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Ejercicio Hoja Trabajo 7-4-21

Este documento presenta información contable de la empresa Siempres S.A. para el periodo finalizado el 31 de diciembre de 2020. Se pide realizar ajustes contables como depreciaciones, cuentas incobrables y provisiones de acuerdo a las políticas establecidas, y preparar una hoja de trabajo con el balance de saldos, ajustes, saldos ajustados, estado de resultados y balance general. También se debe calcular el impuesto sobre la renta en caso de existir utilidad.

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Ejercicio Hoja Trabajo 7-4-21

Este documento presenta información contable de la empresa Siempres S.A. para el periodo finalizado el 31 de diciembre de 2020. Se pide realizar ajustes contables como depreciaciones, cuentas incobrables y provisiones de acuerdo a las políticas establecidas, y preparar una hoja de trabajo con el balance de saldos, ajustes, saldos ajustados, estado de resultados y balance general. También se debe calcular el impuesto sobre la renta en caso de existir utilidad.

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UNIVERSIDAD DEL ISTMO

CURSO: CONTABILIDAD GENERAL


CATEDRÁTICO: Lic. MARTÍN LIRA
PRIMER SEMESTRE 2021
EJERCICIO AJUSTES Y HOJA DE TRABAJO

La empresa Siempres, S.A. le pide ayuda para que trabaje en el departamento de contabilidad y lo contrata
para que realice una asesoria en dicho campo, por lo tanto le presenta la siguiente información por el
periodo contable terminado al 31 de diciembre de 2,020:
BALANCE DE SALDOS
CUENTAS DEBE HABER
1 Banco Cinco, S.A. 125,000.00
2 Inventario Inicial de Mercadería 75,000.00
3 Compras de Mercadería 402,500.00
4 Carros Motos y Bicicletas 150,000.00
5 Mobiliario y Equipo 50,000.00
6 Alquileres 24,000.00
7 Gastos de Instalación 60,000.00
8 Clientes 200,000.00
9 Gastos de Ventas 30,000.00
10 Rebajas Sobre Ventas 6,000.00
11 Sueldos de Administración 120,000.00
12 Sueldos de Ventas 300,000.00
13 Edificios y Construcciones 800,000.00
14 Intereses Bancarios 12,000.00
15 Capital Social 335,000.00
16 Proveedores 248,000.00
17 Documentos por Pagar 50,000.00
18 IVA 6,000.00
19 Cuentas por Pagar 40,500.00
20 Ventas 995,000.00
21 Hipotecas 680,000.00

TOTALES 2,354,500.00 2,354,500.00


De lo anterior se necesitan realizar ciertos ajustes finales, los cuales consisten en:
a) Determinar las Depreciaciones, Amortizaciones, Cuentas Incobrables y Reservas de acuerdo a la política
contable siguiente:
Activo Porcentaje
Vehículos 20%
Mobiliario y Equipo 15%
Edificios 5% El terreno tiene un valor de Q. 250,000.00
Gastos Organización 10%
Cuentas incobrables 3%
Prestaciones laborales 25%
Además:
Se encontraron facturas de ventas al Crédito NO contabilizadas del 31/12/20 por Q56,000.00 incluye Iva.
Existían facturas por gastos de ventas pagados NO contabilizados (31-12-20) por Q11,200.00 incluyen iva.
El Inventario Final de Mercadería fue de Q. 135,000.00
SE PIDE
1. Efectuar las partidas de Ajuste
2. Hacer la hoja de trabajo que incluya:
Balance de Saldos
Ajustes
Saldos Ajustados
Estado de Resultados
Balance General
3. Si existiera utilidad, indicar cual debería ser el valor del ISR a pagar (el mas favorable)

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