[go: up one dir, main page]
Scribd
Cargar
77 vistas2 páginas

Cuentas Por Cobrar

El documento describe los objetivos generales y específicos de una auditoría de cuentas por cobrar, incluyendo verificar la valoración y presentación de acuerdo con principios contables, obtener seguridad sobre el control interno de cuentas por cobrar, y verificar los procedimientos, supervisión y cumplimiento de normativas internas sobre cuentas por cobrar. También incluye una lista de 11 preguntas sobre controles internos de cuentas por cobrar para ser respondidas en la entrevista de auditoría.

Cargado por

Marlin Yomara Gutierrez Aldana
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como DOCX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
77 vistas2 páginas

Cuentas Por Cobrar

El documento describe los objetivos generales y específicos de una auditoría de cuentas por cobrar, incluyendo verificar la valoración y presentación de acuerdo con principios contables, obtener seguridad sobre el control interno de cuentas por cobrar, y verificar los procedimientos, supervisión y cumplimiento de normativas internas sobre cuentas por cobrar. También incluye una lista de 11 preguntas sobre controles internos de cuentas por cobrar para ser respondidas en la entrevista de auditoría.

Cargado por

Marlin Yomara Gutierrez Aldana
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como DOCX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
Está en la página 1/ 2

Objetivos generales:

Verificar la correcta valoracin de acuerdo con principios de


contabilidad generalmente aceptados y su adecuada presentacin en
los estados financieros.
Obtener seguridad razonable y observar las debilidades de
control interno a las cuentas por cobra.
objetivos especficos
Describir las normas y procedimientos utilizados en la empresa
para el registro y control de las Cuentas por Cobrar
Verificar la existencia de supervisin autnoma o directa sobre
las Cuentas por Cobrar facturadas por la empresa.
Verificar que se cumplan las normativas internas referentes al
control de las Cuentas por Cobrar.
EMPRESA "ACFI AUDITORES Y CONTADORES .COM
PERODO DE EVALUACIN: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

COMPONENTE: ENTREVISTADO:
SUBCOMPONENTE: CARGO:
REA: FECHA:

N PREGUNTAS SI NO N/A REF. OBSERVACIONES


P/T
1
Estn separadas las funciones de responsabilidad
entre el vendedor y el responsable de las cuentas
por cobrar?

2
Estn establecidos los criterios para el cobro a los
deudores?

3
El documento que garantiza el cobro, est
debidamente amparado por las leyes vigentes?

4
Existen controles que garanticen la recuperacin de
las cuentas por cobrar?

5
Se realiza el comit de crdito antes de cualquier
desembolso?
6 Los abonos o pagos parciales diferentes a los
pactados son autorizados y controlados?
7
Se efecta anlisis de cartera peridicamente para
clasificar y crear provisin de cuentas incobrables?

8
La gestin de las cuentas incobrables es asignada a
un responsable y est debidamente controlado?

9
El mtodo de la provisin de cuentas incobrables es
consistente con las leyes tributarias establecidas?

10
Se mantiene en custodia los documentos que
representan los derechos exigibles?

11
El acceso a los registros contables est restringido
para personas no responsables?

Elaborado por:
Fecha:
Supervisado por:
Fecha:

También podría gustarte