1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
110101 Caja general
110102 Caja chica
110103 BANCOS
11010301 BANCO CUSCATLAN
1101030101 Cuenta corriente
1101030102 Cuenta de ahorro
1101030103 Cuenta a plazo
11010302 BANCO AGRICOLA
1101030201 Cuenta corriente
1101030202 Cuenta de ahorro
1101030203 Cuenta a plazo
11010303 BANCO HSBC
1101030301 Cuenta corriente
1101030302 Cuenta de ahorro
1101030303 Cuenta a plazo
11010304 BANCO SCOTHIABANK
1101030401 Cuenta corriente
1101030402 Cuenta de ahorro
1101030403 Cuenta a plazo
110104 DEPOSITO EN FEDERATIVAS Y ASOCIACIONES
11010401 COOPERATIVAS
1101040101 Cuenta de ahorro
1101040102 Cuenta a plazo
11010402 FEDERCIONES
1101040201 Cuenta de ahorro
1101040202 Cuenta a plazo
1102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
110201 CUENTAS POR COBRAR
11020101 DEUDORES POR MERCADERIA
1102010101 Asociados
1102010102 Empleados
1102010103 Otros
11020102 CUENTAS DE ACCIONISTAS
1102010201 Aportecioes suscritas
1102010202 Otros
11020103 PRESTAMOS A FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
1102010301 Pretamos
1102010302 Anticipos
1102010303 Faltantes de caja
11020104 INTERESES POR COBRAR
1102010401 INTERES3ES SOBRE AHORROS Y DEPOSITOS
### Bancos
1102010402 INTERESES SOBRE INVERSION
### Cooperativas
### Federaciones
11020105 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1102010501 Pagos por cuenta ajena
1102010502 Depositos en garantia
1102010503 Otros
110202 DOCUMENTOS POR COBRAR
11020201 Cheques rechazados
11020202 Letas de cambio
11020203 Pagares
11020204 Facturas cambiarias
11020205 Mutuos
11020206 Otros
1103 CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS
110301 Asociados
110302 Directivos
110303 Gerente
1104® ESTIMACIONPARA CUENTAS INCOBRABLES
1105 IVA CREDITO FISCAL
110501 COMPRAS INTERNAS
11050102 Retencion 1%
11050103 Percepcion 1%
11050104 Remanente
11050105 IVA pendiente de reclamar
110502 COMPRAS DEL EXTERIOR
11050201 IVA Credito Fiscal
11050202 Retencion 1%
11050203 Percepcion 1%
11050204 Remanente
11050205 IVA pendiente de reclamar
1106 INVENTARIOS
110601 Inventarios de mercaderias
1107® ESTIMACION DE INVENTARIOS
110701® Obsolencia
110702® Defectuoso
110703® Dañados
1108 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
110801 Mercaderias en transito
1109 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
110901 Seguros
110902 Alquileres
110903 Publicidad ypropaganda
110904 Papeleria y utiles
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO AL COSTO
120101 Terrenos
120102 Edificaciones
120103 Maquinaria y equipo de oficina
120104 Moviliario y equipo de computo
120105 Construcciones en proceso
120106 Adiciones y mejoras
1202 BIENES BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO
120201 Terrenos
120202 Edificaciones
120203 Maquinaria y equipo de oficina
120204 Equipo de transporte
1203 REVALUACIONES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
120301 Terrenos
120302 Edificaciones
120303 Maquinaria y equipo de oficina
1204® DEPRECIACION ACUMULADA
120401 DEPRECIACION ACUMULADA.PLANTA Y EQUIPOI
12040101 Edificaciones
12040102 moviliario y equipo e oficina
12040103 Moviliario y equipo de computo
12040104 Equipo de transporte
120402 DEPRECIACION ACUMULADA ARRENDAMIENTO FINANCIERO
12040201 Edificaciones
12040202 Maquinaria y equipo de oficina
12040203 Moviliario y equipo de computo
12040204 Equipo de transporte
120403 DEPRECIACION ACUMULADA REVALUACIONES
12040301 Edificaciones
12040302 Maquinaria y equipo de oficina
1205® DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
120501 Terrenos
120502 Edificaciones
120503 Maquinaria y equipo de oficina
120504 moviliario y eqyuipo de computo
120505 Equipo de transporte
1206 PROPIEDADES DE INVERSION
120601 Terrenos
120602 Edificaciones
1207 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO
120701 CUENTAS POR COBRAR
112070101 DEUDORES POR MERCADERIAS
1207010101 Asociados
1207010102 Empleados
1207010103 Otros
12070102 CUENTAS DE ASOCIADOS
1207010201 Aportaciones suscritas
1207010202 Otros
12070103 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
1207010301 Prestamos
1207010302 Anticipos
1207010303 Faltantes de caja
12070105 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1207010501 Pagos por cuenta ajena
1207010502 Depositos en garantia
1207010503 Otros
120702 DOCUMENTOS POR COBRAR
12070201 Letras de cambio
12070202 Pagares
12070203 Mutuos
12070204 Otros
120703® ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES
1208 CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS L.P.
120801 Asociados
120802 Directivos
120803 Gerentes
1209 INVERSIONES PERMANENTES
120901 Sociedades
120902 Federaciones
120903 Otros
1210 ACTIVOS INTANGIBLES
121001 Drecho de laves
121002 Patentes y marcas
121003 Licencias
121004 Programas de computacion
121005 Otros
1211® AMORTIZACION ACUMULADA DE INTANGIBLES
121101 Derecho de llaves
121102 Patentes y marcas
121103 Licencias
121104 Programas de computacion
121105 Otros
1212® DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES
121201 Derecho de llaves
121202 Patentes y marcas
121203 Patentes y marcas
121204 Programas de computacion
121205 Otros
1213 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
121301 IMPUESTO DIFERIDO SOBRE LA RENTA
121302 PAGO A CUENTA
12130202 De ejercicios anteriores
2
21
2101
210101
21010101
21010102
2101010201
2101010202
21010103
21010104
21010105
21010106
210102
21010201
21010202
21010203
21010204
21010205
21010206
2102
21020201
2102020101
2102020102
21020202
21020203
21020204
210205
2102020501
2102020502
21020206
2102020601
2102020602
2102020603
2103
21030101
21030102
21030103
21030106
2104
21040101
2105
210501
21050101
21050102
21050103
21050104
21050105
21050106
210502
21050201
21050202
21050203
21050204
2106
210601
210602
210603
210604
210605
2107
210701
210702
2108
210801
2109
210901
21090101
21090102
21090103
221090104
21090105
210902
21090201
21090202
210903
210904
210905
21090501
21090502
21090503
21090504
210906
2110
211001
21100101
21100102
21100103
21100104
211
211101
211102
211103
211104
211105
211106
22
2201
220101
22010101
22010102
22010103
220102
20010201
22010202
22010203
22010204
2202
200201
22020101
22020102
22020103
22020104
22020105
220202
22020201
22020202
2202030
220204
2203
220301
2204
220401
2205
220501
PASIVO CORRIENTE 3
PASIVO CORRIENTE 31
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 3101
CUENTAS POR PAGAR 310101
Sobregiros bancarios 310102
Proveedores 310103
Nacionales 3102
Extrangeros 310201
Acreedores varios 310202
Excedentes por pagar 310203
Asociados por liquidar 3103
Otros 310301
DOCUMENTOS POR PAGAR 3105
Cheques rechazados 310501
Letras de cambio 310502
Pagares 3106
Favcturas cambiarias 310601
Mutuo 310602
Otros
RETENCIONES LEGALES
IMPUESTO RETENIDO ISR
Empleados
Terceros 10%
IVA PERCIBIDO 1%
IVA RETENIDO 1%
ISSS (SALUD)
AFP¨S
Confia
Crecer
OTRAS RETENCIONES
Procuraduria general de la republica
Bancos,instituciones financieras y cooperativas
Fondo socisl para la vivienda
IMPUESTO POR PAGAR
Pago a cuenta ISR
Liquidacion de impuesto IVA
Impuestos municipales
Otros
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA POR PAGAR
Impuesto sobre la renta
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR
BENEFICIOS A CORTO PLAZO
Sueldos
Aguinaldos
Imdemnizaciones
Vacaciones
Bonificaciones
Gratificaciones
BENEFICIOS POS-EMPLEO POR PAGAR
Aporte patronal ISSS (salud)
Aporte patronal fondo de pensiones
Aporte insaforp
Estimacion para obligaciones laborales
CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS
Sociedades
Directivos
Gerente
Familiares
Otros
IVA -DEBITO FISCAL
Comprobantes de credito fiscal
Facturas comsumidor final
INGRESOS COBRADOS POR ANTICIPADO
ANTICIPOS
PRESTAMOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
BANCARIOS
Banco HSBC
Banco cuscatlan
Banco Agricola
Banco Scotiabank
Banco de Fomento Agropecuario
INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS
PERSONAS NATURALES
PERSONAS JURIDICAS
PORCION CORRIENTE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO
Bancarios
Instituciones financieras no bancarias
Personas naturales
Personas juridicas
PORCION CORRIENTE OBLIGACIONES CON ARRENDAMIENTO
FINANCIERO DELARGO PLAZO
INTERESES POR PAGAR
SOBRE PRESTAMOS
Basncarios
Intituciones financieras no bancarias
Personas naturales
Personas juridicas
PROVISIONES
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Pago a cuenta
Demandas
Embrgos
Otros
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGARA A LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
Poroveedores
Acreedores varios
Otros
DOCUMENTOS POR PAGAR
Letras de cambio
Mutuos
Pagares
Otros
PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
BANCARIOS
Banco HSBC
Banco cuscatlan
Banco Agricola
Banco Scotiabank
Banco de Fomento Agropecuario
INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS
Cooperativas
Federaciones
PERSONAS NATURALES
PERSONAS JURIDICAS
OBLIGACIONES ARRENDAMIENTO FINANCIERO DE LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR L/P PRTES RELACIONADAS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
PATRIMONIO 4
PATRIMONIO NETO 41
CAPITAL 4101
Patrimonio derechos del Propietario 410101
Capital Fijo 410102
Capital variable 42
SUPERAVIT POR REVALUACIONES 4201
Terrenos 420101
Edificaciones 420102
Maquinaria y equipo iindustrial 420103
RESERVA 420104
420105
SUPERAVIT ACUMULADOS 420106
Utilidad del presente ejercicio 420107
Utilidades de ejercicios anteriores 420108
DEFICIT ACUMULADOS 420109
De ejercicios anteriores 420110
Del presente ejercicio 420111
420112
420113
420114
420115
420116
420117
420118
420119
420120
420121
420122
420123
420124
420125
420126
410127
4202
420201
420202
420203
420204
420205
420206
420207
420208
420209
420210
420211
420212
420213
420214
420215
420216
420217
420218
420219
420220
420221
420222
420223
420224
420225
420226
4202227
43
4301
430101
430102
430103
430104
4202
430201
430202
430203
430204
430205
430206
4303
430301
CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS 5
COSTOS 51
COSTO DE VENTA 5101
Costos de mercaderia 510101
Costos por servicios 510102
GASTOS DE OPERACIÓN 52
GASTOS DE ADMINISTRACION 5201
Sueldos y salarios 510101
Aguinaldos 520102
Vacaciones 520103
Indemnizaciones 5202
Honorarios 520201
Dietas 520202
Viaticos 520203
Alquileres
Energia electrica
Agua
Telefono
Papeleria y utiles
Depreciaciones
Mantenimiento y reparaciones
combustible y lubricanmte
Encomiendas
Atenciones sociales
Comtribuciones voluntarias
Tramitaciones legales
Cuota patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Fotocopias
Impuestos fiscales y municipales
Material y articulos de limpieza
Gastos no deducibles
GASTOS DE VENTA
Sueldos y salarios
Aguinaldos
Vacaciones
Indemnizaciones
Honorarios
Dietas
Viaticos
Alquileres
Energia electrica
Agua
Telefono
Papeleria y utiles
Depreciaciones
Mantenimiento y reparaciones
combustible y lubricanmte
Encomiendas
Atenciones sociales
Contribuciones voluntarias
Tamitaciones legales
Comisiones
Cuorta patronal ISSS
Cuota patronal AFP
Empaques
Publicidad y propaganda
Promociones
Material y articulos de limpieza
Gastos no deducibles
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
Perdida en venta y retiro de propiedad,planta y equipo
Gastos por deterioro de activos
Gastos por siniestro
Otros
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
Comisiones
Tramites llegales
Seguros de deuda
Chequeras
Otros
GASTOS NO DEDUCIBLES
Multas e intereses
CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS 6
INGRESOS DE OPERACIÓN 61
INGRESOS POR VENTAS 6101
Ingresos por Servicios 610101
Ventas e Ingresos Diversos
INGRESOS NO OPERAQCIONALES
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
Ganancia en venta de propiedad,planta y equipo
Indemnizacione por siniestro
Ingresos no reconocidos en ejercicios anteriores
OTROS INGRESOS
Arrendamiento operativo(alquiler)
Sobrantes de caja
Otros.
CUENTA LIQUIDADORA DE RESULTADOS
CUENTA LIQUIDADORA DE RESULTADOS
PERDIDAS Y GANANCIAS
Perdidas y ganancias
