 1,356,417.00
Capital contable
Capital socvial $ 550,000.00 $ 550,000.00 $ -
Utilidades retenidas $ 124,150.00 $ 132,295.00 $ 8,145.00
Utilidades del ejercicio $ 114,961.00 $ 169,105.00 $ 54,144.00
Total capital $ 789,111.00 $ 851,400.00
Aumento capitl $ 212,345.00
Total pasivo y capital $ 2,044,119.00 $ 2,207,817.00 $ 348,577.00
ARIACIÓN CAP. TRABAJO Otras variaciones
APLICACIÓN RECURSOS ORIGEN RECURSOS
HABER (-) DEBE HABER (-)
$ 89,306.00
$ 38,399.00
$ 10,593.00
$ 19,010.00 $ 19,010.00
$ 90,710.00 $ 90,710.00
$ 7,720.00 $ 7,720.00
$ 3,810.00 $ 3,810.00
$ 52,134.00 $ 52,134.00
$ 86,842.00
$ 93,798.00
$ 20,715.00
$ 8,924.00
$ 108,870.00 $ 108,870.00
$ 8,145.00 $ 8,145.00
$ 54,144.00 $ 54,144.00
$ 212,345.00 $ 212,345.00
$ 348,577.00 $ 278,444.00 $ 278,444.00 $ 278,444.00 $ 278,444.00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO/CAMBIO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del ejercicio $ 169,105.00
Depreciación $ (3,810.00)
Utilidades generadas en el ejercicio $ 165,295.00
CAPITAL DE TRABAJO
Cuentas por cobrar $ 38,399.00
Inv. Mp $ (10,593.00)
inv. Prdo. Term $ 7,875.00
deudores diversos $ 89,063.00
otros activos $ 39,294.00
prestamo bancario $ 86,842.00
proveedores $ (93,798.00)
impuestos por pagar $ (20,715.00)
acreedores diversos $ (8,924.00)
recursos generados de la operación $ 127,443.00
Inversion
Edificios $ (19,010.00)
equipo transpoirte $ (90,710.00)
maquinaria y equipo $ (7,720.00)
derechos de marca $ (52,134.00)
$ (169,574.00)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Credito l plazo $ (108,870.00)
capital social $ -
ut retenidas $ 8,145.00
utilidades del ejercicio $ 54,144.00
$ (46,581.00) $ (46,581.00)
Saldo al inicio del ejercicio $ 76,583.00
Saldo al final del ejercicio $ 289,370.00
Activo circulante 2022 2023 Periodo
Caja y bancos $ 212,787.00 $ 123,481.00 Ventas
cuentas por cobrar $ 138,173.00 $ 99,774.00 Costo de venta
inventarios materia prima $ 257,245.00 $ 246,652.00 Contribución marginal
inventario prod. Terminado $ 124,876.00 $ 132,751.00
deudores diversos $ 215,875.00 $ 304,938.00 Gastos fijos de admon.
otros activos $ 37,417.00 $ 76,711.00 Gastos fijos de venta
Total activo circualnte $ 986,373.00 $ 984,307.00
Utilidad de operación
Activo fijo
Edificios $ 518,342.00 $ 537,352.00 Gastos financieros
Equipo de transporte $ 242,250.00 $ 332,960.00
Maquinaria y equipo $ 354,432.00 $ 362,152.00
Depreciación acumulada $ (114,460.00) $ (118,270.00) Utilidad antes de impuestos
Total activo fijo neto $ 1,000,564.00 $ 1,114,194.00
Impuestos
Derechos p/pre. De marca $ 57,182.00 $ 109,316.00 Reparto de utilidades trab.
Activo fijo total $ 1,057,746.00 $ 1,223,510.00
Activo total $ 2,044,119.00 $ 2,207,817.00 Utilidad neta
Pasivo
Prestamo bancario $ 347,538.00 $ 434,380.00
Proveedores cuentas x pagar $ 436,069.00 $ 529,867.00
Impuestos x pagar $ 121,879.00 $ 142,594.00
Acreedores diversos $ 114,982.00 $ 123,906.00
Total pasivo corto plazo $ 1,020,468.00 $ 1,230,747.00
Credito a largo plazo $ 234,540.00 $ 125,670.00
Total pasivo $ 1,255,008.00 $ 1,356,417.00
Capital contable
Capital socvial $ 550,000.00 $ 550,000.00
Utilidades retenidas $ 124,150.00 $ 132,295.00
Utilidades del ejercicio $ 114,961.00 $ 169,105.00
Total capital $ 789,111.00 $ 851,400.00
Total pasivo y capital $ 2,044,119.00 $ 2,207,817.00
2022 2023 Razones financieras
$ 407,146.00 $ 536,908.00 Razon del circulante
$ 163,723.00 $ 193,260.00 Margen de seguridad
$ 243,423.00 $ 343,648.00 Fondo de maniobra
Prueba del ácido
$ 14,868.00 $ 16,396.00 Solvencia
$ 21,828.00 $ 24,596.00 Rotación de inventarios
Rotación de cuentas
$ 206,727.00 $ 302,656.00 Plazo medio de cobros
Dias promedio de cobro
$ 15,126.00 $ 19,672.00 Rotación de los activos fijos
Rotación de los activos totales
Razón de endeudamiento
$ 191,601.00 $ 282,984.00 Margen de utilidad bruta
Margen de utilidad operativa
$ 57,480.00 $ 84,895.00 Margen de utilidad neta
$ 19,160.00 $ 28,984.00 Utilidad neta a activos totales
Razón de utilidad neta a capital
$ 114,961.00 $ 169,105.00
Razones financieras
0.7998
2.2377
550,000
0.491493377599133
0.6277
0.5094
5.3812
5.5749
66.8991
0.4388
0.2432
0.6144
0.6401
0.2464
0.3150
0.0766
0.1986
Grado de Apalancamiento Operativo y PE
Costos operativos fijos $ 40,992.00
Costos variables (por unidad) $ 193,260.00
Precio de Venta (por unidad) $ 536,908.00
utilidad neta $ 169,105.00 % 31.4961%
ventas $ 536,908.00 Roa 13.8213%
activo total $ 1,223,510.00 RendS/capcont 19.8620%
veces de rotacion 0.4388260006
activos/cap contable 1.43705661264
Dupont
Ventas 536,908
Costos de venta 193,260
Contribución marginal 343,648
Gatos de op $ 40,992.00
302,656
PE
Apalancamiento op $ 1.14
apalancamiento fin $ 1.07
La empresa creaciones azteca presneta una situación financiera sólida, en la con ventas consistente, estimaciones que incluye
razones financieras que respaldan la solidez asi como circulación de dinero y puntos de equilibrio saludables
no se encuentra ningún argumento para negar el crédito solititado
nte, estimaciones que incluyen alzas en sus precios
o saludables
