CIERRE CONTABLE
I TRIMESTRE 2022
D.L. 1525
OBJETIVO
Al concluir el evento los participantes tendrán
conocimiento del procedimiento para el registro, proceso
y presentación de la Información Financiera y
Presupuestaria correspondiente al I Trimestre 2022.
AGENDA
► Registro y procesamiento de información Financiera en el SIAF Visual.
► Registro y procesamiento de información Financiera y Presupuestal en el
aplicativo web SIAF Modulo Contable.
REGISTRO Y
PROCESAMIENTO DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA
EN EL SIAF VISUAL
REGISTRO CONTABLE
Es el acto que consiste en reconocer en la
información financiera e información
presupuestaria, las transacciones y otros hechos
económicos, de acuerdo a su naturaleza, en las
cuentas del plan contable que corresponda,
sustentado con la respectiva documentación física o
electrónica.
Ingresos
Gastos
Operaciones Complementarias
Las siguientes
notas contables
las entidades
010000 – 001 Asiento de Apertura de Cuentas Patrimoniales deben realizar al
1 010000 – 002 Asiento de Apertura de Cuentas de Orden
inicio del
ejercicio 2022.
2 100000 – 020 Registro PIA – Ingresos
100000 – 021 Registro PIA – Gastos
Notas Contables
al inicio del
ejercicio 2022
3 100000 – 534 Reclasificación de saldos de cuentas rubro 13 y 19
4 100000 – 476 Reclasificación del saldo de apertura (Inicial) de la cuenta 3401.0102
y 3401.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores
La entidad aun
no a registrado
ninguna nota
contable.
010000 – 001 Asiento de Apertura de cuentas patrimoniales
1 010000 – 002 Asiento de Apertura de cuentas de orden
2 100000 – 020 Registro PIA – Ingresos
100000 – 021 Registro PIA – Gastos
Notas Contables
al inicio del
ejercicio 2022
3 100000 – 534 Reclasificación de saldos de cuentas rubro 13 y 19
4 100000 – 476 Reclasificación del saldo de apertura (Inicial) de la cuenta 3401.0102
y 3401.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores
Asiento de
Apertura de
Cuentas
Patrimoniales
Asiento de
Apertura de
Cuentas Orden
010000 – 001 Asiento de Apertura de cuentas patrimoniales
1 010000 – 002 Asiento de Apertura de cuentas de orden
2 100000 – 020 Registro PIA – Ingresos
100000 – 021 Registro PIA – Gastos
Notas Contables
al inicio del
ejercicio 2022
3 100000 – 534 Reclasificación de saldos de cuentas rubro 13 y 19
4 100000 – 476 Reclasificación del saldo de apertura (Inicial) de la cuenta 3401.0102
y 3401.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores
010000 – 001 Asiento de Apertura de cuentas patrimoniales
1 010000 – 002 Asiento de Apertura de cuentas de orden
2 100000 – 020 Registro PIA - Ingresos
100000 – 021 Registro PIA – Gastos
Notas Contables
al inicio del
ejercicio 2022
3 100000 – 534 Reclasificación de saldos de cuentas rubro 13 y 19
4 100000 – 476 Reclasificación del saldo de apertura (Inicial) de la cuenta 3401.0102
y 3401.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores
Para el ejercicio
2022 ya no se
considerara el tipo
de Financiamiento
en los Rubros 13 y
19 .
Ingresar al asiento de
apertura para verificar
que saldos tenemos
para realizar la
reclasificación.
010000 – 001 Asiento de Apertura de cuentas patrimoniales
1 010000 – 002 Asiento de Apertura de cuentas de orden
2 100000 – 020 Registro PIA - Ingresos
100000 – 021 Registro PIA – Gastos
Notas Contables
al inicio del
ejercicio 2022
3 100000 – 534 Reclasificación de saldos de cuentas rubro 13 y 19
4 100000 – 476 Reclasificación del saldo de apertura (Inicial) de la cuenta 3401.0102
y 3401.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores
Ingresar al asiento
de apertura para
verificar que saldos
tenemos para
realizar la
reclasificación.
Ingresar al asiento
de apertura para
verificar que saldos
tenemos para
realizar la
reclasificación.
1 Compromiso Anual
2 Registros Administrativos
Contabilización de 3 Documentos Entregados
Registros
Administrativos de
Ingresos y gastos 4 Contabilización del Segundo Asiento Contable del Devengado
5 Ingreso a Caja para su devolución a favor de TP con T-6
PRINCIPIO DE
OPORTUNIDAD. 6
Reconocimiento, medición Transferencias Financieras Recibidas - Distribuciones
y presentación de las
transacciones y otros
hechos económicos en el
momento y circunstancia
debida.
El registro contable es el acto que
consiste en reconocer en la
información financiera e información
presupuestaria, las transacciones y
otros hechos económicos, de acuerdo
a su naturaleza, en las cuentas del
plan contable que corresponda,
sustentado con la respectiva
documentación física o electrónica.
Verificar que el
responsable de
Tesorería haya
registrado
previamente la
fecha de entrega
1 020000 – 015 Entrega de suministros para consumo
2 020000 – 031 Entrega de bienes de asistencia social
3 090000 – 004 Estimaciones y provisiones del Ejercicio (Depreciación, CTS, Vacaciones, Sentencias judiciales)
4 090000 – 023 Vacaciones CAS
5 100000 – 020 Modificaciones presupuestarias de ingresos
6 100000 – 021 Modificaciones presupuestarias de gastos
Operaciones
Complementarias a 7 100000 – 060 Anulación y/o reducción proyecciones presupuestarias de gastos
realizar en los meses
de Enero, Febrero y 8 190000 – 001, 002, 003, 004, 005, 006, 007 Depuración y Sinceramiento de saldos contables
Marzo.
9 140000 – 029 Bienes no depreciables
10 030000 – 003 Rendición documentada de cargas diferidas.
11
140000 – 019 Garantías recibidas
12
140000 – 020 Garantías Devueltas
13
020000 – 009 Bienes corrientes y de capital sobrantes de inventario y alta de bienes
14
020000 – 026 Baja de bienes corrientes y de capital
Etc……
Movimiento de bienes de almacén – ENERO 2022
1 020000 – 015 Entrega de
suministros para Cuenta Concepto Saldo Inicial Compras Salidas Saldo Final
consumo 1301.0101 Alimentos para consumo H 150.00 50.00 0.00 200.00
1301.0301 Combustible y Carburantes 15,000.00 0.00 11,000.00 4,000.00
1301.050101 Repuestos y Accesorios 18,000.00 0.00 5,000.00 13,000.00
1301.050102 Papelería en general 0.00 10,000.00 7,000.00 3,000.00
1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 0.00 2,000.00 2,000.00 0.00
1301.0601 De vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 33,150.00 12,050.00 25,000.00 20,200.00
La oficina de ALMACÉN
o la que haga las veces
es la responsable de
proporcionara la Oficina
de Contabilidad.
Productos del Programa de Vaso Leche – ENERO 2022
Concepto Saldo Inicial Compras Salidas Saldo Final
2 020000 – 031 Entrega de bienes
Leche Evaporada 0.00 30,000.00 20,000.00 10,000.00
de asistencia social
Hojuelas 0.00 15,000.00 10,000.00 5,000.00
TOTAL 0.00 45,000.00 30,000.00 15,000.00
3 090000 – 004 Estimaciones y
provisiones del
Ejercicio -
Depreciación
El área de CONTROL
PATRIMONIAL o la que
haga las veces es la
responsable de
proporcionara la Oficina
de Contabilidad.
3 090000 – 004 Estimaciones y
provisiones del
Ejercicio - CTS
El área de PERSONAL es
la responsable de
proporcionara la Oficina
de Contabilidad el
Calculo de la CTS.
3 090000 – 004 Estimaciones y
provisiones del
Ejercicio – Vacaciones
El área de PERSONAL es
la responsable de
proporcionara la Oficina
de Contabilidad la
provisión de las
Vacaciones
4 090000 – 023 Vacaciones CAS
El área de PERSONAL es
la responsable de
proporcionara la Oficina
de Contabilidad la
provisión de las
Vacaciones
5 100000 – 020 Modificaciones presupuestarias de ingresos
6 100000 – 021 Modificaciones presupuestarias de gastos
No se olvide registrar
el avance de las
acciones del
Sinceramiento –
Avance del Periodo I
Complementaria
190000 – 001, 002 etc
MAYORIZAR Y PRECIERRE - INFORMACIÓN FINANCIERA
PROCESO Y PRECIERRE – OPERACIONES RECIPROCAS
PROCESAMIENTO Y CIERRE DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA Y
PRESUPUESTARIA EN EL APLICATIVO
WEB DE CIERRE CONTABLE
https://apps4.mineco.gob.pe/siafwebcontapp
Proceso y Cierre de la información
presupuestal
PP1- (00) = 8201 + 8501
PP2 = 8301 + 8401 + 8601
EP1 (Ingresos) - RO = 8501 EP1 (Gastos) = 8601
Se retiro el nivel de agrupación de los por el tipo de financiamiento Rb 13 y 19
Se Adiciono los Rubro 09, 13 y 19
• Se retiro el formato el Anexo EP1 por Tipo de Financiamiento y Tipo
de Recurso
• Se incorporo el Anexo EP-1 por Especifica
Registro, Proceso y cierre de la
información Financiera
https://apps4.mineco.gob.pe/siafwebcontapp
Cierre Financiero – Cierre Operaciones Reciprocas – Cierre notas a las EEFF – Cierre Notas complementarias
EEFF – Anexos Financieros – Otros Anexos – Información Adicional Financiera – Notas a los EEFF
Validaciones Financieras – Validaciones de cuentas Contables – Validaciones de operaciones reciprocas –
Conciliación de operaciones SIAF – Operaciones Reciprocas Recibidas
https://apps4.mineco.gob.pe/siafwebcontapp
Gracias….
Jhonny Charles Mendoza Abal
Especialista en Contabilidad Gubernamental
Conectamef - Moyobamba Ministerio de Economía y
Finanzas
Teléfono: 01-3115930 Anexo 6214 / 042-509539
Claro 958796691 RPM #948027097
jmendozaa@mef.gob.pe
