PROPUESTA INNOVADORA

La Empresa Comercial “ROSERO” Cía. Ltda.¨, inicia sus operaciones comerciales el 1ro de enero del
2022, con el siguiente Estado de Situación Inicial:
Para este ejercicio se aplicará el sistema de inventario permanente controlando la mercadería
mediante la tarjeta KARDEX método PROMEDIO PONDERADO.
CUENTAS:
Caja $ 5.900,00
Bancos 39.000,00
Pólizas de acumulación (90 días) 10.500,00
Cuentas por cobrar 15.000,00
Inventario de mercaderías (2.050 HORNOS) 205.000,00
Equipo de oficina 8.000,00
Muebles y enseres 3.500,00
Vehículos 57.000,00
Gastos de constitución 340,00
Documentos por pagar 103.000,00
Hipotecas por pagar 45.000,00
Capital Social ?
Para los siguientes ejercicios, aplicar los porcentajes correspondientes de la Retención en la fuente
del IVA e Impuesto a la Renta cuando sea necesario.

TRANSACCIONES COMERCIALES:
02-01-2022.- Se gira un cheque N° 12456 de nuestra Cta. Cte. Del Banco del Pacífico, a nombre de la
Srta. Fernanda Zambrano, secretaria de la oficina y encargada del manejo de fondos de caja Chica,
por $450.
03-01-2022.- Se paga arriendo del local a Mutualista Rentera, según factura #000012 por 8 meses, a
razón de $430 mensuales más el IVA, con cheque N° 12457 del Banco del Pacífico. Se hace la
respectiva retención IR del 8% y 70% RF IVA por ser persona natural no obligada a llevar
contabilidad.
04-01-2022.- Nos cancelan una documento pendiente de cobro del Sr. Francisco Aro por 1.200,00
en efectivo, vencido a 60 días más sus respectivos intereses del 15%, según factura N°0156.
04-01-2022.- Se compran suministros de oficina a Bazar Sofía, según factura N° 00153 por
$3.000,00 más el IVA. Cancelamos con dinero en efectivo, se hace la respectiva retención IR del
1,75% y 30% RF IVA por ser persona natural no obligada a llevar contabilidad.
04-01-2022.- La Contadora Juana Ponce realiza el respectivo arqueo de Caja a la Srta. Fernanda
Zambrano, teniendo como resultado del conteo lo siguiente:
 60 billetes de $50
 48 billetes de $ 20
 7 billetes de $ 10
 40 billetes de $5
 30 billetes de $1
 60 monedas de $1
 90 monedas de 0,50 ctvs.
 120 monedas de 0,25 ctvs.
  Se contabiliza el sobrante o faltante de Caja en caso de ser posible. Nota: Realizar el
respectivo ajuste al 31 de diciembre/2022
05-01-2022.- Se contrata y se cancela a la Compañía de Seguros Sucre S.A. por un año en $3.200,00
un seguro para la Empresa, pago que se efectúa mediante cheque N° 12458 de nuestra Cta. Cte. Del
Banco del Pacífico. Se hace la respectiva retención IR del 1,75% y no se retiene 70% RF IVA por ser
contribuyente especial.
07-01-2022.- Se compra mercaderías (35 hornos cod: 245) a Almacenes Rogel por $3.500,00 más el
IVA; nos descuentan el 20% por pago al contado mediante cheque N°12459 de nuestra Cta. Cte.
Según factura N° 000381. Se hace la respectiva retención IR del 1,75% y 30% RF IVA por ser
contribuyente ordinario.
10-01-2022.- Vendemos mercaderías (250 hornos cod: 245) a Almacenes Benítez, según factura
#0001 por $75.000,00 más el IVA, nos pagan el 40% en dinero en efectivo, el 25% con crédito
personal a 30 días y por el saldo nos firman L/C a 60 días plazo. Nos hace la respectiva retención IR
del 1,75% y 30% RF IVA.
13-01-2022.- Depositamos en nuestra Cta. Cte. Del Banco del Pacífico, según papeleta N° 39875 el
valor recibido de la venta anterior.
15-01-2022.- La Srta. Fernanda Zambrano al estar por terminarse el dinero y para que sea devuelto
su respectivo valor, entrega varios recibos de gastos, ese mismo día se hace reposición con cheque
N°12460 del Banco del Pacífico.
 Agua $ 25
 Luz eléctrica $55
 Teléfono e internet $30
 Combustible $40
18-01-2022.- Vendemos mercadería a Almacenes Centeno (260 hornos cod: 245) por $78.000,00,
nos cancelan en efectivo por lo que concedemos el 10% de descuento más IVA, según facturas de la
#0002 a la #0006. Nos hace la respectiva retención IR del 1,75% y 30% RF IVA.
19-01-2022.- Depositamos en nuestra Cta. Cte. Del Banco del Pacifico, según papeleta No. 41368 el
valor del 50% de las ventas de las facturas de la #0002 a la #0006.
22-01-2022.- Compramos un equipo de computación a IBM del Ecuador según factura #00376 por
$2.200,00 para el servicio de la Empresa; por el pago al contado mediante cheque No. 12461 de
nuestra Cta. Cte. Del Banco del Pacifico, nos conceden un descuento del 10% más IVA.
25-01-2022.- Nos devuelven el 20% de la venta de mercaderías de una de las facturas anteriores
(0005) por registrar fallas, valor que se paga con cheque No. 12462 de nuestra Cta. Cte. del Banco
del Pacifico.
27-01-2022.- Compramos mercaderías (300 hornos cod: 245) a Almacenes El Baratón por
$30.000,00 más el IVA, nos conceden crédito personal a 30 días plazo, según factura #000986,
realizamos la respectiva retención IR del 1,75% y 30% RF IVA.
29-01-2022.- Devolvemos el 25% de la mercadería de la factura anterior No. 000986, por error en el
despacho, el valor se deducirá del crédito personal.
31-01-2022.- Se paga sueldos y beneficios sociales al personal que labora en la empresa,
correspondiente al mes de enero/2022, por $3.200,00, en dinero efectivo.
31-01-2022.- Se repone el fondo de Caja Chica, por los gastos realizados en el periodo del 16 al 31
de enero/2022, con cheque No. 12463 del Banco del Pacifico.
 Bar y cafetería $ 25
 Combustible $55
 Otros $10
31-01-2022.- El banco del Pacifico nos hace llegar el estado de cuenta donde se adiciona lo
siguiente:

BANCO DEL PACIFICO

NOMBRE: “ROSERO” Cía. Ltda.
No. CTA. CTE: 2298547
DIRECCION: Quito, Calle Gran Colombia
TELEFONO: 02 222-9087
FECHA COMPROBANTE NO. VALOR SALDO
1/1/2022 39.000,00
2/1/2022 Cheque 12456
3/1/2022 Cheque 12457
5/1/2022 Cheque 12458
7/1/2022 Cheque 12459
13/1/2022 Deposito 39875
15/1/2022 Cheque 12460
19/1/2022 Deposito 41368
22/01/2022 Cheque 12461
25/01/2022 Cheque 12462
28-01-2022 N/C por intereses ganados $35,00
28-01-2022 N/D por gastos bancarios 4,00

Realizar la conciliación Bancaria y el correspondiente ajuste en el libro Diario.

DATOS PARA AJUSTES:
 Faltante o Sobrante de Caja
 Liquidación del IVA
 Arriendo del local por enero/2022
 Considerar el seguro devengado del mes de enero/ 2022 (ver transacción 05 de enero)
 Se estima como cuentas incobrables el 1% del saldo de cuentas por cobrar
 Pendiente de cobrar: Comisión por ventas por $1.000,00
 Pendiente de cobrar: Intereses en póliza de acumulación
 Depreciación de Activos Fijos por el método lineal, considerando un 10% del valor residual,
bajo los porcentajes de acuerdo a los años de vida útil
 Amortización, se considera el 20% de acuerdo con lo establecido por la Ley.

IMPORTANTE: Para las depreciaciones y amortizaciones calcular por un mes, es decir

únicamente por el mes de enero/2022.

SE PIDE:
 Estado de Situación Inicial (Clasificado analíticamente)
 Libro Diario
 Libro Mayor (3 columnas)
 Balance de Comprobación
 Hoja de Trabajo a 10 columnas
 Estados de Pérdidas y ganancias
 Estado de Situación Financiera Final (Balance General)