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Asientos Contables

La empresa se constituyó el 1 de marzo con un capital de $40 millones. Realizó varias compras y ventas a crédito durante marzo, así como pagos de arriendo, sueldos y servicios. Al final del mes tenía saldos en caja y bancos.

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Asientos Contables

La empresa se constituyó el 1 de marzo con un capital de $40 millones. Realizó varias compras y ventas a crédito durante marzo, así como pagos de arriendo, sueldos y servicios. Al final del mes tenía saldos en caja y bancos.

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1 marzo se constituye empresa comercialización de calzado por los socios A y B

con un capital autorizado de $80.000.000 y con un capital suscrito y pagado de $ 40.000.000 y realiz
siguientes operaciones en el mes de marzo

CODIGO CUENTA
1105 CAJA
310505 APORTES SOCIAL CAPITAL
SUMAS IGUALES

1 marzo abre cuenta en Bancolombia y consigna los aportes de los socios: 20.000.000 en efectivo, cada
CODIGO CUENTA
1110 BANCO
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

2 marzo Compra mercancía por valor de $ 15.000.000 a crédito a Yesenia Algarín


CODIGO CUENTA
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

3 marzo Cancela arriendo del mes de marzo por valor de $ 750.000


CODIGO CUENTA
5120 GASTOS ARRIENDO
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

4 marzo Compra camión para repartos de los pedidos por valor de $ 45.000.000 a crédito.
CODIGO CUENTA
154008 CAMIONES VOLEQUETAS Y FURGONES
2380 ACREDORES VARIOS
SUMAS IGUALES

5 marzo Vende a comercializadora Diselco mercancías por valor de $ 35.000.000 a crédito


CODIGO CUENTA
1305 DEUDORES CLIENTES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
6135 COSTO DE VENTA COMERCIO AL POR MAYOR
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

6 marzo Abona a fact 1220 comprada a Yesenia algarin $ 10.000.000


CODIGO CUENTA
2205 PROVEEDORES
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

8 marzo Cancela recibo por valor de $ 250.000 a Metrotel s.a


CODIGO CUENTA
513535 GASTO SERVICIO TELEFONIA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

10 marzo vende a éxito mercancía por valor de $ 48.000.000 a crédito


CODIGO CUENTA
1305 CLIENTES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
6135 COSTO DE VENTA COMERCIO AL POR MAYOR
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES

12 marzo Compra mercancía a variedades el sol por valor de $ 25.000.000 a crédito


CODIGO CUENTA
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

15 marzo Cancela sueldos al personal por valor de $ 4.500.000


CODIGO CUENTA
5105 GASTOS DE SALARIOS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

18 marzo Cancela a Jorge ortega honorarios por valor de $ 3.000.000 por concepto de asesoría jurídic
CODIGO CUENTA
5110 GASTOS HONORARIOS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

20 marzo Paga servicio de energía por valor de $ 150.000 a electricaribe


CODIGO CUENTA
5135 GASTOS SERVICIO DE ENERGIA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

22 marzo Recibe abono de comercializadora diselco por $ 25.000.000


CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1305 DEUDORES CLEINTES
SUMAS IGUALES

24 marzo compra crédito fact 2315 a variedades el sol por $ 10.000.000


CODIGO CUENTA
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES

25 marzo consigna el valor de la venta del dia 22 marzo


CODIGO CUENTA
1110 BANCO
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

27 marzo cancela sueldos de la segunda quincena de marzo al personal por valor de $ 4.200.000
CODIGO CUENTA
5105 GASTOS DE SALARIOS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

29 marzo cancela saldo a variedades el sol por la fact comprada en marzo 12


CODIGO CUENTA
2205 PROVEEDORES
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

30 marzo Recibe pago de éxito por valor de $ 48.000.000; este dinero es consignado el mismo dia.
CODIGO CUENTA
1110 BANCO
1305 CLIENTES
SUMAS IGUALES
os A y B
pagado de $ 40.000.000 y realiza las

PARCIAL DEBE HABER


$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

s: 20.000.000 en efectivo, cada uno.


PARCIAL DEBE HABER
$ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 50,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 750,000 $ 750,000
$ 750,000 $ 750,000
$ 750,000 $ 750,000

.000.000 a crédito.
PARCIAL DEBE HABER
$ 45,000,000 $ 45,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000
$ 45,000,000 $ 45,000,000

5.000.000 a crédito
PARCIAL DEBE HABER
$ 35,000,000 $ 35,000,000
$ 35,000,000 $ 35,000,000
$ 35,000,000 $ 35,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 21,000,000 $ 21,000,000
$ 21,000,000 $ 21,000,000
$ 21,000,000 $ 21,000,000
PARCIAL DEBE HABER
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 250,000 $ 250,000
$ 250,000 $ 250,000
$ 250,000 $ 250,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 48,000,000 $ 48,000,000
$ 48,000,000 $ 48,000,000
$ 48,000,000 $ 48,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 28,800,000 $ 28,800,000
$ 28,800,000 $ 28,800,000
$ 28,800,000 $ 28,800,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 4,500,000 $ 4,500,000
$ 4,500,000 $ 4,500,000
$ 4,500,000 $ 4,500,000

por concepto de asesoría jurídica


PARCIAL DEBE HABER
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 150,000 $ 150,000
$ 150,000 $ 150,000
$ 150,000 $ 150,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000

por valor de $ 4.200.000


PARCIAL DEBE HABER
$ 4,200,000 $ 4,200,000
$ 4,200,000 $ 4,200,000
$ 4,200,000 $ 4,200,000

PARCIAL DEBE HABER


$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000

es consignado el mismo dia.


PARCIAL DEBE HABER
$ 48,000,000 $ 48,000,000
$ 48,000,000 $ 48,000,000
$ 48,000,000 $ 48,000,000
1105 Caja 1110 Banco
DEBE HABER DEBE HABER
$ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 750,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 25,000,000 $ 10,000,000
$ 48,000,000 $ 250,000
$ 4,500,000
$ 3,000,000 Saldo
$ 150,000
$ 65,000,000 $ 65,000,000 $ 4,200,000
Saldo $ - $ 25,000,000
$ 113,000,000 $ 47,850,000
Saldo $ 65,150,000

2205 Proveedores 2380 ACREDORES VARIOS


DEBE HABER DEBE HABER
$ 10,000,000 $ 15,000,000 $ - $ 45,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000 $ - $ -
$ - $ 10,000,000 $ - $ -
$ - $ 45,000,000 Saldo
Saldo $ 45,000,000
$ -
$ -
$ -
$ 35,000,000 $ 50,000,000
Saldo $ 15,000,000

5110 HONORARIOS 5105 GASTOS SALARIOS


DEBE HABER DEBE HABER
$ 3,000,000 $ 4,500,000
$ 4,200,000

Saldo $ 3,000,000 $ - Saldo $ 8,700,000 $ - Saldo


$ 3,000,000 $ 8,700,000
1305 DEUDORES CLIENTES 1435 INVENTARIO 154008 CAMIONES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 35,000,000 $ 25,000,000 $ 15,000,000 $ 21,000,000 $ 45,000,000
$ 48,000,000 $ 48,000,000 $ 25,000,000 $ 28,800,000 $ -
$ 10,000,000 $ -
$ 83,000,000 $ 73,000,000 $ -
$ 10,000,000
$ 50,000,000 $ 49,800,000 $ 45,000,000
Saldo $ 200,000 Saldo $ 45,000,000

310505 APORTES CAPITAL 4135 COMERCIO AL 5120 GASTOS ARRIENDO


DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 40,000,000 $ 35,000,000 $ 750,000
$ 48,000,000
$ - $ 40,000,000
$ 40,000,000

$ - $ 83,000,000 $ 750,000
Saldo $ 83,000,000 Saldo $ 750,000

5135 GASTOS ENERGIA 513535 TELEFONIA 6135 Costo de venta


DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 150,000 $ 250,000 $ 21,000,000
$ 28,800,000

$ 150,000 $ - Saldo $ 250,000 $ - Saldo $ 49,800,000


$ 150,000 $ 250,000 $ 49,800,000
154008 CAMIONES
HABER
$ -
$ -

$ -

20 GASTOS ARRIENDO
HABER
$ -

$ -

6135 Costo de venta


HABER

$ -
BALANCE DE COMPARACION
DEBE HABER
1105 CAJA $ -
1110 BANCO $ 65,150,000
1305 CLIENTE $ 10,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 200,000
154008 CAMIONES FURGONES Y VOLQUETAS $ 45,000,000

2205 PROVEEDORES $ 15,000,000


2380 ACREDORES VARIOS $ 45,000,000

3105 CAPITAL $ 40,000,000

4135 COMERCIO AL POR MAYOR $ 83,000,000

5105 GASTOS SALARIOS $ 8,700,000


5110 HONORARIOS $ 3,000,000
5120 GASTOS ARRIENDO $ 750,000
5135 GASTOS ENERGIA $ 150,000
513535 TELEFONIA $ 250,000

6135 COSTO DE VENTA $ 49,800,000

SUMAS IGUALES $ 183,000,000 $ 183,000,000


ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
DEBE
1105 CAJA $ -
1110 BANCO $ 65,150,000
1305 CLIENTE $ 10,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 200,000
154008 CAMIONES FURGONES Y VOLQUETAS $ 45,000,000

TOTAL ACTIVOS $ 120,350,000

PASIVO
2205 PROVEEDORES $ 15,000,000
2380 ACREDORES VARIOS $ 45,000,000

TOTAL ACTIVOS $ 60,000,000

PATRIMONIO
3105 CAPITAL $ 40,000,000
UTILIDAD $ 20,350,000
ESTADO DE RESULTADO

VENTA $ 83,000,000
(-) COSTO DE VENTA $ 49,800,000
(=)UTILIDAD BRUTA $ 33,200,000

(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 12,850,000


5105 GASTOS SALARIOS $ 8,700,000
5110 HONORARIOS $ 3,000,000
5120 GASTOS ARRIENDO $ 750,000
5135 GASTOS ENERGIA $ 150,000
513535 TELEFONIA $ 250,000

(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 20,350,000


(-) GASTOS NO OPERACIONALES $ -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 20,350,000

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