INFORME CORTE DE OBRA

I. DATOS GENERALES
NOMBRE DE LA OBRA:

“MEJORAMIENTO DE SEVICIO DE EDUCACIÓN INICIAL EN LA I.E.I. N° 372 DISTRITO DE COCAS,

PROVINCIA DE CASTROVIRREYNA – HUANCAVELICA”

UBICACIÓN GEOGRÁFICA
DISTRITO : Cocas
PROVINCIA : Castrovirreyna
DEPARTAMENTO : Huancavelica
DATOS GENERALES DE LA OBRA
OBRA : “MEJORAMIENTO DE SEVICIO DE EDUCACIÓN INICIAL
EN LA I.E.I. N° 372 DISTRITO DE COCAS, PROVINCIA
DE CASTROVIRREYNA – HUANCAVELICA”
UBICACIÓN : Cocas
ENTIDAD EJECUTORA : Gobierno Regional de Huancavelica – Gerencia Sub
Regional Castrovirreyna
N° DE SNIP : 191141
FUENTE DE FINANCIAMIENTO : Recursos Ordinarios
PLAZO DE EJECUCIÓN : 120 días Calendarios
PRESUPUESTO DE OBRA : S/. 1,089,395.73
II. DATOS TECNICOS DE LA OBRA
MODALIDAD DE EJECUCIÓN : Administración Directa
DURACIÓN SEGÚN EXPEDIENTE TÉCNICO : 120 Días Calendarios (4 Meses)
FECHA DE INICIO DE OBRA : 06 de Agosto del 2014
FECHA DE TÉRMINO PROGRAMADO : 03 de Diciembre del 2014
FECHA PRIMERA PARALIZACION : 08 de setiembre del 2014
FECHA REINICIO PRIMERA PARALIZACION : 22 setiembre del 2014
PRIMERA AMPLIACION DE PLAZO : 48 Días Calendarios
FECHA DE TÉRMINO PRIMERA
AMPLIACION DE PLAZO : 31 de Diciembre del 2014

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 FECHA SEGUNDA PARALIZACION : 01 enero del 2015
FECHA REINICIO SEGUNDA PARALIZACION : 02 de marzo del 2015
FECHA TERCERA PARALIZACION : 30 abril del 2015
FECHA REINICIO TERCERA PARALIZACION : 01 de junio del 2015
SITUACIÓN DE LA OBRA : Inconclusa con Deficiencias Técnicas

 RESPONSABLES DE LA EJECUCIÓN DE LA OBRA:

 1er Supervisor de la Obra : Empresa STEVAL INGENIEROS S.A.C., Representada
por el Ing. Raúl Fernando Chuquillanqui Herrera
 Supervisor representante de la empresa: Ing. Raúl Fernando Chuquillanqui
Herrera, CIP N° 122349.
 1er Residente de la Obra: Empresa YANG CONTRATISTAS E.I.R.L.,
Representada por la Lic. Edith O. Mancha Hilario
 Residente representante de la empresa: Ing. Francisco G. Llerena Cárdenas,
CIP N° 87772.
 2do Supervisor de la Obra : Ing. Herless Huamán Baldeon
 2do Residente de la Obra : Ing. Hector Palomino Alanya
 PRESUPUESTO APROBADO DE LA OBRA (Analítico de Gastos Modificado Junio del
2015)

COSTO DIRECTO S/.963,386.80

COSTOS DE ADMINISTRACION - PERSONAL S/.287,387.61
COSTOS DE CONSTRUCCION - BIENES S/.511,858.20
COSTOS DE CONSTRUCCION - SERVICIOS S/.164,140.99
GASTOS GENERALES S/.91,008.93
GASTOS DE OPERACIÓN Y/O RESISTENCIA S/.56,551.71
GASTOS DE SUPERVICION S/.25,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION S/.9,457.22
PRESUPUESTO TOTAL S/. 1,054,395.73
Fuente: Analítico de gastos modificado junio del 2015 (Ver Anexo adjunto N° 01)

III. ANTECEDENTES

El proyecto “MEJORAMIENTO DE SEVICIO DE EDUCACIÓN INICIAL EN LA I.E.I. N° 372 DISTRITO DE

COCAS, PROVINCIA DE CASTROVIRREYNA – HUANCAVELICA”, se ha considerado ejecutar los
componentes que contempla el expediente técnico.

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III.1. Antecedentes sobre contratación del personal técnico de obra
Respecto a Residentes y Supervisores.

PERIODO EJECUTORES DE OBRA

N° MES

DEL AL RESIDENTE DE OBRA SUPERVISOR DE OBRA

Empresa STEVAL INGENIEROS

Empresa YANG CONTRATISTAS
S.A.C., Representada por el
E.I.R.L., Representada por la
Ing. Raúl Fernando
Mayo del Noviembre Lic. Edith O. Mancha Hilario Chuquillanqui Herrera
1 Mayo
2014 del 2014
Adjudicación Menor Cuantia N° 010- Adjudicación Menor Cuantia N° 014-
2014/GOB.REG.HVCA/GSRC/CEP. 2014/GOB.REG.HVCA/GSRC/CEP.

Mayo del Agosto del Ing. Héctor Palomino Alanya Ing. Herless Huamán Baldeon
2 Mayo
2015 2015
CONTRATO N° 002- CONTRATO N° 001-
2015/GOB.REG.HVCA/GSRC-OL. 2015/GOB.REG.HVCA/GSRC-OL.
Fuente: Datos según contrato de locación de servicios (Ver Anexo adjunto N° 02)

III.2. Antecedentes sobre control del personal obrero de obra

Se observa en el cuadro de manifiesto de gastos que se tuvo personal obrero los meses de
agosto, setiembre, octubre, noviembre y diciembre del 2014, teniendo la continuidad de
personal obrero los meses de marzo, abril y junio del 2015, según se muestra en el siguiente
cuadro.

Monto
N° DESCRIPCION DEL PAGO REALIZADO
Asignado
Importe para el pago de mano de obra
1 S/.19,631.51
correspondiente al mes de agosto - 2014
Importe para el pago de mano de obra
2 S/.14,141.50
correspondiente al mes de setiembre - 2014
Importe para el pago de mano de obra
3 S/.41,990.23
correspondiente al mes de octubre - 2014
Importe para el pago de mano de obra
4 S/.57,339.99
correspondiente al mes de noviembre - 2014
Importe para el pago de mano de obra
5 S/.67,431.08
correspondiente al mes de diciembre - 2014
Importe para el pago de mano de obra
6 S/.37,474.59
correspondiente al mes de marzo - 2015
Importe para el pago de mano de obra
7 S/.35,134.62
correspondiente al mes de abril - 2015

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 Importe para el pago de mano de obra
8 S/.14,244.09
correspondiente al mes de junio - 2015
Importe para el pago de mano de obra
9 S/.0.00
correspondiente al mes de julio - 2015
Importe para el pago de mano de obra
10 S/.0.00
correspondiente al mes de agosto - 2015
Importe para el pago de mano de obra
11 S/.0.00
correspondiente al mes de setiembre - 2015
Importe para el pago de mano de obra
12 S/.0.00
correspondiente al mes de octubre - 2015

TOTAL MANO DE OBRA S/.287,387.61

Fuente: Reporte SIAF (Sistema Integrado de Administración Financiera) (Ver anexo adjunto N° 03)

IV. ASPECTO FINACIERO Y VALORIZACIONES

IV.1. PRESUPUESTO SEGÚN EXPEDIENTE TECNICO
COSTO TOTAL DE FINACIAMIENTO

ESTADO DE PRESUPUESTO DE EXPEDIENTE TECNICO

%
DESCRIPCION INFRA. EDUC. OBRAS EXTER. EQ. EDUCAT. MIT. AMBIENT. PARCIAL
PARCIAL
MANO DE OBRA S/. 160,652.10 S/. 108,554.00 - S/. 2,366.89 S/. 271,572.99 28.93%
MATERIALES S/. 369,212.70 S/. 215,034.58 S/. 26,030.00 S/. 4,763.63 S/. 615,040.91 65.51%
EQUIPOS S/. 16,216.22 S/. 33,699.91 - S/. 2,346.70 S/. 52,262.83 5.57%
SUBTOTAL S/. 546,081.02 S/. 357,288.49 S/. 26,030.00 S/. 9,477.22 S/. 938,876.73 100.00%
GASTOS GENERALES 12.30% S/. 115,519.00 12.30%
EXPEDIENTE TECNICO         S/. 35,000.00  
TOTAL PRESUPUESTO         S/. 1,089,395.73  
Fuente: Datos según Expediente Técnico

El costo total del proyecto asciende la suma de Un millón ochenta y nueve mil trescientos
noventa y cinco con 73/100 Nuevos soles (S/. 1,089,395.73) (ver anexo adjunto N° 06)
V. DOCUMENTACION FINACIERA
V.1.ESTADO ACTUAL DE LA OBRA A LA FECHA MAYO DEL 2017
V.1.1. Avance Físico de la Obra
El avance físico de la obra es de:
Porcentaje: 85.66% (ver anexo adjunto N° 08)
Monto: S/. 869,299.15 (ver anexo adjunto N° 08)

PORCENTAJE DE AVANCE FISICO

MES MONTO TOTAL PORCENTAJES
PARCIAL ACUMULADO PARCIAL ACUMULADO

pág. 4
 S/. S/. % %
AGOSTO DEL 2014 S/. 39,855.42 S/. 39,855.42 4.25% 4.25%
SETIEMBRE DEL 2014 S/. 43,846.32 S/. 83,701.74 4.67% 8.92%
OCTUBRE DEL 2014 S/. 61,753.29 S/. 145,455.03 6.58% 15.50%
NOVIEMBRE DEL 2014 S/. 142,101.15 S/. 287,556.18 15.14% 30.64%
DICIEMBRE DEL 2014 S/. 22,364.90 S/. 309,921.08 2.38% 33.02%
MARZO DEL 2015 S/. 26,362.08 S/. 336,283.16 2.81% 35.83%
ABRIL DEL 2015 S/. 61,322.84 S/. 397,606.00 6.53% 42.36%
JUNIO DEL 2015 S/. 177,410.12 S/. 575,016.12 16.29% 58.65%
JULIO DEL 2015 S/. 47,624.45 S/. 622,640.57 4.37% 63.02%
AGOSTO DEL 2015 S/. 28,277.56 S/. 650,918.13 2.60% 65.62%
SETIEMBRE DEL 2015 S/. 131,199.24 S/. 782,117.37 12.04% 77.66%
OCTUBRE DEL 2015 S/. 87,181.78 S/. 869,299.15 8.00% 85.66%
TOTAL S/. 869,299.15   85.66%  
Fuente: Informes mensuales de Residente de Obra (ver anexo adjunto N° 08)

NOTA: El porcentaje de 85.66% del avance físico de obra es el corregido, ya que según los
informes emitidos por el residente de obra hace mención que solo se ejecutó el 79.80%, pero
verificando los porcentajes de avances físicos se encontró un error en la sumatoria en el mes
de junio 2015, haciendo en realidad un porcentaje acumulado de 85.66%, pero esto es sin
descontar las partidas a rehacer por falta de mantenimiento y deterioro las que restarán en la
presente valorización.
V.1.2. Avance Financiero de la Obra
El avance financiero de la obra es de:
Porcentaje: 101.26% (ver anexo adjunto N° 03)
Monto: S/. 1,067,655.28 (ver anexo adjunto N° 03)

PORCENTAJE DE AVANCE FINANCIERO comprometido

MONTO TOTAL PORCENTAJES
MES PARCIAL ACUMULADO PARCIAL ACUMULADO
S/. S/. % %
AGOSTO DEL 2014 S/. 122,119.37 S/.122,119.37 11.58% 11.58%
SETIEMBRE DEL 2014 S/. 99,238.50 S/.221,357.87 9.41% 20.99%
OCTUBRE DEL 2014 S/. 44,990.23 S/.266,348.10 4.27% 25.26%
NOVIEMBRE DEL 2014 S/. 272,600.99 S/.538,949.09 25.85% 51.11%
DICIEMBRE DEL 2014 S/. 84,429.92 S/.623,379.01 8.01% 59.12%
MARZO DEL 2015 S/. 68,377.34 S/.691,756.35 6.48% 65.61%
ABRIL DEL 2015 S/. 97,366.34 S/.789,122.69 9.23% 74.84%
JUNIO DEL 2015 S/. 11,629.12 S/.800,751.81 1.10% 75.94%
JULIO DEL 2015 S/. 85,500.03 S/.886,251.84 8.11% 84.05%
AGOSTO DEL 2015 S/. 68,380.50 S/.954,632.34 6.49% 90.54%
SETIEMBRE DEL 2015 S/. 39,032.34 S/.993,664.68 3.70% 94.24%
OCTUBRE DEL 2015 S/. 73,990.60 S/.1,067,655.28 7.02% 101.26%
TOTAL S/. 1,067,655.28   101.26%  

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 Fuente: Reporte SIAF (Sistema Integrado de Administración Financiera) (Ver anexo adjunto N° 03)

NOTA: El monto financiero ejecutado es de S/. 1,067,655.28 el cual es mayor que el monto
establecido en el expediente técnico aprobado que asciende a S/. 1,054,395.73, encontrándose un
incremento en el monto base de S/. 13,260.71 el cual en porcentaje representa un excedente de
1.26% (valores sin tomar en cuenta el costo de la elaboración de expediente técnico). Se
recomienda que se notifique a la entidad y responsables técnicos para que informen por qué se
autorizó un gasto mayor al programado sin tener un informe de adicional de obra y su respectiva
resolución de aprobación de presupuesto adicional de obra.

V.1.3. Saldo de materiales en almacén a la fecha

Los saldos de los materiales de acuerdo a los datos obtenidos son:
 De acuerdo al corte de obra Nº 1 menciona que se encontró 1500 bolsas de cemento
en mal estado, pero no existe sustento alguno justificado del porque dicho material se
encontraba deteriorado y por qué no se tomaron las previsiones del caso para evitar
su perdida. En la visita a campo realizada a obra se hizo la constatación de la existencia
de 600 bolsas de cemento en mal estado de conservación, no pudiendo definir la
ubicación o existencia de las 900 bolsas de cemento restantes. (Ver anexo adjunto N°
09)
Se recomienda que se notifique a los profesionales responsables para que puedan
esclarecer sobre las 900 bolsas de cemento que no se encontraron en obra, expliquen
que paso y hagan la exposición justificada sobre que ocurrió consigo.
 De acuerdo a la visita de campo no se pudo verificar la existencia de saldos de
materiales debido a que no se pudo ingresar al almacén de obra, ni al interior de la
infraestructura, en vista de no contar con las llaves de acceso al lugar y teniendo como
referencia de parte de los pobladores contactados en el anexo de Cocas, quienes
manifiestan que las personas encargadas de la obra no dejaron las llaves a ningún
personal encargado y desconocen la existencia de las llaves para el acceso a la
infraestructura (verificados a la fecha de acuerdo a la inspección de obra). (Ver anexo
adjunto N° 07)
 De acuerdo al informe del mes de octubre del 2015 del residente de obra se encontró
la existencia de saldo de materiales según vincard y Kardex las cuales son; clavo de 3”
con 128 kg, thiner con 43 galones, asfalto rc-250 con 14 galones y barniz marino con
17 galones ascendiendo a un costo total de S/. 2,440.00, pero no se pudo verificar la
existencia de tales materiales en almacén debido a que no se pudo acceder a las

pág. 6
 instalaciones del almacén por las razones expuestas líneas arriba. (Ver anexo adjunto
N° 08)
Se recomienda notificar al supervisor y residente de obra para que comuniquen y
hagan entrega a almacén central de la Gerencia Sub Regional de Castrovirreyna los
saldos de materiales y las llaves de la infraestructura y almacén de obra.
VI. ESTADO SITUACIONAL DE LA OBRA
VI.1. ASPECTOS TECNICOS
VI.1.1. PARTIDAS EJECUTADAS PRESUPUESTO EXPEDIENTE TECNICO
Las informaciones concernientes a las partidas ejecutadas son obtenidas del informe del
residente de obra correspondiente al mes de octubre, para este ítem se usa la valorización
mensual del mes de octubre 2015. (Ver anexo adjunto N° 04)
VI.2. RESUMEN DE VALORIZACIONES FISICAS FINANCIERAS
VI.2.1. VALORIZACION DE EJECUCION FINANCIERA

PRESUPUESTO
ITEM DESCRIPCION EJECUTADO TOTAL SALDO
BASE
COSTOS DE ADMINISTRACION
1 S/.287,387.61 S/.285,887.23 S/.285,887.23 S/.1,500.38
- PERSONAL
COSTOS DE CONSTRUCCION -
2 S/.511,858.20 S/.514,764.99 S/.514,764.99 -S/.2,906.79
BIENES
COSTOS DE CONSTRUCCION -
3 S/.164,140.99 S/.174,291.74 S/.174,291.74 -S/.10,150.75
SERVICIOS
GASTOS DE OPERACIÓN Y/O
4 S/.56,551.71 S/.69,631.33 S/.69,631.33 -S/.13,079.62
RESISTENCIA
5 GASTOS DE SUPERVICION S/.25,000.00 S/.25,000.00 S/.25,000.00 S/.0.00
6 GASTOS DE ADMINISTRACION S/.9,457.22 S/.11,410.37 S/.11,410.37 -S/.1,953.15

PRESUPUESTO TOTAL S/.1,054,395.73 S/.1,080,985.66 S/.1,080,985.66 -S/.26,589.93

PORCENTAJE 100.00% 102.52% 102.52% 2.52%
Fuente: Elaboración equipo técnico (ver anexo adjunto N° 01 y N° 05)

Nota: El presupuesto base es el analítico de gastos modificado junio del 2015 aprobada con
resolución gerencial sub regional N° 135-2015/GOB.REG.HVCA/G.S.R.C/G (ver anexo adjunto
N° 01), los valores del presupuesto ejecutado son datos obtenidos según el último informe
emitido por el asistente administrativo visado por el residente y supervisor (ver anexo adjunto
N° 05) (Los montos son sin considerar el costo del expediente técnico)
 PORCENTAJE RESPECTO AL PRESUPUESTO ASIGNADO: 102.52%

El presupuesto base aprobado para la ejecución de la obra es de S/. 1,054,395.73 y este valor
representaría el 100% del dinero a ejecutar, pero el monto ejecutado en obra según reportes

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 financieros es de S/. 1,080,985.66 lo cual representa el 102.52% lo que nos indica que hay un
excedente económico de S/. 26,589.92 que representa un 2.52%, de dicho excedente
económico no se encuentra sustento técnico alguno que apruebe dicho presupuesto adicional
o mayor al programado.

Se recomienda notificar a las áreas competentes de la Gerencia Sub Regional de

Castrovirreyna y responsables técnicos de la obra para que sustenten el incremento
económico agregado en obra y adjunten los documentos técnicos justificatorios del
presupuesto de adicional de obra asignado que sustente el aumento de 2.52%.

NOTA: Según el reporte SIAF el excedente económico es de S/. 13,260.71 y según el informe
financiero del residente el excedente económico es de S/. 26,589.92 respecto al presupuesto
base, haciendo el 101.26% y 102.52% respectivamente.

VII. OBSERVACIONES
VII.1. Se ha realizado la verificación de las valorizaciones de Obra “MEJORAMIENTO DE SEVICIO
DE EDUCACIÓN INICIAL EN LA I.E.I. N° 372 DISTRITO DE COCAS, PROVINCIA DE
CASTROVIRREYNA – HUANCAVELICA” en los cuales se observa que hasta la fecha no está
concluida la obra en referencia la misma que según expediente técnico debía culminarse
dentro de los 4 meses desde su inicio como es: fecha de inicio 06/08/2014 hasta 30/11/2014
sumando los 120 días calendarios.
No se encontró informes de paralización de obra y ampliación de plazo emitidos por los
residentes o supervisores de obra como se menciona líneas arriba.
Se encontró una Resolución Gerencial Sub Regional N° 031-2015/GOB.REG.HVCA/GSRC/G que
da una ampliación de plazo de 01 de enero 2015 al 15 diciembre de 2015. (ver anexo adjunto
N° 16)
Se recomienda notificar las personas responsables para que puedan sustentar sobre las
paralizaciones y aplicación de plazos realizados en obra.
VII.2. Los documentos que se pudieron obtener de las oficinas de la Sub Gerencia Regional de
Castrovirreyna fueron los informes de los diferentes residentes de obra que estuvieron a cargo
de la ejecución de obra:
 Empresa YANG CONTRATISTAS E.I.R.L., Representada por la Lic. Edith O. Mancha Hilario;
informes emitidos los meses de agosto 2014, setiembre de 2014, octubre 2014, noviembre
2014 y diciembre 2014.

pág. 8
  Residente de obra designado por la empresa: Ing. Francisco G. Llerena Cárdenas, CIP N°
87772.
 Responsables Ing. Tito C. Trujillo Meza (Jefe de Oficina de Supervisión y Liquidación) y Ing.
Cesar Augusto Caccha Valencia (Sub Gerente de Infraestructura); informes emitidos los
meses de marzo 2015 y abril 2015.
No se tuvo mucha incidencia en los informes emitidos por los encargados de la obra los
meses respectivos, solo hacen referencia que seleccionaron 750 bolsas de cemento en
buen estado de las deterioradas, y mencionan la constante presencia de lluvias en horas
laborables en la mayor parte de los días del mes.
 Ing. Héctor Palomino Alanya (Residente de Obra); informes emitidos los meses de junio
2015, julio 2015, agosto 2015, setiembre 2015 y octubre 2015.
Los informes emitidos por el ingeniero residente no cuentan con una copia de cuaderno
en todos los meses.
Se recomienda notificar a las personas responsables de obra para que puedan adjuntar las
copias de los cuadernos de obra en los informes mensuales, los mismos que no están en
los en los informes valorizados.
VII.3. En los documentos se encontró un informe de corte de obra financiero al mes de abril del
2015 elaborado por la CPC. Giovana Rosario Tunque Ñahui, del cual se desprende lo siguiente:
(ver anexo adjunto N° 09)
 Encontró 1500 bolsas de cemento en mal estado que asciende a la suma de S/. 35,730.00,
en el informe no menciona las causas por las cuales pudieron haberse malogrado las 1500
bolsas de cemento, tampoco hace mención a ningún informe sobre las acciones tomadas
para cuidar su deterioro o si dicho material estaba a cargo de alguna autoridad o
responsable de obra.
 No se encontraron en almacén diversos materiales según órdenes de compra generados y
sus respectivas guías de remisión que fueron recepcionados en almacén de obra, los
cuales ascienden a un monto de S/. 30,536.72, en el informe no menciona los números de
órdenes de compra, pero se elaboró una tabla de los materiales donde se menciona sobre
los materiales se encontraron en almacén, las que fueron usadas y las que no se
encontraron, pero esta tabla es muy genérica y no menciona sobre los materiales que
fueron generados por órdenes de compra y las recepcionadas en almacén.

pág. 9
 Se recomienda notificar a las personas responsables para que puedan explicar sobre los
materiales no encontrados en almacén de obra.
 De acuerdo al reporte financiero, se ha ejecutado S/. 779,818.23 teniendo un saldo de S/.
309,577.50; en el informe solo menciona al formato F5 - Auxiliar de gastos, pero no explica
en que partidas se ejecutó tal monto y tampoco el porcentaje de avance físico.
 Se encontró que hay un desfase de mano de obra de S/. 110,888.68 que representa un
40.83% respecto a la ejecución financiera, no existiendo sustento del mayor gasto en
manos de obra con respecto al gasto programado según expediente técnico, lo cual puede
evidencia un mal control del recurso de mano de obra de parte de los responsables de
obra.

Se recomienda notificar a los responsables de obra para que sustenten documentariamente

los casos que conllevaron al deterioro del cemento, sobre los materiales recepcionados que no
se encontraron en almacén mencionados líneas arriba y el desfase económico de mano de
obra.

NOTA: El costo para mano de obra según expediente técnico es de S/. 271,572.99 nuevos soles
y el S/. 110,888.68 nuevos soles representa el 40.83%, lo que nos indicaría que ahí está el
desfase.

VII.4. En los documentos se encontró un informe técnico de reinicio de obra - corte de obra al
mes de 01 junio del 2015 elaborado por Ing. Residente de Obra Héctor Palomino Alanya; del
cual se desprende: (ver anexo adjunto N° 10)
 El avance físico de la obra es de 42.35%.
 El avance financiero de la obra es de 77.00%.
 El monto de materiales valorizado en obra asciende a la suma de S/. 134,205.99
 El cuaderno de obra se encuentra registrado desde 02 de marzo hasta el 30 de abril del
2015 registrados por los responsables Ing. Tito C. Trujillo Meza (Jefe de Oficina de
Supervisión y Liquidación) y Ing. Cesar Augusto Caccha Valencia (Sub Gerente de
Infraestructura).
 De acuerdo al estado financiero el saldo para ejecutar asciende a una suma de S/.
242,515.07 nuevos soles.
 El saldo financiero de obra para la ejecución es de S/. 242,515.07 que solamente cubrirá
un avance físico final de obra de 79.80%.

pág. 10
  De acuerdo al estado financiero con el saldo del presupuesto no se concluirá al 100% por
lo que requiere plantearse una ampliación presupuestal para su culminación ya que el
avance físico programado con el saldo financiero será hasta el 79.80%.
En el informe se muestran copias de cuaderno de obra de los meses de marzo y abril; pero no
se hace ninguna mención de algún incidente que pudo haberse suscitado en esos meses,
también menciona un saldo para ejecución de S/. 242,515.07 y con ello solo se llegará a cubrir
un avance físico 79.80%; pero no sustenta técnicamente por qué solo se cubrirá ese avance
físico de obra hasta dicho porcentaje, haciendo recomendación que se requiere una
ampliación presupuestal para cumplir la meta del 100%.
También en el informe muestran las siguientes tablas (cuadro analítico acumulados de avance
físico financiero y perdidas, cuadro analítico de avance físico financiero y pérdidas o a favor al
30.04.2015 elaborados por el ing. responsable, pero no llegando a las conclusiones específicas
que desean mostrar las tablas.
VII.5. En los documentos se encontró un informe corte físico y financiero de obra 2016
elaborado por Ing. Residente de Obra Héctor Palomino Alanya y Ing. Supervisor de obra
Herless Huamán Baldeon; el cual se desprende: (ver anexo adjunto N° 12)
 La obra se encuentra ejecutada al 79.80% físicamente, se recomienda ejecutar el 20.20%
faltantes para concluir con la meta. Para ello se debe asignar el presupuesto
correspondiente de acuerdo al expediente del adicional y deductivo presentado.
 Con fecha 18 de julio del 2016 se realiza un inventario de los materiales y herramientas
existentes en el ambiente frente a la losa deportiva de la I.E. primaria (ver anexo adjunto
N° 12)
 Con fecha 18 de julio del 2016 se realiza un inventario de los materiales y herramientas
existentes en el ambiente del local de la comunidad de Cocas (ver anexo adjunto N° 12)

Para una información más detallada revisar el archivador liquidación técnica-financiera con
(449 folios) que se encuentra en la oficina de supervisión y liquidación.

En la visita de inspección que se realizó no se pudo verificar la existencia de los dos ítems del
inventario de materiales y herramientas realizados el 18 de julio del 2016; porque ningún
personal o responsable supo dar razón de la existencia de dichos materiales y herramientas.

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 Se recomienda notificar a las personas responsables para que puedan dar a conocer sobre el
inventario y existencia real de los materiales y herramientas mencionadas en el informe corte
físico y financiero de obra 2016.

VII.6. Se cuenta con un expediente de adicional de obra elaborado el 2016 por el Ing. Héctor
Palomino Alanya donde menciona que el proyecto tendrá un plazo adicional de ejecución de
obra de 90 días, con un presupuesto adicional para culminar la obra de S/. 163,066.62 nuevos
soles de costo directo sin mencionar los gastos generales, esto haciendo una incidencia de
14.97%. (ver anexo adjunto N° 13)
VII.7. En el informe de ejecución financiero de la obra se encontró un gasto financiero mayor al
programado de 2.52%; El presupuesto base aprobado para la ejecución de la obra es de S/.
1,054,395.73 y este valor representaría el 100% del dinero a ejecutar, pero el monto ejecutado
en obra según reportes financieros es de S/. 1,080,985.66 lo cual representa el 102.52% lo que
nos indica que hay una excedencia económica de S/. 26,589.92 que representa un 2.52%
(valores sin considerar costo de la elaboración del expediente técnico), en los informes no se
encontró sustento alguno de la excedencia económica. (ver anexo N° 05 y N° 06)
Se recomienda notificar a las oficinas responsables de la entidad y responsables técnicos de la
obra para que sustenten el incremento económico, del cual no se encontró documento
justificatorio alguno que apruebe el presupuesto adicional de obra que sustente el aumento
de 2.52%.
VII.8. La mano de obra solo se ejecutó los meses de agosto 2014, setiembre 2014, octubre 2014,
noviembre 2014, diciembre 2014, marzo 2015, abril 2015 y junio 2015, lo cual indica que los
meses julio 2015, agosto 2015, setiembre 2015 y octubre 2015 no hubo importe de pago por
mano de obra y todas las restantes actividades solo se realizaron por servicios. (ver anexo
adjunto N° 05)
VII.9. Se observa que la obra presenta diversas deficiencias técnicas que a continuación se
menciona:
 Desprendimiento de un 70% de las baldosas del cielorraso debido a los siguientes casos
observados: (Ver anexo adjunto N° 07)
 Infiltración de agua por el techo ocasionando desprendimiento de las baldosas, debido
a la presencia de agua ocasiona el aumento del peso de las baldosas, creando que los
soportes principales y secundarios no aguanten el incremento de peso ocasionando el
desprendimiento.

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  Se observó filtración de agua por los techos, debido a la presencia de cangrejeras, se
recomienda poner teja andina en los techos para evitar la infiltración de agua y el
deterioro posterior de los cielorrasos. (Ver anexo adjunto N° 07)
 Desprendimiento de la puerta de ingreso principal debido a que el soporte usado no fue el
adecuado, requiere reforzar la colocación de las dos puertas de ingreso. (Ver anexo
adjunto N° 07)
 Las luminarias en el ingreso frontal y posterior exteriores del módulo no cuentas con los
reflectores colocados. (Ver anexo adjunto N° 07)
 El cerco perimétrico metálico necesita de un repintado en todo su perímetro. (Ver anexo
adjunto N° 07)
 El cerco perimétrico de ladrillo no se ejecutó la partida de pintura y tampoco fue
valorizado, la cual necesita del pintado en todo el perímetro. (Ver anexo adjunto N° 07)
 En el módulo aulas se necesita el repintado general de toda la parte exterior debido a la
falta de mantenimiento y el desprendimiento de la pintura. (Ver anexo adjunto N° 07)
 En la portada de ingreso no se realizó la partida de PINTURA, pero en la valorización se
menciona que se realizó tal partida la cual no es cierto. Se recomienda que se notifique a
las personas responsables para que puedan explicar por qué no se ejecutó la partida y por
qué lo valorizaron. (Ver anexo adjunto N° 04)
 El tanque séptico y el pozo de percolación; en la visita a campo no se pudo verificar su
ubicación y existencia, pero según valorización mensual del residente de obra del mes de
octubre 2015, muestra que se ejecutó una gran cantidad de partidas y solo estaría
faltando por ejecutar de las partidas 05.06. Aditamentos varios en tanque séptico y las
partidas 06.04. Concreto armado, 06.06. Accesorios varios en pozo de percolación.
Respecto a ello no se puede dar fe sobre los avances mencionados en la valorización
mensual de obra sobre al tanque séptico y pozo de percolación. (Ver anexo adjunto N° 04)

Se recomienda se notifique a las personas responsables para que puedan subsanar las
observaciones de las partidas observadas líneas arriba.

VII.10. En los documentos se encontró cartas notariales con fechas 23 de marzo y 13 de abril del 2015
dirigido a los señores CONSORCIO con asunto levantamiento de observaciones y resolución
total del contrato respectivamente; del cual menciona lo siguiente:

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  Que mediante carta N° 0021-2015/T.C.T. M STEVAL INGENIEROS SAC. Representado por
el ing. Raul Chuquillanqui Herrera, se presenta un informe mensual de obra, respecto a
los meses de noviembre y diciembre, la oficina de supervisión y liquidación observo el
informe mensual de obra, presentado por su representada y hasta la fecha no ha sido
levantado ninguna observación a dicho informe.
 Así mismo se encontraron irregularidades en la ejecución de la obra; no haber concluido
al 100%, la obra faltando partidas por ejecutar como estructuras, arquitectura, pisos,
pavimentos, obras exteriores, cerco perimétrico, sanitarias, eléctricas, entre otras
teniendo un avance de 25% de avance físico, al 31 de diciembre del 2014.
 En las planillas de trabajadores; existe personal que no trabajo en obra sin embargo se
les ha realizado el tareo desde los meses de agosto a noviembre, sin que se tome las
medidas correctivas.
 Se ha determinado la suplantación de residente.
 Se ha identificado el deterioro de material de construcción; 1200 bolsas de cemento.

El consorcio Cocas responde a las cartas notariales el 22 de abril del 2015 explicando cada
ítem líneas arriba. (ver anexo adjunto N° 11)

VII.11. Con respecto a los ítems 7.5 y 7.6 del corte de obra se encontró el INFORME N° 0033-
2017-GOB.REG.HVCA/GSRC-OF.SyL/M.P.M. de fecha 03 de Febrero del 2017, donde el jefe de
la oficina de supervisión mencionan que los documentos presentados, no cuentan con
sustento adecuado que justifique las partidas adicionales de obra por lo que recomienda se le
devuelva a los responsables para que puedan subsanar y puedan sustentar e informar
técnicamente; menciona también que se debe notificar notarialmente a los responsables de
esta obra para su descargo respectivo y sustentar por que no se ha tramitado en su
oportunidad y han dejado pasar más de un año para la presentación de estos adicionales de
obra. De lo cual la Sub Gerencia de Infraestructura ha cumplido con notificar a los
responsables de obra con INFORME N° 341-2017/GOB.REG.HVCA-GSRC/ARQ.PAB.SGI de fecha
10 de mayo del 2017. (ver anexo adjunto N° 14)
VII.12. Se tiene un estado de obra financiero realizado en el mes de diciembre 2016 donde nos
muestra los gastos financieros ejecutados todo el 2015 (documento encontrado en la oficina
de supervisión y liquidación folios del 450 al 562) resumen de estado financiero (ver anexo
adjunto N° 15)

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VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
VIII.1. Se puede concluir que la Obra denominada: “MEJORAMIENTO DE SEVICIO DE EDUCACIÓN
INICIAL EN LA I.E.I. N° 372 DISTRITO DE COCAS, PROVINCIA DE CASTROVIRREYNA –
HUANCAVELICA”, en la evaluación del corte de obra se ha encontrado las observaciones
mencionadas líneas arriba, dado que, al momento de verificar los trabajos de inspección de
campo, la población en general, mostró su incomodidad sobre las deficiencias encontradas
durante el proceso de ejecución y por la falta de culminación de obra.
VIII.2. De acuerdo al informe del mes de octubre 2015 del residente de obra se encontró la
existencia de saldo de materiales según vincard y Kardex las cuales son; clavo de 3” con 128
kg, thiner con 43 galones, asfalto rc-250 con 14 galones y barniz marino con 17 galones
ascendiendo a un costo total de S/. 2,440.00 (ver anexo adjunto N° 08), en la visita de campo
que se realizó no se pudo verificar la existencia de saldo de materiales como se menciona en el
informe debido a que no se pudo entrar al almacén de obra, ni al interior de la infraestructura,
puesto que, según los pobladores contactadas en el anexo de Cocas, las personas encargadas
de la obra no dejaron las llaves a ningún encargado y no se conoce la existencia de las llaves
para el acceso a la infraestructura.
Pero en la visita a campo se notó la existencia algunos otros materiales en obra que se
encuentran dentro de la infraestructura, pero se desconoce sobre la cantidad y el tipo de
materiales existentes dentro de la infraestructura. (ver anexo adjunto N° 07), (verificados a la
fecha de acuerdo a la inspección de obra).
Se recomienda notificar al supervisor y residente de obra para que puedan hacer presente el
saldo de materiales, llaves de la infraestructura y almacén.
VIII.3. En los porcentajes mensuales de avance físico encontrados en los informes del residente
de obra y los verificados por el equipo técnico se notó un error porcentual de 5.85% en la
suma en el mes de junio 2015, como se muestra en el cuadro.

COMPARACION PORCENTAJE DE AVANCE FISICO

SEGÚN INFORMES SEGÚN EQUIPO TECNICO
MES PARCIAL ACUMULADO PARCIAL ACUMULADO
% % % %
AGOSTO DEL 2014 4.25% 4.25% 4.25% 4.25%
SETIEMBRE DEL 2014 4.67% 8.92% 4.67% 8.92%
OCTUBRE DEL 2014 6.58% 15.49% 6.58% 15.49%
NOVIEMBRE DEL 2014 15.14% 30.63% 15.14% 30.63%
DICIEMBRE DEL 2014 2.38% 33.01% 2.38% 33.01%

pág. 15
 MARZO DEL 2015 2.81% 35.82% 2.81% 35.82%
ABRIL DEL 2015 6.53% 42.35% 6.53% 42.35%
JUNIO DEL 2015 16.29% 52.78% 16.29% 58.64%
JULIO DEL 2015 4.37% 57.15% 4.37% 63.01%
AGOSTO DEL 2015 2.60% 59.75% 2.60% 65.61%
SETIEMBRE DEL 2015 12.04% 71.79% 12.04% 77.65%
OCTUBRE DEL 2015 8.00% 79.79% 8.00% 85.65%
TOTAL 79.80%   85.65%  
Fuente: Elaboración equipo técnico

En el mes de junio 2015 hay un avance físico de obra de 16.29%, el acumulado de los meses
anteriores es de 42.35% lo cual haría un acumulado total en el mes de junio 2015 de 58.64%,
pero en los reportes del residente de obra solo llega el acumulado total del mes de junio 2015
a 52.78%, entonces aquí se encuentra el error de 5.85%, no se encontró ningún documento
que sustente esta variación de porcentaje.
Se recomienda notificar a los responsables de la obra para que puedan sustentar este error,
en vista que no se encontró ninguna justificación técnica ni documentos que sustenten dicha
equivocación.
VIII.4. El monto financiero ejecutado es de S/. 1,067,655.28 (valor obtenido del anexo adjunto N°
03) mayor que monto aprobado en el expediente técnico que es de S/. 1,054,395.73 (valor
obtenido del anexo adjunto N° 06), encontrándose un monto excedente al monto base de S/.
13,260.71 nuevos soles (valores sin tomar en cuenta el costo de la elaboración de expediente
técnico).
Se recomienda que se notifiquen a la entidad y responsables técnicos para que puedan
explicar sobre el mayor presupuesto gastado con respeto al programado y más aun
evidenciándose la inexistencia de documento alguno que sustente un posible adicional de
obra.
VIII.5. El avance financiero de la obra es según se muestra en el siguiente cuadro.

COSTOS DE COSTOS DE COSTOS DE

DESCRIPCIÓN ADMINISTRACION - CONSTRUCCION - CONSTRUCCION - TOTAL
PERSONAL BIENES SERVICIOS
AGOSTO 2014 S/. 19,631.51 S/. 73,268.55 S/. 29,219.31 S/. 122,119.37
SETIEMBRE 2014 S/. 14,141.50 S/. 85,097.00 S/. 0.00 S/. 99,238.50
OCTUBRE 2014 S/. 41,990.23 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 44,990.23
NOVIEMBRE 2014 S/. 57,339.99 S/. 211,481.00 S/. 3,780.00 S/. 272,600.99
DICIEMBRE 2014 S/. 67,431.08 S/. 0.00 S/. 17,000.00 S/. 84,431.08
MARZO 2015 S/. 37,474.59 S/. 30,902.75 S/. 0.00 S/. 68,377.34
ABRIL 2015 S/. 35,134.62 S/. 61,731.72 S/. 0.00 S/. 96,866.34
JUNIO 2015 S/. 14,244.09 S/. 7,932.00 S/. 4,197.12 S/. 26,373.21

pág. 16
 JULIO 2015 S/. 0.00 S/. 31,789.10 S/. 39,466.84 S/. 71,255.94
AGOSTO 2015 S/. 0.00 -S/. 6,364.50 S/. 74,745.00 S/. 68,380.50
SETIEMBRE 2015 S/. 0.00 S/. 7,746.50 S/. 31,285.84 S/. 39,032.34
OCTUBRE 2015 S/. 0.00 S/. 26,070.45 S/. 47,920.15 S/. 73,990.60
TOTAL S/. 287,387.61 S/. 529,654.57 S/. 250,614.26 S/. 1,067,656.44
Fuente: Elaboración equipo técnico

Los montos obtenidos de costos administración personal, construcción bienes y construcción

servicios son datos derivados del anexo adjunto N° 03, encontrando un gasto financiero de S/.
1,067,656.44 nuevos soles (valores sin tomar en cuenta el costo de la elaboración de
expediente técnico).
VIII.6. De acuerdo a la visita de campo se constató la existencia de materiales de obra y
herramientas usadas.
 Se encontró 30 und de acero de 3/8” en muy mal estado.
 Se encontró 600 bls de cemento muy deteriorados.
De acuerdo al corte de obra Nº 1 menciona que se encontró 1500 bolsas de cemento en mal
estado, pero no existe sustento alguno que justifique dicho deterioro o algunas acciones a
tomar para evitar su deterioro, en la nueva visita a campo se hizo constatación física de obra
solo encontrándose 600 bolsas de cemento totalmente deterioraras, no encontrando
documentación técnica justificatoria del paradero de las 900 bolsas de cemento restantes.
NOTA: Se encontró en el informe técnico de reinicio de obra – corte de obra al 01.06.2015 el
asiento N° 1 del cuaderno de obra del mes de marzo 2015, que menciona la selección de 750
bolsas de cemento en buen estado y 450 bolsas que ya no sirven, mencionando a la par que
se verificó 1500 bolsas de cemento en mal estado (Ver anexo adjunto N° 07).
VIII.7. El grafico muestra los gastos financieros y físicos ejecutados en obra en los diferentes
meses donde se ejecutó la obra.

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 FINANCIERO VS FISICO

S/.1,067,656.44
FINANCIER S/.993,665.84
O S/.954,633.50
FISICO S/.886,253.00 S/. 869,299.15
S/.814,997.06
S/.788,623.85 S/. 782,117.37
S/.691,757.51
S/. 650,918.13
S/.623,380.17 S/. 622,640.57
S/. 575,016.12
S/.538,949.09
COSTO S/.

S/. 397,606.00
S/. 336,283.16
S/.
S/. 287,556.18309,921.08
S/.266,348.10
S/.221,357.87
S/. 145,455.03
S/.122,119.37
S/. 83,701.74
S/. 39,855.42

AGO. SET. OCT. NOV. DIC. MAR. ABR. JUN. JUL. AGO. SET. OCT.
2014 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015

TIEMPO (Meses)

En el grafico vemos que en el último mes octubre 2015 el gasto financiero asciende a S/.
1,067,656.44 con respecto al monto físico ejecutado que asciende a S/. 869,299.15 haciendo
una diferencia del monto físico y financiero de S/. 198,357.29 nuevos soles.
VIII.8. DEL EXPEDIENTE TECNICO, el expediente técnico se encuentra en las oficinas del área de
supervisión y liquidación, del cual se observa que en concordancia con los planos y los
presupuestos de obra. Según el último informe del mes de octubre 2015 del residente de obra
solo faltaba ejecutar las obras exteriores, terminar algunas partidas de tanque séptico y los
pozos de percolación y las partidas de pintura en cerco perimétrico. (ver anexo adjunto N° 08)
VIII.9. DEL RESIDENTE DE OBRA, se encontró informes desde junio del 2015 hasta el mes de
octubre de 2015 derivando lo siguientes
 De acuerdo a los informes se tiene un avance físico de 79.80%
 De acuerdo a los informes se tiene saldo de 20.20% para culminar las ejecuciones de obra.
 No se encontró en todos los informes ninguna copia de cuaderno de obra.

Se recomienda notificar a las personas responsables para que puedan sustentar sobre el
20.20% que falta ejecutar en obra y puedan sustentar sobre las copias del cuaderno de obra.

VIII.10. DE LOS REPORTES FINACIEROS

pág. 18
  De acuerdo al reporte SIAF obtenido el avance financiero es de 101.26% (ver anexo
adjunto N° 03)
 De acuerdo a los informes de asistente administrativo visado por el residente y supervisor
(ver anexo adjunto N° 05) el avance financiero ejecutado es de 102.52%.
 Aquí se encuentra un desfase económico con respecto a los reportes financieros; según el
reporte financiero del asistente administrativo visado por el residente y supervisor es de
102.52% y de acuerdo al reporte del SIAF el avance financiero es de 101.26%, haciendo
una diferencia de 1.26%.

Se recomienda notificar a las personas responsables para que puedan explicar por qué el
desfase 1.26% de diferencia entre los reportes financieros SIAF y INFORME FINACIERO de
obra.

VIII.11. Se recomienda ya no ejecutar las partidas del tanque séptico y pozo de percolación debido
a la existencia de una red de desagüe que se encuentra en las cercanías de la institución
educativa inicial, el cual se sugiere hacer las conexiones sanitarias a la red de desagüe.
VIII.12. Se recomienda notificar al residente y supervisor de obra para que puedan subsanar sobre
los deterioros encontrados en obra mencionados líneas arriba ver imágenes en el anexo
adjunto N° 07.
VIII.13. Se recomienda colocar teja andina en todo el techo debido a las cangrejeras que pudiera
existir ocasionando infiltraciones de agua al interior de los ambientes.
VIII.14. No se encontraron informes por el residente o supervisor de las paralizaciones de obra
mencionadas en este informe. Se recomienda notificar las personas responsables para que
puedan sustentar sobre las paralizaciones y aplicación de plazos realizados en obra.
IX. CONCLUSIONES FINALES
IX.1. La valorización de obra presentado por el residente es de 79.80%.
IX.2. La valorización de obra elaborado y corregido por el equipo técnico es de 85.66%.
IX.3. Las partidas ejecutadas en obra hacen un porcentaje de 79.80% y las partidas a rehacer en
obra hacen un porcentaje de 8.96%, del cual podemos concluir que el porcentaje ejecutado en
obra y el porcentaje a rehacer hacen una diferencia real ejecutado de 70.84%. (Ver anexo
adjunto N° 17)

pág. 19
IX.4. El presupuesto adicional requerido para culminar la obra es de S/. 248,310.03 nuevos soles;
este costo incluye las partidas que faltan terminar y las partidas a rehacer. (ver expediente
adicional de obra 2017).

RESULTAD
SUB PRESUPUESTO COSTO DIRECTO
O
1 CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA S/. 52,038.62
2 CONSTRUCCION DE OBRAS EXTERIORES S/. 112,605.74
3 PORTADA DE INGRESO PRINCIPAL S/. 1,214.28
4 CERCO PERIMETRICO TIPO 1 (METALICO) S/. 932.49
5 CERCO PERIMETRICO TIPO 2 (LADRILLO) S/. 5,670.95
6 EQUIPAMIENTO EDUCATIVO S/. 33,270.00
7 CAPACITACION Y MITIGACION S/. 3,208.95
COSTO DIRECTO TOTAL S/. 208,941.03
GASTOS GENERALES (12.53%) S/. 26,190.00
GASTOS DE SUPERVICION (6.31%) S/. 13,179.00
SUB TOTAL S/. 248,310.03
COSTO TOTAL DEL PROYECTO S/. 248,310.03

pág. 20