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Caso Práctico Modelo Dupont

Este documento presenta el análisis financiero de una empresa de muebles utilizando el modelo DuPont. Incluye los estados financieros de la empresa para 2009, el cálculo de las métricas financieras clave como margen neto, rendimiento sobre activos, rendimiento sobre patrimonio y apalancamiento financiero usando el modelo DuPont. Finalmente, verifica la validez del modelo al demostrar que el rendimiento sobre patrimonio calculado directamente es igual al obtenido a través de la multiplicación secuencial de las métricas del modelo.

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SHEIRA GUADALUPE SALINAS CUENCA
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Caso Práctico Modelo Dupont

Este documento presenta el análisis financiero de una empresa de muebles utilizando el modelo DuPont. Incluye los estados financieros de la empresa para 2009, el cálculo de las métricas financieras clave como margen neto, rendimiento sobre activos, rendimiento sobre patrimonio y apalancamiento financiero usando el modelo DuPont. Finalmente, verifica la validez del modelo al demostrar que el rendimiento sobre patrimonio calculado directamente es igual al obtenido a través de la multiplicación secuencial de las métricas del modelo.

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UNIVERSIDAD POLITÉCNICA FRANCISCO I MADERO

LISTA DE COTEJO CASO PRÁCTICO MODELO DUPONT


MATERIA: ESTRATEGIAS FINANCIERAS
INGENIERÍA FINANCIERA

FECHA: 08 JUNIO 2021 GRUPO: 9IFIG1UM

NOMBRE DEL ALUMNO: ROCIO JOSSELYNE SÁNCHEZ GÓMEZ

TEMA: MODELO DUPONT


DOCENTE: Maestra VERÓNICA AGUILAR REYNA

Valor del Cumple


Características a cumplir Observaciones
reactivo SI NO

Presentación y Puntualidad: Se cumple con el


10% tiempo acordado para presentar el tema, integra la
portada proporcionada
Integra el estado de información
Informaci financiera conforme a las NIF (10%)
20%
ón Integra el estado de resultados conforme
financiera a las NIF (10%)

60% Análisis Realizó el cálculo con el modelo Dupont y


financiero se realizó un análisis de este

Realiza búsqueda de información confiable


5%
consultando diversos referentes bibliográficos
5% Ortografía: Cero errores ortográficos

Calificación
ESTADOS DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2009
PROVEEDORA DE MUEBLES, S.A. DE C. V
PESOS
Ventas totales 10,000,000.00
Costo de venta 5,500,000.00
Utilidad bruta 4,500,000.00
Gastos fijos 600,000.00
Gastos de operación 400,000.00
Depreciación 410,000.00
Utilidad de operación 3,090,000.00
Impuestos y PTU 927,000.00
Utilidad neta 2,163,000.00

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009


PROVEEDORA DE MUEBLES, S.A. DE C.V.

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO


Caja y Bancos 125,000.00 Proveedores 400,000.00
Inventarios 450,000.00 Acreedores 100,000.00
Cuentas por cobrar 650,000.00 préstamo bancario 50,000.00
TOTAL CIRCULANTE 1,225,000.00 Total, Corto Plazo 550,000.00

FIJO A LARGO PLAZO


Terreno 400,000.00 préstamo bancario 100,000.00
Construcciones 2,600,000.00 TOTAL LARGO PLAZO 100,000.00
Depreciación acumulada - 150,000.00 Total pasivo 650,000.00
Equipo de transporte 200,000.00 CAPITAL CONTABLE
Depreciación acumulada - 50,000.00 Capital social 1,302,000.00
Equipo de oficina 100,000.00 Utilidad del ejercicio 2,163,000.00
Depreciación acumulada - 10,000.00 Utilidades acumuladas 2,000,000.00
Maquinaria y equipo 2,000,000.00 5,465,000.00
Depreciación acumulada - 200,000.00
4,890,000.00
Suma Activo 6,115,000.00 6,115,000.00
UTILIDAD NETA $ 2,163,000.00
MARGEN = = =
VENTAS $ 10,000,000.00 0.22

UTILIDAD NETA $ 2,163,000.00


ROA = = =
ACTIVO TOTAL $ 5,300,000.00 0.41

UTILIDAD NETA $ 2,163,000.00


ROE = = =
PATRIMONIO TOTAL $ 5,465,000.00 0.40

ROTACIÓN DE VENTAS $ 10,000,000.00


= = =
ACTIVO ACTIVO TOTAL $ 5,300,000.00 1.89

MULTIPLICADOR DE ACTIVO TOTAL $ 5,300,000.00


= = =
APALANCAMIENTO PATRIMONIO TOTAL $ 5,465,000.00 0.97

OPERACIONES
UTILIDAD NETA VENTAS
ROA X
VENTAS ACTIVO TOTAL

$ 2,163,000.00 $ 10,000,000.00
X X 0.41
$ 10,000,000.00 $ 5,300,000.00

MARGEN X ROTACION DE CAPITAL


0.22 X 1.89 = 0.41

UTILIDAD NETA ACTIVO TOTAL


ROE X
ACTIVO TOTAL PATRIMONIO TOTAL

$ 2,163,000.00 $ 5,300,000.00
X = 0.40
$ 5,300,000.00 $ 5,465,000.00

MULTIPLICADOR DE
ROA X
APALANCAMIENTO
0.41 x 0.97

MULTIPLICADOR DE
MARGEN X ROTACION DE CAPITAL X
APALANCAMIENTO
0.22 x 1.89 x 0.97 = 0.40

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