Corporación Universitaria Minuto de Dios
Curso:
Auditoria II
Integrantes:
Eina Liliana Lizcano Pinilla
Eloina Remolina Sanjuán
Edgar Jose Mosquera Calderón
Nataly Trujillo Rocha
Neiva, Huila 5 de Mayo de 2019
MATRIZ DE RIESGO
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Curso:
Auditoria II
Integrantes:
Eina Liliana Lizcano Pinilla
Eloina Remolina Sanjuán
Edgar Jose Mosquera Calderón
Nataly Trujillo Rocha
Profesor Tutor:
Yanny Milena Escobar Garcia
Yescobargar@uniminuto.edu.co
Neiva, Huila 5 de Mayo de 2019
Introducción.
En la actualidad se identifica que la evaluación de riesgo es la base para una gestión activa
de la seguridad y salud en el trabajo, el diagnostico general de condiciones de trabajo; la
identificación de peligro y la valoración de los riesgos en seguridad y salud en el trabajo.
Está en una herramienta para detectar e identificar, analizar, valorar, priorizar y establecer
las acciones de control a los riesgos existentes en las diferentes áreas y operaciones de la
empresa que ocasionen diferentes tipos de accidentes de trabajo o enfermedades
profesionales.
Esta población trabajadora está expuesta a un conjunto de riesgos específicos en el
ambiente de trabajo, los cuales varían según la actividad económica de cada empresa, estos
riesgos están ligados a l origen de enfermedades y accidentes de trabajo que allí se origina.
Los resultados son la base fundamental para el desarrollo de actividades
Objetivo General
Identificar los factores de riesgo ocupacionales, que afectan las condiciones laborales en las
áreas de trabajo de la empresa NUTRESA S.A.S y la incidencia que estos pueden presentar
sobre la salud de los trabajadores o funcionarios
Objetivo Especifico
Realizar el diagnostico de las condiciones de trabajo, mediante el levantamiento de
la Matriz de Riesgos y Peligros en las actividad económica de la empresa
NUTRESA.
Dar pautas que conduzcan a prevenir perdidas, orientando políticas de
mejoramiento
Elaborar del documento de peligros y evaluaciones de riesgos
NUTRESA S.A.S
NIT 900904229-9
RIESGOS
MATRIZ DE RIESGO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS
CONTROL
OBSERVACIONES RIESGO
SÍ NO DESCRIPCIÓN
COMPONENTE
Existencia de activos no
utilizados ni depreciados
desde su incorporación como
parte del patrimonio
autónomo
La cuenta de
propiedad planta y
X N/A equipos no se está
presentando
razonablemente
Activos fijos provenientes de
PROPIEDAD PLANTA
operaciones discontinuas
Y EQUIPOS -
DEPRECIACIONES -
OPERACIONES
DISCONTINUAS
RIESGO RIESGO DE RIESGO
INHERENTE CONTROL COMBINADO
ENFOQUE PRINCIPALES PRUEBAS
BAJO
BAJO
BAJO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
ALTO
ALTO
ALTO
Obtener un análisis o resumen de los
cambios en la propiedad poseída y conciliar
con mayores.
Comprobar adiciones durante el año
Hacer inspección física de adquisiciones
importantes
Analizar cuentas de gastos de reparación y
mantenimiento
Sustantivo
X
Investigar la condición de la propiedad que
no está actualmente en uso
Probar la depreciación
Investigar los retiros de propiedad durante el
año
Examinar la evidencia de propiedad legal
Realizar procedimientos analíticos
Evaluar la presentación y revelación de
estados financieros
NUTRESA S.A.S
NIT 900904229-
9
MATRIZ DE RIESGO INVENTARIOS - COSTO DE VENTAS
CONTROL
OBSERVACIONES
SI NO DESCRIPCIÓN
COMPONENTE
No existe restricción de
acceso fìsico al área de
producción, en la que Los camiones se pesan
X
también se almacena en báscula
materia prima y producto
terminado.
INVENTARIOS
- COSTO DE
VENTAS Los consumos de MP en el
proceso productivo se
realizan sin efectuar Los consumos de MP se
previamente el validan mensualmente
Requerimiento de Materiales con reporte de balanza;
X
a pesar de que existe esta balanza registra toda
planficación de producción. la materia prima
Estos requerimientos se consumida.
realizan al final de cada
turno.
RIESGO
RIESGO RIESGO
DE
INHERENTE COMBINADO
CONTROL
PRINCIPALES
RIESGO ENFOQUE
BAJO
BAJO
BAJO
PRUEBAS
MEDIO
MEDIO
MEDIO
ALTO
ALTO
ALTO
Evaluar la planificación
del inventario físico,
Sustantivo
observar la toma de
inventario físico
Sustracción de Evaluar controles de
X X X seguridad de entrada y
inventario
salida de las
Control instalaciones ejercidos
por el personal de
guardianía de la
empresa.
Verificar que se
concilien mensualmente
Consumos no
los reportes de la
registrados, por lo tanto
X X X Control balanza de producción
costo de producción
con los consumos
reducido
emitidos por el sistema
contable
Conclusiones
Evaluar cada una delas áreas de nuestro sistema de trabajo para así mismo contar con un
ambiente de trabajo satisfactorio y poder desempeñar nuestro actividades acorde oportunas
y sin ninguna medida de error, tener estos procesos y actividades bajo un mejor desempeño.
