G*,UH*INI^#M
oFICIo CIRCIILAR
Quito,
D.M., 0
No. SEPS-IR-DNRFPS-2015-
13
45
4.r_,li
' .,! v
1. 1.,
Seores
GERENTES DE LOS SEGMENTOS
I,2,3 y CAJA CENTRAL
Presente.-
Asunto: "Modificacin en la frmula de clculo de los indicadores de liquidez
estructural"
De mi consideracin:
Mediante el oficio circular SEPS-IEN-2015-14734 de 13 de agosto de 2015, se dispuso a
las entidades del sector financiero popular y solidario, la aplicacin del nuevo Catlogo
nico de Cuentas (C.U.C.), por lo expuesto anteriormente, se da a conocer las
modificaciones en la frmula de clculo para los indicadores de liquidez estructural:
1. Liquidez
de primera lnea:
Numerador:
(1 1
I I 05) + ( I 20 1 - 2201) + (1202
+ I 30705 - 2102 - 2202) + ( 1 30 1 05
+ 130110 + 130150 + 130155 + 130205 + 130210) + (130305 + 130310 + 130350 +
130355 + 130405 + 130410)
Denominador: 2101 + (210305 + 210310) + 23 + 24 + (2601 + 260205 + 260210 +
260250 + 260255+ 260305 + 260310 + 260405 + 260410 + 260450 + 260455 +
260605 +260610 +260705 +260710 +269005 + 269010) +27 +2903
2.
Liquidez de segunda lnea
( 1 I - I I 05) + (1201 - 2201) + (1202 + 1 30705 - 2102 - 2202) + ( I 301 05
130150
+ 130110 +
+ 130155 +130205 + 130210) + (130305 + 130310 + 130350 +
130355 + 130405 + 130410) + (130115 + 130160 + 130215) + (130315 + 130360 +
130415) + (130505 + 130510 + 130515 + 130550 + 130555 + 130560 + 130605 +
130610 + 130615)
Numerador:
Denominador: 2101 + (210305 + 210310) + 2105 + 23 + 24 + (2601 + 260205
260210 +260250 + 260255 + 260305 + 260310 + 260405 + 260410 + 260450
260455 + 260605 + 260610 + 260705 + 260710 + 269005 + 269010) + 27 + 2903
(2103 - 210305 - 210310) + 2104 + (26 - (260r + 260205 + 2602t0 + 260250
260255 +260305 +260310 +260405 +260410 +260450 +260455 +260605
260610 +260705 +260710 +269005 + 269010))
+
+
+
+
+
C:o DIGO
DESCRIPCION
CT]ENTA
11
105
Fondos disponibles
Remesas en trnsito
t20t
Fondos interbancarios vendidos
1202
Operaciones de reporto con instituciones financieras
30 105
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades
del sector privado y sector financiero popular y solidario - De 1 a 30
das
130110
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades
del sector privado y sector financiero popular y solidario - De 31 a
90 das
130115
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades
del sector privado y sector financiero popular y solidario - De 91 a
180 das
130150
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades
del sector privado y sector financiero popular y solidario - De I a 30
das sector financiero popular y solidario
130155
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades
del sector privado y sector financiero popular y solidario - De 31 a
90 das sector financiero popular y solidario
130160
A valor razonable con cambios en el estado de resultados de entidades
del sector privado y sector nanciero popular y solidario
180 das sector financiero popular y solidario
De 91 a
t30205
A valor razonable con cambios en el estado de resultados del Estado o
de entidades del sector pblico - De 1 a 30 das
1302t0
A valor razonable con cambios en el estado de resultados del Estado o
de entidades del sector pblico - De 31 a 90 das
1302t5
A valor razonable con cambios en el estado
de resultados del Estado o
de entidades del sector pblico - De 91 a 180 das
130305
Disponibles para la venta de entidades del sector privado y sector
financiero popular y solidario - De I a 30 das
Hffi
130310
Disponibles para la venta de entidades del sector privado y sector
financiero popular y solidario - De 31 a 90 das
130315
Disponibles para la venta de entidades del sector privado y sector
financiero popular y solidario - De 91 a 180 das
1303s0
Disponibles para la venta de entidades del sector privado y sector
financiero popular y solidario - De 1 a 30 das sector financiero
popular y solidario
130355
Disponibles para la venta de entidades del sector privado y sector
financiero popular y solidario - De 31 a 90 das sector financiero
popular y solidario
130360
Disponibles para la venta de entidades del sector privado y sector
financiero popular y solidario - De 91 a 180 das sector nanciero
popular y solidario
130405
Disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector pblico
- De I a 30 das.
130410
Disponibles para la venta del Estado o de entidades del sector pblico
- De 31 a 90 das.
130415
Disponibles para la venta del Estado o de endades del sector pblico
- De 9l a 180 das.
130505
Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado y
sector financiero popular y solidario - De I a 30 das
130510
Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado y
sector financiero popular y solidario - De 3l a 90 das
r30515
Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado y
sector nanciero popular y solidario - De 90 a 180 das
r30550
Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado y
sector financiero popular y solidario - De I a 30 das sector
financiero popular y solidario
130555
Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado y
sector financiero popular y solidario - De 31 a 90 das sector
financiero popular y solidario
130560
Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado y
sector financiero popular y solidario - De 90 a 180 das sector
financiero popular y solidario
130605
Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de entidades del sector
pblico-De 1a30das.
130610
Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de entidades del sector
pblico - De 31 a 90 das.
130615
Mantenidas hasta el vencimiento del Estado o de entidades del sector
pblico - De 9l a 180 das.
130705
De disponibilidad restringida
- Entregadas
para operaciones de
reporto.
2I0t
Depsitos a la vista
2102
Operaciones de reporto
2103
Depsitos aplazo
2t0305
Depsitos aplazo
De 1 a 30 das
210310
Depsitos aplazo
de
2104
Depsitos de garanta
2105
Depsitos restringidos
2201
Fondos interbancarios comprados
2202
Operaciones de reporto con instituciones financieras
23
Obligaciones inmediatas
24
Aceptaciones en circulacin
26
Obli gaciones financieras
2601
Sobregiros
260205
Obligaciones con instituciones financieras del pas y sector financiero
popular y solidario- De I a 30 das
2602t0
Obligaciones con instituciones financieras del pas y sector financiero
popular y solidario - De 31 a 90 das
260250
Obligaciones con instituciones financieras del pas y sector financiero
popular y solidario - De I a 30 das sector financiero popular y
solidario
3l
a 90 das
,,,ug*EEHHffi
260255
Obligaciones con instituciones financieras del pas y sector financiero
popular y solidario - De 3l a 90 das sector financiero popular y
solidario
260305
Obligaciones con instituciones financieras del exterior
De 1 a 30
De 31 a 90
das
260310
Obligaciones con instituciones financieras del exterior
das
26040s
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el pas y grupo de
economa popular y solidaria - De 1 a 30 das
2604r0
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el pas y grupo de
economa popular y solidaria - De 31 a 90 das
2604s0
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el pas y grupo de
economa popular y solidaria - De I a 30 das
260455
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el pas y grupo de
economa popular y solidaria - De 31 a 90 das
26050s
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el exterior
a 30 das
De
260s10
Obligaciones con entidades del grupo financiero en el exterior
De
3l
a 90 das
260605
Obligaciones con entidades financieras del sector pblico
das
De
260610
Obligaciones con entidades financieras del sector pblico
90 das
De 31 a
260705
Obligaciones con organismos multilaterales
260710
Obligaciones con organismos multilaterales
- De 3l
269005
Otras obligaciones - De
269010
Otras obligaciones - De 31 a 90 das
27
Valores en circulacin
2903
Fondos en administracin
a 30 das
De I a 30 das
a 90 das
a 30
Las cooperativas que no tienen la obligatoriedad de reportar la informacin de liquidez
estructural y que por prudencia financiera utilicen esta metodologa para el seguimiento
de riesgo de liquidez, podrn ajustarse a las modificaciones descritas anteriormente.
DE RIESGOS DE LA EPS Y SFPS
