FORMATO 3.
2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SAL
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUE
CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)
101 Efectivo
104 Cuenta Corriente
FORMATO XXXX: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL S
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA SALDO CONTABLE FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
20111 Papel Bond 2,000.00
20112 Hojas cuadriculadas 375.00
20113 Plumones 190.00
20114 Folder plastico 90.00
20115 Perforadores 90.00
TOTAL 2,745.00
FORMATO XXX: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA SALDO CONTABLE FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
334 Vehiculo 15,000.00
336 Computadoras 3,000.00
TOTAL 18,000.00
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SA
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA SALDO CONTABLE FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
501 Capital Social
TOTAL
ES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
2019
20105172330
Esmeralda SAC
REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
NÚMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
CUENTA MONEDA
(TABLA 4)
2,000.00
5,000.00
TOTALES 7,000.00
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 -MERCADERIA
2019
20105172330
Esmeralda SAC
DO CONTABLE FINAL
ACREEDOR
CES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA INMOVILIZADO"
2019
20105172330
Esmeralda SAC
DO CONTABLE FINAL
ACREEDOR
CES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
2019
20105172330
Esmeralda SAC
DO CONTABLE FINAL
ACREEDOR
27,745.00
27,745.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Noviembre 2019
RUC: 20105172330
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Esmeralda SAC
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN DETRACCIÓN (3)
N° DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, Nº DE
NÚMERO ORDEN DEL FORMULARIO
CORRELATIV FECHA DE EMISIÓN FÍSICO O VIRTUAL, Nº DE N° DE
FECHA DE
O DEL DEL DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE VALOR DE LAS COMPROBANTE DE
VENCIMIENTO O OTROS TRIBUTOS TIPO DE
REGISTRO O COMPROBANTE DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTO DE IDENTIDAD ADQUISICIONES NO ISC IMPORTE TOTAL PAGO EMITIDO POR
FECHA DE PAGO Y CARGOS CAMBIO
CÓDIGO PAGO O DOCUMENTOS EMITIDOS GRAVADAS SUJETO NO
(1)
ÚNICO DE LA DOCUMENTO POR SUNAT PARA DOMICILIADO (2)
OPERACIÓN ACREDITAR EL CRÉDITO
SERIE O CÓDIGO FISCAL EN LA
DE LA IMPORTACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO (TABLA 10) DEPENDENCIA BASE IMPONIBLE IGV NÚMERO FECHA DE EMISIÓN
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
ADUANERA
(TABLA 11)
TIPO (TABLA
NÚMERO
2)
1 15-Nov 15-Dec 1 002 09876 6 XXXXXXX Distribuidora Atlas SAC 2,500.00 450.00 2,950.00
2 19-Nov 19-Nov 1 F001 0430 6 XXXXXXX Maldonado EIRL 635.59 114.41 750.00
3 25-Nov 25-Nov 14 050 00120 6 XXXXXXX Sedapal 76.27 13.73 90.00
TOTALES 3,211.86 578.14 - - - 3,790.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS
PERIODO: Noviembre 2019
RUC: 20105172330
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Esmeralda SAC
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
NÚMERO FECHA DE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL
FECHA DE
DEL REGISTRO COMPROBAN N° SERIE O Nº
VENCIMIENT
O CÓDIGO TE DE PAGO DE SERIE DE
O Y/O PAGO
ÚNICO DE LA O TIPO (TABLA 10) LA MÁQUINA NÚMERO
OPERACIÓN DOCUMENTO REGISTRADOR
A
1 8-Nov 8-Nov 01 001 1
INFORMACIÓN DEL CLIENTE OTROS
BASE TRIBUTOS Y
IMPORTE
DOCUMENTO DE IMPONIBLE CARGOS QUE
APELLIDOS Y IGV Y/O TOTAL DEL
IDENTIDAD DE LA NO FORMAN
NOMBRES, IPM COMPROBAN
OPERACIÓN PARTE DE LA
DENOMINACIÓN TE DE PAGO
TIPO GRAVADA BASE
NÚMERO O RAZÓN
IMPONIBLE
(TABLA 2) SOCIAL
6 XXXXXXX Milco SAC 3,500.00 630.00 4,130.00
Totales 3,500.00 630.00 - 4,130.00
LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS DEL MES DE
BASE IMPONIBLE IGV
VENTAS S/. 3,500.00 S/. 630.00
COMPRAS S/. 3,211.86 S/. 578.14
IMPUESTO A LA RENTA
PAGO A CUENTA
DEL MES DE S/. -
JUNIO
TOTAL
S/. 4,130.00 Debito Fiscal mayor que el Credito Fiscal = Impuesto x
S/. 3,790.00 Debito Fiscal menor que el Credito Fiscal = Saldo a Fa
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
x Pagar S/. 51.86
o Fiscal = Impuesto x Pagar
to Fiscal = Saldo a Favor
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
1 11/7/2019 Constituciónde la empresa
2 11/30/2019 Centralización Registro de Compras
3 11/30/2019 Pago de facturas al contado
4 11/30/2019 Centralización Registro de Ventas
5 11/30/2019 Cobro de ingresos, depósito en Cta Cte
6 11/30/2019 Determinación del costo de salida
7 11/30/2019 Centralización del Honorario
8 11/30/2019 Pago de Honorarios
Noviembre 2019
20105172330
Esmeralda SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
101
104
201
334
336
501
201
335
636
4011
421
421
101
121
701
4011
104
121
691
201
632
424
424
104
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Efectivo 2,000.00
Cuenta Corriente 5,000.00
Inventario 2,745.00
Vehiculo 15,000.00
Computadoras 3,000.00
Capital Social 27,745.00
Inventario 2,500.00
Escritorio 635.59
Servicio de Agua 76.27
IGV 578.14
Cuenta por Pagar Comercial 3,790.00
Cuenta por Pagar Comercial 840.00
Efectivo 840.00
Cuenta por Cobrar Comercial
Venta de Mercaderia 3,500.00
IGV 630.00
Cuenta Corriente 0.00
Cuenta por Cobrar Comercial 0.00
Costo de Venta 1,245.00
Inventario 1,245.00
Gasto en Honorarios 1,000.00
Honorarios por Pagar 1,000.00
Honorarios por Pagar 1,000.00
Cuenta Corriente 1,000.00
TOTALES 35,620.00 39,750.00
Inv Inicial 2,745.00
(+) Compras 2,500.00
Disponible para vender 5,245.00
(-)Inv. Final 4,000.00
Costo de Salida 1,245.00
% Utilidad 2,255.00
Valor de Venta 3,500.00
IGV 630.00
Precio de Venta 4,130.00
LIBRO MAYOR
Debe 101 Haber Debe 104
2,000.00 840.00 5,000.00
0.00
2,000.00 840.00 5,000.00
Debe 201 Haber Debe 334
2,745.00 1,245.00 15,000.00
2,500.00
5,245.00 1,245.00 15,000.00
Debe 336 Haber Debe 4011
3,000.00 578.14
3,000.00 0.00 578.14
Debe 424 Haber Debe 501
1,000.00 1,000.00
1,000.00 1,000.00 0.00
Debe 636 Haber Debe 691
76.27 1,245.00
76.27 0.00 1,245.00
IBRO MAYOR
Haber Debe 121 Haber
1,000.00 0.00 0.00
1,000.00 0.00 0.00
Haber Debe 335 Haber
635.59
0.00 635.59 0.00
Haber Debe 421 Haber
630.00 840.00 3,790.00
630.00 840.00 3,790.00
Haber Debe 632 Haber
27,745.00 1,000.00
27,745.00 1,000.00 0.00
Haber Debe 701 Haber
3,500.00
0.00 0.00 3,500.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN (Hoja de Trabajo)
SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CUENTA DENOMINACIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
101 Efectivo 2,000.00 840.00 1,160.00 0.00
104 Cuenta Corriente 5,000.00 1,000.00 4,000.00 0.00
121 Cuenta por Cobrar Comercial 0.00 0.00 0.00 0.00
201 Inventario 5,245.00 1,245.00 4,000.00 0.00
334 Vehiculo 15,000.00 0.00 15,000.00 0.00
335 Escritorios 635.59 0.00 635.59 0.00
336 Computadoras 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00
4011 IGV 578.14 630.00 0.00 51.86
421 Cuenta por Pagar Comercial 840.00 3,790.00 0.00 2,950.00
424 Honorario por Pagar 1,000.00 1,000.00 0.00 0.00
501 Capital 0.00 27,745.00 0.00 27,745.00
632 Gasto en Honorarios 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00
636 Servicio de Agua 76.27 0.00 76.27 0.00
691 Costo de Venta 1,245.00 0.00 1,245.00 0.00
701 Venta de Mercaderia 0.00 3,500.00 0.00 3,500.00
TOTALES 35,620.00 39,750.00 30,116.86 34,246.86
Resultado
Totales
Activo > Pasivo + Patrimon
Activo < Pasivo + Patrimon
(Hoja de Trabajo)
INVENTARIO RESULTADOS
ACTIVO PS y PAT. EGRESOS INGRESOS
1,160.00
4,000.00
0.00
4,000.00
15,000.00
635.59
3,000.00
51.86
2,950.00
0.00
27,745.00
1,000.00
76.27
1,245.00
3,500.00
27,795.59 30,746.86 2,321.27 3,500.00
-2,951.27 1,178.73
27,795.59 27,795.59 3,500.00 3,500.00
ctivo > Pasivo + Patrimonio = Utilidad Ingreso > Egreso = Utilidad
ctivo < Pasivo + Patrimonio = Pérdida Ingreso < Egreso = Pérdida
ESMERALDA SAC
Estado de Situación Financiera
Al 30 de noviembre 2019
Expresado en Soles
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo 1,160.00 IGV 51.86
Cuenta Corriente 4,000.00 Cuenta por Pagar Comercial 2,950.00
Inventario 4,000.00 Total Pasivo Corriente 3,001.86
Total Activo Corriente 9,160.00
Pasivo No Corriente
Activo No Corriente Total Pasivo No Corriente 0.00
Vehiculos 15,000.00
Escritorios 635.59 TOTAL PASIVO 3,001.86
Computadoras 3,000.00
Total Activo No Corriente 18,635.59 PATRIMONIO
Capital 27,745.00
Resultados -2,951.27
Total Patrimonio 24,793.73
TOTAL ACTIVO 27,795.59 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 27,795.59
ESMERALDA SAC
Estado de Resultado Económico
Al 13 de Agosto de 2022
Expresado en soles
Ventas Netas 2,047.86
(-) Costo de Venta 614.36
Utilidad Bruta 1,433.50
(-) Gasto Administrativo 70.00
(-) Gasto de Venta 62.00
Utilidad Operativa 1,301.50
(-) Gastos Financieros 0.00
(+) Ingresos Financieros 0.00
Resultado antes de Impuesto Renta 1,301.50
(-) Impuesto a la Renta 130.15
Resultado del Ejercicio 1,171.35
