UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
UAPA
Escuela de: Negocios
Carrera: Administración De Empresas
Materia: Contabilidad II
Tema: Conciliación bancaria
Participante:
Matrícula:
Facilitador/a: Solange castellanos
RECINTO CIBAO ORIENTAL, NAGUA REP. DOM.
Fecha: 21/08/2022
Introducción
La conciliación bancaria es un proceso de control entre los registros contables
de tu empresa y los movimientos de tu cuenta bancaria. Llevar un control así te
ayudará a descubrir y corregir errores en tu contabilidad.
La conciliación bancaria es un proceso importantísimo para cualquier empresa,
no importa que sea grande, mediana o pequeña.
Así que cuando hablamos de conciliación bancaria nos referimos a poner en
sintonía las cuentas de nuestra empresa con las de nuestro banco.
Objetivos específicos
Que es una conciliación bancaria.
Importancia de una conciliación bancaria.
Como realizar una conciliación bancaria.
Desarrollo
1. Desarrolle mediante un ensayo explicativo:
Definición de conciliación bancaria
La conciliación bancaria es una comparación que se hace entre los apuntes
contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y
los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.
Se trata de un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene
registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente con los valores que el
banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada
mes.
Importancia de la conciliación bancaria dentro del control interno
La conciliación bancaria es un proceso de control entre los registros contables
de tu empresa y los movimientos de tu cuenta bancaria. Llevar un control así te
ayudará a descubrir y corregir errores en tu contabilidad. La conciliación
bancaria es inevitable. Pero no por capricho contable que sólo los expertos
pueden entrever, sino por varios motivos que te exponemos a continuación:
Evitar errores y sorpresas poco gratas: imagina que en tu cuenta bancaria
aparece un gasto que te han cargado por error.
Comprobar transacciones: si le has pagado a un proveedor mediante
transferencia y aún no registraste dicho movimiento en el sistema, no tendrías
bien la cuenta corriente con dicho tercero.
Cuáles son los componentes de una conciliación bancaria.
La conciliación bancaria es la comparación del registro contable que realiza
una empresa sobre sus cuentas bancarias con el extracto que emite el banco.
El proceso tiene la finalidad de conciliar los movimientos de las cuentas
bancarias, para que coincidan con los movimientos registrados en el banco.
Toda empresa opera con uno o varios bancos, y puede o no tener cuentas
corrientes. Por este medio se realizan pagos con cheques y/o transferencias. El
banco, periódicamente, emite un resumen de cuenta, con los movimientos
registrados.
Una conciliación bancaria está compuesta por varios elementos:
cheques
cheques en tránsito
depósitos
depósitos en tránsito
notas de crédito
notas de débito
2. A partir de los siguientes datos examine, clasifique, relacione
y prepare la conciliación bancaria de Centro Cardiovascular Fernández,
SRL.
Estado de cuenta bancario del Banco Popular de mayo 2022
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01 Mayo Saldo inicial 100,000.-
01 Mayo Depósito 20,000.- 120,000.-
02 Mayo Depósito 20,000.- 140,000.-
05 Mayo Cheque No. 1014 5,000.- 135,000.-
05 Mayo Cheque No. 1016 6,000.- 129,000.-
6508 Mayo Depósito 7,000.- 136,000.-
14 Mayo Cheque No.1015 20,000.- 116,000.-
14 Mayo Cheque No. 1017 10,000.- 106,000.-
21 Mayo Depósito 12,000.- 118,000.-
22 Mayo Depósito 8,000.- 126,000.-
23 Mayo Cheque No. 1013 15,000.- 111,000.-
31 Mayo Comisión manejo cuenta 2,000.- 109,000.-
31 Mayo Intereses por compensación 500.- 109,500.-
Totales 58,000.- 67,500.-
Balance según banco = 109,500
+ Balance en tránsito = 10,000
- Cheques en tránsito = 58,500
Balance conciliado = 61,000
Libro de Banco de Centro Cardiovascular, Fernández, SRL
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01 Mayo Saldo inicial 100,000.-
02 Mayo Depósito 20,000.- 120,000.-
02 Mayo Cheque No.1013 15,000.- 105,000.-
02 Mayo Cheque No.1014 5,000.- 100,000.-
02 Mayo Cheque No.1015 20,000. 80,000.-
05 Mayo Cheque No. 1016 6,000.- 74,000.-
07 Mayo Depósito 7,000.- 81,000.-
07 Mayo Cheque No. 1017 10,000.- 71,000.-
20 Mayo Depósito 12,000.- 83,000.-
21 Mayo Depósito 8,000.- 91,000.-
30 Mayo Cheque No. 1018 13,000.- 78,000.-
31 Mayo Cheque No. 1019 45,500.- 32,500.-
31 Mayo Depósito 10,000.- 42,500.-
01 mayo Deposito 20,000 62,500
Totales 57,000.- 114,500.-
Balance según empresa = 62,500
+ Notas de crédito = 500
-Notas de débito = 2,000
Balance conciliado = 61,000
Conclusión
La conciliación bancaria consiste en cuadrar los ingresos y gastos que tiene
una empresa y ver que estos coinciden con los movimientos y las cuantías de
las cuentas asociadas a la empresa o a un negocio en particular.
Esta tarea es fundamental para llevar a cabo un control exhaustivo de las
posibles desviaciones de capital que puedan existir en los flujos de entrada y
salida de capital de la empresa.
Bibliografía.
https://www.anfix.com/blog/que-es-conciliacion-bancaria-automatica
https://clickbalance.com/blog/la-importancia-de-la-conciliacion-bancaria-para-tu-negocio/
