1.
ESTRATEGIA DE AUDITORÍA CON RELACIÓN AL CONTROL INTERNO (CONFIANZA O NO
CONFIANZA EN CONTROLES).
Una vez que tengamos una clara comprensión de la entidad y de los controles relevantes para la auditoria,
aplicaremos la estrategia de confianza en controles en combinación con estrategia sustantiva, la que
estará relacionado con las transacciones significativas y los procesos de revelación significativa;
Igualmente, se aplicará solamente la estrategia sustantiva para obtener suficiente comprensión de las
transacciones significativas, a fin de identificar riesgos para propósitos de establecer procedimientos
sustantivos, a fin de lograr una auditoria eficaz.
2. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA.
El Contrato de Auditoría Externa fue suscrito el 02 de Agosto 2014, entre la empresa hotel KIYA S.A. y
Auditores & Asociados, Contadores Públicos, Sociedad Civil. El 17 de noviembre de 2014, se suscribió el
Acta de Instalación de la Comisión de auditoría externa, con la finalidad de dar inicio al examen de los
estados financieros al 31 de diciembre 2014, debiéndose emitir a su culminación los ejemplares de los
informes siguientes:
DÍAS ÚTILES FECHA DE
EJEMPLARES DOCUMENTOS A EMITIR EXAMEN ENTREGA
01 Memorándum de Planeamiento 15 05.Dic.2014
08 Informe y dictamen de Auditoría Financiera 50 14.May.2015
01 Memorándum de Control Interno 50 14.May.2015
3. CRONOGRAMA Y RELACIÓN DE INTEGRANTES DE LA COMISIÓN AUDITORA.
El equipo de auditoría estará conformado por el siguiente personal:
APELLIDOS Y
CATEGORÍA HORAS TAREAS ASIGNADAS
NOMBRES
Revisará y aprobará el Memorándum de Planeamiento,
los cuestionarios, programas de trabajo de auditoría
BENITES CASTILLO,
Supervisor 56 elaborados por el Jefe de Equipo.
MAGALI
Supervisará la acción de control durante el trabajo de
campo, así como la redacción del dictamen.
Encargado de elaborar el Memorándum de
Planeamiento, programa de trabajo de auditoría de
acuerdo a los lineamientos y políticas requeridas por la
NIAS.
CAPCHA TORRES, Senior de Preparar los informes correspondientes en base a los
400
MARLENI Auditoría objetivos y alcances establecidos en el presente
documento.
Evaluará los papeles de trabajo de los auditores, a fin
de consolidar las evidencias, aprobar y asumir el
trabajo del personal a su cargo.
Encargado de desarrollar los cuestionarios de control
interno y la aplicación de los programas de auditoría,
RIVERA ASTO, obteniendo evidencia sobre los hallazgos para el
Auditor 240
MARIVEL informe o dictamen de auditoría.
Sus papeles de trabajo deberá ponerlos a disposición
del Jefe de Equipo para la evaluación respectiva.
Encargado de desarrollar los cuestionarios de control
interno y la aplicación de los programas de auditoría,
HUAMANÍ QUISPE, obteniendo evidencia sobre los hallazgos para el
Auditor 240
ROXANA informe o dictamen de auditoría.
Sus papeles de trabajo deberá ponerlos a disposición
del Jefe de Equipo para la evaluación respectiva.
Encargado de desarrollar los cuestionarios de control
interno y la aplicación de los programas de auditoría,
CHÁVEZ FLORES, obteniendo evidencia sobre los hallazgos para el
Auditor 240
YANINA SOLEDAD informe o dictamen de auditoría.
Sus papeles de trabajo deberá ponerlos a disposición
del Jefe de Equipo para la evaluación respectiva.
En la realización de la auditoria, se contará con el apoyo profesional de los siguientes especialistas:
APELLIDOS Y NOMBRES CATEGORÍA HORAS TAREAS ASIGNADAS
Encargado de evaluar el estado situacional de los
procesos legales a favor y/o en contra de la
Compañía, obteniendo evidencia sobre los
CASTRO ROJAS, Especialista
64 hallazgos para el informe o dictamen de auditoría.
CARMEN Legal
Sus papeles de trabajo deberá ponerlos a
disposición del jefe de Equipo para la evaluación
respectiva.
Encargado de evaluar el estado situacional de los
sistemas informáticos de la Compañía, obteniendo
Especialista evidencia sobre los hallazgos para el informe o
MATOS ALFONSO,
Sistema y 64 dictamen de auditoría.
MARGARITA
Computación Sus papeles de trabajo deberá ponerlos a
disposición del Jefe de Equipo para la evaluación
respectiva.
Huancayo – Perú
05 de mayo de 2014
BENITES CASTILLO, MAGALI CAPCHA TORRES, MARLENI
Supervisor Senior de Auditoría
Matrícula Nº 10789 Matrícula Nº 22774
