EFI Fabrica de Bebidas Nutritivas A Base de Maca

Universidad Nacional de San Agustn
UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN

AGUSTIN
FACULTAD DE INGENERA DE
PLAN ESTRATEGICO DE MERCADO
PRODUCCIN Y SERVICIOS
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERA
INDUSTRIAL
ASIGNATURA:
TALLER DE DESARROLLO DE
PROYECTOS
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA
INSTALACIN DE UNA FBRICA DE
BEBIDAS NUTRITIVAS DE MACA CON
SABOR A FRUTA PARA LA PROVINCIA
DE AREQUIPA
DOCENTE:
ING. CARLOS CHAVEZ
INTEGRANTES:
CARRILLO SAMAYANI, MILAGROS
FLORES AMESQUITA, MARTIN
QUISPE AMBROCIO, HUGO
GRUPO:A
Windows User
0
DEDICATORIA
Nuestro proyecto lo
hemos planteado para formar una
empresa con productos naturales y saludables por tal motivo

lo dedicamos a nuestros Padres; a quienes les debemos todo lo
que tenemos en esta vida, haciendo posible nuestros anhelos y
sueos.
A Dios, ya que gracias a l tenemos esos padres maravillosos,
los cuales nos apoyan en nuestras derrotas y celebran
nuestros triunfos.
A nuestros Docentes que son la base de nuestra formacin, en
el especial al Ingeniero Carlos Chvez Cceres quien es
nuestro
gua
en
el
aprendizaje,
dndonos
los
ltimos
conocimientos para nuestro buen desenvolvimiento en la

sociedad.
pg. 1
PRESENTACIN
El presente proyecto nace de la necesidad actual en las personas en
el cuidado de salud, habiendo identificado dicha necesidad plantemos
usar alimentos naturales para contribuir con una alimentacin sana de
las personas mediante una bebida saludable, a su vez este proyecto
permitir la generacin de empleo que tanta falta le hace a la gente de
la zona y por ende contribuir de alguna manera al crecimiento de la
economa en nuestra regin.
La actualidad del tiempo en el que vivimos, no nos permite tener una
alimentacin
adecuada,
ocasionndonos
as
una
serie
de
enfermedades, es por ello que pretendemos lanzar esta propuesta de

bebidas saludables, con ello nosotros creemos poder contribuir en el
mbito del cuidado de la salud de las personas, pero sobretodo que
satisfagan las necesidades potenciales de los mismos.
pg. 2
INTRODUCCIN
El presente proyecto se elabor con carcter de Trabajo Profesional de
Fin de Carrera, por parte de quienes lo suscriben, con ayuda
de un
Asesor, que tuvo la gran tarea de trasmitir sus conocimientos para la

elaboracin de tan importante proyecto denominado
Estudio de
factibilidad para la instalacin de una fbrica de bebidas nutritivas a

base de maca.
Es iniciativa nuestra tratar de aprovechar
la creciente demanda del
consumo de races de maca, por tanto se plante realizar bebidas

frutadas que contengan maca tales productos son nutritivos y naturales,
en los siguientes captulos se ve claramente un estudio realizado a
fondo
para
ver
la
factibilidad
de
tal
proyecto.
Empezaremos
mencionando brevemente que en el primer captulo se pretende dar a

conocer los aspectos generales tericos del proyecto, seguidamente en
el captulo dos se realiz un resumen general de todo el proyecto para
poder mostrar los resultados ms importantes.
Es imprescindible para nuestro proyecto haber realizado un estudio de
mercado pudiendo as determinar nuestra demanda y oferta, a su vez
identificamos cual es el tamao con el cual trabajaremos, por lo tanto
tambin necesitamos tener una localizacin optima, la cual fue
determinada en el captulo cuatro, a su vez realizamos
el diseo de
proceso de produccin, diseos de planta, todo lo anterior est incluido

en la parte de ingeniera del proyecto.
Por otra parte realizamos un estudio referente para la organizacin y
los aspectos legales, pero cabe recalcar que las partes ms importantes
son la inversin, financiamiento, costos e ingresos, estados financieros y
evaluacin del proyecto.
pg. 3
pg. 4
Tabla de contenido
DEDICATORIA............................................................................1
PRESENTACIN.......................................................................... 2
INTRODUCCIN.......................................................................... 3
CAPITULO I.............................................................................. 14
ASPECTOS GENERALES.............................................................14
1.1.
NOMBRE DEL PROYECTO......................................................................14
1.2.
DESCRIPCIN DEL PROYECTO...............................................................14
1.3.
UBICACIN DEL PROYECTO...................................................................14
1.4.
SECTOR...............................................................................................14
1.5.
ACTIVIDAD..........................................................................................15
1.6.
FASES DEL PROYECTO..........................................................................15
1.7.
NIVEL DEL ESTUDIO.............................................................................15
1.8. OBJETIVO DEL ESTUDIO Y DEL PROYECTO..............................................15

1.8.1. OBJETIVO DEL ESTUDIO..................................................................15
1.8.2. OBJETIVOS DEL PROYECTO.............................................................16
1.9. JUSTIFICACIN.....................................................................................16
1.9.1. De la materia prima:......................................................................17
1.9.2. Del mercado:.................................................................................17
1.9.3. Del proceso:..................................................................................17
1.9.4. Mano de Obra:...............................................................................17
1.10. ANTECEDENTES DEL PROYECTO............................................................17
1.11. ALCANCES DE PROYECTO.....................................................................18
1.12. LIMITACIONES DEL PROYECTO..............................................................18
1.13. EJECUTORES DEL PROYECTO.................................................................18
CAPITULO II.............................................................................20
RESUMEN DEL PROYECTO.........................................................20
pg. 5

2.1. ASPECTOS GENERALES.........................................................................20
2.1.1. Nombre del proyecto.....................................................................20
2.1.2. Descripcin del proyecto................................................................20
2.1.3. Ubicacin del proyecto...................................................................20
2.1.4. Sector...........................................................................................20
2.1.5. Actividad.......................................................................................20
2.1.6. Fase del proyecto..........................................................................20
2.1.7. Nivel de estudio.............................................................................20
2.1.8. Objetivos del estudio y del proyecto..............................................20
2.1.8.1. Objetivos del estudio.....................................................................20
2.1.8.2. Objetivos del proyecto...................................................................21
2.1.9. Justificacin...................................................................................21
2.1.10. Antecedentes del proyecto:...........................................................21
2.1.11. Alcances del proyecto :..................................................................21
2.1.12. Limitaciones del proyecto :...........................................................21
2.2. ESTUDIO DE MERCADO.........................................................................21
2.2.1. Objetivos del capitulo....................................................................21
2.2.2. Estudio del producto......................................................................22
2.2.2.1. Bienes a producir...........................................................................22
2.2.2.2. Definicin del producto.................................................................22
2.2.2.3. Naturaleza....................................................................................22
2.2.2.4. Usos del Producto..........................................................................22
2.2.2.5. Caractersticas..............................................................................22
2.2.2.6. Unidad de medida..........................................................................23
2.2.3. rea de mercado...........................................................................23
2.2.3.1. Mercado objetivo...........................................................................23
2.2.3.2. Justificacin...................................................................................23
2.2.3.3. Caractersticas..............................................................................23
2.2.4. Estudio de la demanda...................................................................23
2.2.4.1. Anlisis de los consumidores..........................................................23
2.2.4.2. Demanda histrica........................................................................24
2.2.4.3. Demanda futura............................................................................24
2.2.5. Estudio de la oferta.......................................................................26
2.2.5.1. Anlisis de los productores............................................................26
2.2.5.2. Cobertura de la oferta de jugos......................................................26
2.2.5.3. Participacin por marca.................................................................26
2.2.5.4. Oferta histrica.............................................................................26
2.2.5.5. Cobertura horizontal por marcas.-..................................................26
2.2.5.6. Oferta histrica total.....................................................................27
2.2.5.7. Oferta futura.................................................................................27
2.2.6. Demanda para el proyecto.............................................................28
2.2.6.1. Balance demanda-oferta................................................................28
2.2.6.2. Demanda a cubrir por el proyecto...................................................28
2.2.6.3. Estudio de la comercializacin........................................................29
2.2.7. Estudio del precio..........................................................................31
2.2.7.1. Estructura del precio.....................................................................31
2.2.7.2. Precio histrico.............................................................................31
2.2.7.3. Fijacin de precio..........................................................................31
2.3. TAMAO DEL PROYECTO......................................................................31
2.3.1. Objetivo........................................................................................31
2.3.2. Medicin del tamao de planta.......................................................32
pg. 6

2.3.3. Alternativas de tamao..................................................................32
2.3.3.1. Alternativas de Tamao I................................................................32
2.3.3.2. Alternativas de Tamao II...............................................................32
2.3.3.3. Alternativas de Tamao III..............................................................32
2.3.4. Criterio para la selecion de tamao optimo.....................................32
2.3.5. Relacin Tamao Mercado............................................................32
2.3.5.1. Relacin Tamao- Tecnologa..........................................................34
2.3.5.2. Relacin Tamao- Materia Prima.....................................................34
2.3.5.3. Relacin Tamao- Capacidad Financiera..........................................35
2.3.5.4. Relacin Tamao- Rentabilidad.......................................................36
2.3.6. Seleccin del tamao optimo..........................................................38
2.4. LOCALIZACIN DEL PROYECTO.............................................................38
2.4.1. Objetivo........................................................................................38
2.4.2. Macro localizacin del proyecto......................................................38
2.4.2.1. Alternativas de localizacin............................................................38
2.4.2.2. Factores de Localizacin...............................................................38
2.4.2.3. Evaluacin cualitativa de las alternativas de macro localizacin.......38
2.4.3. Evaluacin cuantitativa de las alternativas de macro localizacin
segn
Mtodo de Comparacin de Costos...............................................39
2.4.3.1. Factores........................................................................................39
2.4.3.2. Anlisis de CEA..............................................................................39
2.4.3.3. Localizacin optima.......................................................................42
2.4.4. Microlocalizacin del proyecto........................................................42
2.4.4.1. Alternativas de micro localizacin..................................................42
2.4.4.2. Anlisis cualitativo de la micro localizacin del proyecto.................42
2.4.4.3. Seleccin de la micro localizacin por el mtodo cualitativo.............43
2.4.4.4. Anlisis cuantitativo......................................................................43
2.4.4.5. Localizacin optima.......................................................................44
2.5. INGENIERA DE PROYECTO....................................................................44
2.5.1. Objetivo general............................................................................44
2.5.2. Producto.......................................................................................44
2.5.3. Proceso productivo........................................................................44
2.5.3.1. Alternativas de seleccin...............................................................44
2.5.3.2. Criterios de seleccin.....................................................................44
2.5.3.3. Seleccin del Proceso productivo...................................................45
2.5.3.4. Descripcin del proceso productivo...............................................45
2.5.4. Programa de produccin................................................................45
2.5.4.1. Plan de produccin........................................................................46
2.5.5. Requerimiento...............................................................................50
2.5.5.1. Requerimiento de materia prima....................................................50
2.5.5.2. Requerimiento de insumos.............................................................52
2.5.5.3. Requerimiento de Maquinarias y Equipos........................................53
2.5.5.4. Requerimiento de Infraestructura Fsica.........................................55
2.5.5.5. Requerimiento de personal............................................................55
2.5.6. Control de calidad..........................................................................55
2.5.7. Mantenimiento..............................................................................56
2.6. ORGANIZACIN Y ASPECTOS LEGALES..................................................57
2.6.1. Organizacin.................................................................................57
2.6.2. Requerimiento de Personal Administrativo.....................................57
pg. 7

2.7.
INVERSION DEL PROYECTO...................................................................58
2.8. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.........................................................60

2.8.1 Resumen del servicio de la deuda a crdito COFIDE y Caja Arequipa para
Inversiones Fijas y Capital de Trabajo.........................................................60
2.9.
COSTOS E INGRESOS...........................................................................61
2.10. ESTADOS FINANCIEROS........................................................................63

2.10.1. Balance general.............................................................................63
2.10.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS...............................................64
2.11. EVALUACION........................................................................................68
CAPITULO III............................................................................71
ESTUDIO DEL MERCADO...........................................................71
3.1. ESTUDIO DEL PRODUCTO.....................................................................71
3.1.1. Bienes del producto.......................................................................71
3.1.2. Definicin......................................................................................71
3.1.3. Naturaleza....................................................................................71
3.1.4. Usos..............................................................................................71
3.1.5. Caractersticas..............................................................................72
3.1.6. Unidades de Medida......................................................................75
3.2. REA DE MERCADO..............................................................................75
3.2.1. Mercado Objetivo..........................................................................75
3.2.2. Justificacin...................................................................................75
3.2.3. Caractersticas..............................................................................75
3.2.4. Estudio de la demanda...................................................................76
3.2.5. Estudio de la Oferta.......................................................................80
3.2.6. Demanda para el proyecto.............................................................83
3.2.7. Estudio de la comercializacin........................................................85
3.2.8. Estudio del Precio..........................................................................87
CAPITULO IV............................................................................89
TAMAO DEL MERCADO............................................................89
4.1.
GENERALIDADES..................................................................................89
4.2.
OBJETIVO............................................................................................89
4.3.
MEDICIN DEL TAMAO DE PLANTA......................................................89
4.4. ALTERNATIVAS DE TAMAO..................................................................90

4.4.1. Alternativas de Tamao I................................................................90
4.4.2. Alternativas de Tamao II...............................................................91
4.4.3. Alternativas de Tamao III..............................................................91
4.5.
CRITERIO PARA LA SELECCIN DE TAMAO OPTIMO...............................92
pg. 8

4.5.1.
4.5.2.
4.5.3.
4.5.4.
4.5.5.
Relacin Tamao Mercado............................................................92

Relacin Tamao- Materia Prima.....................................................94
Relacin Tamao- Capacidad financiera...........................................97
Relacin Tamao Rentabilidad......................................................97
Seleccin del tamao ptimo..........................................................99
CAPITULO V...........................................................................101
LOCALIZACION DEL PROYECTO...............................................101
5.1.
GENERALIDADES................................................................................101
5.2.
OBJETIVO...........................................................................................101
5.3. MACRO LOCALIZACION DEL PROYECTO................................................101

5.3.1. Alternativas de localizacin..........................................................102
5.3.2. Las alternativas a evaluar son:.....................................................102
5.3.3. Factores de Localizacin..............................................................103
5.3.4. Evaluacin cualitativa de las alternativas de macro localizacin.....105
5.3.5. Evaluacin cuantitativa de las alternativas de macro localizacin
segn: Mtodo de Comparacin de Costos................................................108
5.3.6. Localizacin optima.....................................................................113
5.4. MICROLOCALIZACION DEL PROYECTO..................................................113
5.4.1. Alternativas de micro localizacin.................................................113
5.4.2. Factores de localizacin para el anlisis cualitativo.......................114
5.4.3. Anlisis cualitativo de la micro localizacin del proyecto...............116
5.4.4. Seleccin de la micro localizacin por el mtodo cualitativo...........118
5.4.5. Anlisis cuantitativo....................................................................119
5.4.6. Localizacin optima.....................................................................122
CAPITULO VI..........................................................................124
INGENIERIA DEL PROYECTO....................................................124
6.1.
GENERALIDADES................................................................................124
6.2. PRODUCTO........................................................................................124
6.2.1. Bien a producir............................................................................124
6.2.2. Definicin del producto...............................................................124
6.2.3. Caractersticas.............................................................................124
6.3. PROCESO PRODUCTIVO......................................................................127
6.3.1. Alternativas de seleccin.............................................................127
6.3.2. Criterios de seleccin...................................................................130
6.3.3. Descripcin del Proceso productivo..............................................133
6.4. PROGRAMA DE PRODUCCIN..............................................................141
6.4.1. Plan de produccin......................................................................141
6.5. REQUERIMIENTO................................................................................147
6.5.1. Requerimiento de materia prima..................................................147
pg. 9

6.5.2.
6.5.3.
6.5.4.
6.5.5.
Requerimiento
Requerimiento
Requerimiento
Requerimiento
de
de
de
de
insumos...........................................................150
Maquinarias y Equipos......................................151
Infraestructura Fsica.......................................153
personal..........................................................156
6.6. DISTRIBUCIN DE PLANTA..................................................................156

6.6.1. Generalidades.............................................................................157
6.6.2. Objetivos.....................................................................................157
6.6.3. Ventajas de una buena distribucin de planta...............................157
6.6.4. Principios bsicos de la distribucin en planta..............................157
6.6.5. Diseo y distribucin de planta....................................................158
6.7. CONTROL DE CALIDAD........................................................................165
6.7.1. Generalidades.............................................................................165
6.7.2. Objetivos.....................................................................................165
6.7.3. Organizacin del sistema de calidad.............................................165
6.7.4. Gestin de calidad aplicada al personal........................................165
6.7.5. Gestin de la calidad aplicada al producto....................................166
6.7.6. Gestin de calidad aplicada a instalaciones...................................167
6.7.7. Etapa de control de Gestin de calidad.........................................168
6.8.
MANTENIMIENTO...............................................................................169
6.9. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL.....................................................172

6.9.1. Seguridad industrial....................................................................172
CAPITULO VII.........................................................................177
ORGANIZACIN Y ASPECTOS LEGALES.....................................177
7.1.
GENERALIDADES................................................................................177
7.2.
OBJETIVOS.........................................................................................177
7.3. ORGANIZACIN..................................................................................177
7.3.1. Tipo de Propiedad........................................................................177
7.3.2. Tamao de Empresa.....................................................................178
7.3.3. Tipo de Sociedad.........................................................................178
7.3.4. Estructura Orgnica.....................................................................182
7.3.5. Requerimiento de Personal Administrativo....................................194
7.4. ASPECTOS LEGALES...........................................................................194
7.4.1. Normas Legales...........................................................................194
7.4.2. Normas Tributarias......................................................................199
7.4.3. Normas Laborales........................................................................201
CAPITULO VIII........................................................................208
INVERSION DEL PROYECTO.....................................................208
8.1.
GENERALIDADES................................................................................208
pg. 10

8.2. CLASIFICACIN DE LA INVERSIN.......................................................208
8.2.1. Inversin Tangible........................................................................208
8.2.2. Inversin Intangible.....................................................................210
8.2.3. Capital de trabajo........................................................................211
8.3.
COMPOSICIN DE LA INVERSIN TOTAL..............................................214
8.4.
PROGRAMA DE INVERSIN TOTAL.......................................................215
CAPITULO IX..........................................................................216
FINANCIAMIENTO...................................................................216
9.1.
GENERALIDADES................................................................................216
9.2.
OBJETIVO...........................................................................................216
9.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO:..........................................................216

9.3.1. Aporte Propio:.............................................................................216
9.3.2. Prstamo:....................................................................................217
9.3.2.1. COFIDE:.......................................................................................217
9.3.2.2. Crdito del Intermediario Financiero:............................................219
9.4. COMPOSICIN DEL FINANCIAMIENTO..................................................222
9.4.1. Inversin Fija tangible, Inversin Fija Intangible y Capital de trabajo:
222
9.5.
FUENTES Y USOS DE LA COMPOSICIN DEL FINANCIAMIENTO..............222
9.6. SERVICIO DE LA DEUDA......................................................................223

9.6.1. COFIDE:.......................................................................................223
9.6.1.1. Para inversin fija.......................................................................223
9.6.1.2. Para Capital de Trabajo................................................................224
9.6.2. Intermediario Financiero (Caja Arequipa):.....................................226
9.6.2.1. Para inversin fija........................................................................226
9.6.2.2. Para capital de trabajo.................................................................227
9.6.3. Resumen del servicio de la deuda a crdito COFIDE y Caja Arequipa
para Inversiones Fijas y Capital de Trabajo...............................................228
CAPITULO X...........................................................................230
COSTOS E INGRESOS..............................................................230
10.1. GENERALIDADES................................................................................230
10.2. COSTOS............................................................................................. 230
10.2.1. Costos por el objeto de gasto.......................................................230
10.2.2. Costos en funcin de la produccin...............................................242
10.2.3. Costos Unitarios..........................................................................244
10.3. INGRESOS.........................................................................................244
10.3.1. Precio Unitario.............................................................................244
pg. 11

10.3.2. Volumen de Ventas......................................................................244
10.3.3. Ingresos Totales...........................................................................245
10.4. PUNTO DE EQUILIBRIO.......................................................................245
10.4.1. En unidades Fsicas......................................................................245
10.4.2. En unidades Monetarias...............................................................246
10.4.3. En Porcentaje de la Capacidad Instalada.......................................246
CAPITULO XI..........................................................................248
ESTADOS FINANCIEROS..........................................................248
11.1. GENERALIDADES................................................................................248
11.2. OBJETIVOS.........................................................................................248
11.3. BALANCE GENERAL............................................................................248
11.4. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS...................................................250
11.4.1. Sin financiamiento.......................................................................250
11.4.2. Con financiamiento......................................................................250
11.5. ESTADO DE FLUJO DE CAJA.................................................................253
11.5.1. Sin financiamiento.......................................................................253
11.5.2. Con financiamiento......................................................................253
11.6. ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS....................................256
CAPITULO XII.........................................................................257
EVALUACIN DEL PROYECTO...................................................257
12.1. GENERALIDADES................................................................................257
12.2. OBJETIVO...........................................................................................257
12.3. TIPOS DE EVALUACIN.......................................................................257
12.3.1. Evaluacin Privada.......................................................................257
12.3.2. Evaluacin Social.........................................................................257
12.3.3. Evaluacin Ambiental...................................................................258
12.4. EVALUACIN EMPRESARIAL................................................................258
12.4.1. Evaluacin econmica..................................................................258
12.4.2. Evaluacin financiera...................................................................261
12.5. ANLISIS DE SENSIBILIDAD................................................................264
12.5.1. Anlisis de Sensibilidad Univariante.............................................264
12.5.2. Anlisis de sensibilidad multivariante...........................................265
12.6. EVALUACIN SOCIAL..........................................................................266
12.6.1. Indicadores de evaluacin social...................................................266
pg. 12

12.7. EVALUACIN ECOLGICA....................................................................267
12.7.1. Objetivos de la evaluacin ecolgica del proyecto.........................267
12.7.2. Control y mitigacin de los impactos del proyecto.........................267
CONCLUSIONES......................................................................269
RECOMENDACIONES...............................................................270
ANEXOS................................................................................. 271
pg. 13
CAPITULO I
ASPECTOS
GENERALES
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1.
NOMBRE DEL PROYECTO
"ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA FBRICA

DE BEBIDAS NUTRITIVAS DE MACA CON SABOR A FRUTA PARA LA
PROVINCIA DE AREQUIPA
pg. 14
1.2.
DESCRIPCIN DEL PROYECTO
Se producir bebidas nutritivas de maca con sabor a fruta, que es

uno de los alimentos ms nutritivos de nuestro pas, ya que
contiene una gran cantidad de aminocidos(Alanina, Arginina,
Glicina, Histidina y Leucina), vitaminas(B2, B6 y C), carbohidratos y
Minerales(Calcio, Cobre, Hierro, Magnesio y Potasio); elementos que
lo convierten en un producto adaptgeno, que ayuda a regular y
equilibrar la capacidad fsica para hacer frente al estrs, el
cansancio, aumentando la capacidad de memoria y la virilidad, y
para que tenga una mejor aceptacin es que se mezclar con
alguna fruta(Maracuy y Manzana) para su mejor comercializacin,
la cual se realizar en envases de 473 ml de vidrio para nios,
adolescentes y adultos; que tienen conciencia del alto valor
nutritivo que debe tener su alimentacin. Para ello se cultivar la
maca y luego de un proceso de seleccin se procesar en nctar
con las medidas de salubridad del caso, para luego su posterior
envasado en sus dos presentaciones;
y as ser distribuido y
comercializado en la Provincia de Arequipa.
1.3.
UBICACIN DEL PROYECTO
La realizacin del proyecto tendr lugar en el Departamento de

Arequipa, Provincia Arequipa, la localizacin exacta se realizar
empleando mtodos de localizacin. La principal fuente de
abastecimiento ser el distrito de Majes en la provincia de Caylloma
ubicado entre los 3800 m.s.n.m. a ms, es una zona alto andina fra,
actualmente el principal cultivo de esta zona es la maca.
1.4.
SECTOR
El sector en el cual se desarrolla el proyecto es Agro Industrial; ya

que la Maca es una planta originaria de Junn, est considerada
dentro de la produccin de races crece a ms de 3 900 metros de
altura, tiene una larga historia de cultivo desde la poca preinca
hasta la actualidad, es un alimento que ha trascendido en el tiempo.
La Maca es un alimento superior, considerado as por ser saludable,
energtico reconstituyente y vigorizante por su contenido sin igual
de Protenas, Vitaminas, Carbohidratos, Lpidos, Minerales y adems
de tener 9 de los 10 aminocidos esenciales, que le confieren
propiedades preventivas y curativas y que es recomendado para el
consumo de nios, adultos y ancianos, porque no tiene restricciones
ni contraindicaciones.
La maca es un producto agrcola industrializable, como lo
demuestran los agricultores en el departamento de Junn, que ya
pg. 15

han industrializado el tratamiento de la maca. Es un proceso
delicado y de muchos aos que con el tiempo se puede perfeccionar
segn las necesidades del mercado.
1.5.
ACTIVIDAD
La produccin de la maca se llevar a cabo en la zona de Majes, que

es un rea de cultivo adecuado para la produccin de esta raz. Y la
produccin de la bebida se realizar en una zona industrial, en la
cual se producir la bebida con sabor a frutas pero a base de maca,
mediante un proceso productivo en las mejores condiciones de
salubridad. As mismo se envasar en sus dos presentaciones para
su posterior comercializacin en el provincia de Arequipa.
1.6.
FASES DEL PROYECTO
La fase del proyecto es de Pre-Inversin puesto que es la Fase del

Ciclo de vida en la que los proyectos son estudiados y analizados
con el objetivo de obtener la informacin necesaria para la toma de
decisiones de inversin. El resultado ayudara a determinar la
factibilidad o no del proyecto.
1.7.
NIVEL DEL ESTUDIO
El estudio se realiza a nivel de Factibilidad. Para iniciar el anlisis de

factibilidad econmica del proyecto debemos tener el conjunto de
datos recopilados y obtenidos a travs de las fuentes primarias que
contienen informacin original, clculos y documentos explicativos.
En el anlisis de Factibilidad del proyecto se llevar toda la
informacin a un nivel cuantitativo para tener ms clara la
factibilidad del proyecto, teniendo en cuenta su aceptacin y el
impacto que tendra en el mercado el lanzamiento de nuestro
producto.
1.8.
OBJETIVO DEL ESTUDIO Y DEL PROYECTO
1.8.1.
OBJETIVO DEL ESTUDIO
1.8.1.1. Objetivo general
pg. 16
Encontrar elementos de Juicio de mercadeo tcnico,

econmico y financiero que permita decidir la ejecucin,
rechazo o postergacin del Proyecto.

1.8.1.2.Objetivo Especficos
Asegurar la produccin de
sostenibilidad del proyecto.
maca
para
asegurar
la
Cubrir la demanda insatisfecha de nctares nutritivos a

base de maca para la Provincia de Arequipa
Determinar el tamao ptimo del proyecto
Determinar la localizacin optima del proyecto.
Realizar la ingeniera del proyecto para saber cmo

producir.
Organizar y administrar la instalacin y operacin del

proyecto.
Determinar la inversin para el proyecto.
Determinar la fuente de financiamiento para el proyecto.
Determinar los costos e ingresos de nuestro proyecto.
Realizar un plan de financiamiento para decidir la mejor

forma de adquirir el capital
Determinar si el negocio es factible para ver si se puede

llevar a cabo en la ciudad de Arequipa
Determinar la rentabilidad de la inversin
1.8.2.
OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.8.2.1.Objetivo General
Instalar una fbrica de bebidas nutritivas a base de maca

dedicada a brindar soluciones concretas, dinmicas y
creativas que contribuyan con el crecimiento y desarrollo de
esta industria y la total satisfaccin de los consumidores en
la Provincia de Arequipa.
1.8.2.2.Objetivos Especficos
pg. 17
Mejorar la calidad de vida de las personas que estn

involucradas directa o indirectamente con el proyecto.
1.9.
Generar empleos para la Provincia arequipea, con la

adecuada remuneracin.
Incentivar el cultivo de maca en la Provincia Arequipa
JUSTIFICACIN
El proyecto se fundamenta en la elaboracin de bebidas nutritivas a

base de maca, ya que esta bebida aumenta la fuerza, la resistencia
y el rendimiento. Adems apoya a las glndulas suprarrenales,
manteniendo la salud general del cuerpo en situaciones de
estrs. Mejora la memoria y la funcin cerebral entre otros.
1.9.1.
De la materia prima:
Existe materia prima para la realizacin de este proyecto; la

principal fuente de aprovisionamiento se encuentra ubicada en
la provincia de Caylloma, adems se considera producir
suficiente materia prima para el proyecto.
1.9.2.
Del mercado:
Existe mercado de nios, adolescentes y adultos para la

presentacin de 473 ml en la provincia de Arequipa. Se
pretende abarcar un mercado orientado a consumidores que
se preocupan por el consumo de productos diferenciados,
naturales, con propiedades nutritivas que adems de nutrir
mejoran la salud de la persona.
1.9.3.
Del proceso:
Existen los procesos productivos en la Provincia de Arequipa

para el cultivo de la maca y la produccin de la bebida.
1.9.4.
Mano de Obra:
Existe mano de obra calificada en la Provincia de Arequipa

para la ejecucin del proyecto.
1.10. ANTECEDENTES DEL PROYECTO
pg. 18
Las exportaciones de maca peruana sumaron en el 2014 US$

28,7 millones, lo que signific un crecimiento de 109% en
relacin al 2013. De ese total, la maca en polvo (US$ 17 millones
en 2014) representa el 58% de los envos al mundo, como
consecuencia de la mayor demanda de destinos clave como

Estados Unidos, China y Japn. En el 2014, fueron 36 los destinos
de la maca peruana y sus derivados (uno ms que el ao
anterior). Los principales mercados a los cuales van dirigidos
estos productos son Estados Unidos (US$ 9,7 millones en 2014),
mercado que representa el 34% de las ventas; Hong Kong, US$
5,3 millones; y China, US$ 5 millones.
Existe estudios de pre inversin: El Plan de negocios para la

comercializacin de una bebida energizante a base de maca
realizado por (Alfaro Muoz, Jorge Arturo y Mena Crdova,
Germn) realizados en la Universidad ESAN Per.
Existe proyectos en ejecucin: Red maca poder, se ofrece

en sachets de 200 mg en los llamados Doy Packs, innovadores
envases multi-laminados, diseados para sostenerse en pie, que
estn hechos con aditivos no txicos a base de fcula de maz.
Este producto en polvo puede consumirse en batidos de fruta o
bebidas tibias.
1.11.
ALCANCES DE PROYECTO
El mercado geogrfico del estudio al cual se pretende colocar el

producto ser el mercado perteneciente a la Provincia Arequipa,
por su crecimiento econmico en general.
El nivel de estudio de factibilidad es suficiente dadas las
caractersticas del producto y del mercado.
1.12.
LIMITACIONES DEL PROYECTO
No contamos con informacin suficiente acerca de las

estadsticas actualizadas del uso de la maca.
Existe pocas hectreas donde se estn cultivando la maca en la
Provincia de Arequipa.
1.13.
EJECUTORES DEL PROYECTO
Los ejecutores del "Estudio de factibilidad para la instalacin de una

fbrica de bebidas nutritivas a base de maca para la regin
Arequipa son los estudiantes del dcimo semestre del curso Taller
de Desarrollo de Proyectos de la Escuela Profesional de Ingeniera
Industrial de la Universidad Nacional de San Agustn.
pg. 19
Carrillo Samayani, Milagros

Flores Amsquita, Martin Alberto
Quispe Ambrocio, Hugo Renaldo
CAPITULO II
RESUMEN DEL
PROYECTO
pg. 20
CAPITULO II
RESUMEN DEL PROYECTO
1
2.1. ASPECTOS GENERALES
2.1.1. Nombre del proyecto

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA
FBRICA DE BEBIDAS NUTRITIVAS DE MACA CON SABOR A
FRUTA PARA LA PROVINCIA DE AREQUIPA.
2.1.2. Descripcin del proyecto
El proyecto busca demostrar la viabilidad de la instalacin de
una empresa dedicada a la elaboracin de bebidas nutritivas a
base de Maca con sabor a frutas para la provincia de Arequipa.
2.1.3. Ubicacin del proyecto
La realizacin de este proyecto tendr lugar en el
departamento de Arequipa, provincia Arequipa.
2.1.4. Sector
El sector en el cual se desarrolla el proyecto es Agro industrial.
2.1.5. Actividad
Produccin-Comercializacin de bebidas nutritivas a base de
Maca.
2.1.6. Fase del proyecto
Pre-Inversin puesto que es la Fase del Ciclo de vida en la que
los proyectos son estudiados y analizados.
2.1.7. Nivel de estudio
pg. 21

El estudio se realiza a nivel de Factibilidad.
2.1.8. Objetivos del estudio y del proyecto
2.1.8.1.
Objetivos del estudio
2.1.8.1.1. Objetivo general

Determinar los elementos de juicio, de mercado,
tcnicos econmicos, financieros para la aceptacin
rechazo o postergacin del proyecto.
2.1.8.1.2. Objetivos especficos
Determinar la demanda de consumo de maca
Determinar el tamao ptimo del proyecto
Determinar la localizacin optima del proyecto
empleando alternativas de localizacin
Otros objetivos en el punto 1.8.1
2.1.8.2. Objetivos del proyecto
2.1.8.2.1. Objetivos generales
Contribuir al desarrollo de los productores de Maca en
las diferentes regiones
del Per, mejorando la
economa de estas regiones.
2.1.8.2.2. Objetivos especficos
Generar empleo y oportunidad de negocio.
Promover la produccin y consumo de Maca en el
Per.
Indirectamente
mejorar
la
salud
de
los
consumidores
Otros objetivos ver en el Captulo 1 (punto 1.8.2)
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
pg. 22
Justificacin
El proyecto se basa en la elaboracin de bebidas nutritivas que
dan energa al cuerpo, restituyen la perdida de electrolitos y
ayuda a la retencin de electrolitos durante las actividades
fsicas diarias.
Antecedentes del proyecto:
La Cmara de Comercio.
Existe estudios de pre inversin: El Plan de negocios para
la comercializacin de una bebida energizante a base de
maca.( Universidad ESAN Per)
Existe proyectos en ejecucin: Red maca poder, se ofrece
en sachets de 200 mg en los llamados Doy Packs,
Alcances del proyecto :

o El nivel de estudio de factibilidad es suficiente dadas las
caractersticas del producto y del mercado.
2.1.12.
Limitaciones del proyecto :

No contamos con informacin suficiente acerca de las
estadsticas actualizadas del uso de la maca.
Existen pocas hectreas donde se estn cultivando la maca
en la Provincia de Arequipa
2.2. ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado constituye el punto de partida en la
preparacin de proyectos, el captulo se caracteriza por la bsqueda
de informacin.
2.2.1.
Objetivos del capitulo

Realizar el estudio del producto con la finalidad de
determinar sus caractersticas del mismo.
Determinar cul sera nuestro mercado potencial al que
tenemos que enfocar el estudio.
Determinar el nivel de aceptacin o rechazo del proyecto
2.2.2.
Estudio del producto

2.2.2.1. Bienes a producir
Bebidas nutritivas a base de Maca con sabor a frutas.
2.2.2.2. Definicin del producto
El proyecto est orientado a la elaboracin de bebidas
nutritivas de maca con sabores frutados (concentrados de
mango, maracuy, manzana), las cuales mediante el
procesamiento adecuado se convertirn en una bebida
deliciosa y nutritiva.
2.2.2.3. Naturaleza
El producto que se ofertar a nuestro mercado objetivo ser
de consumo final actuando como un alimento nutritivo con
propiedades curativas
2.2.2.4. Usos del Producto
Es utilizada para combatir afecciones como la
anemia, leucemia, sndrome de fatiga crnica
Es un alimento muy poderoso que acelera el
funcionamiento de la memoria
Ayuda a reducir el desequilibrio hormonal
Tiene efecto estimulante pancretico
pg. 23
Estabiliza y controla la presin alta

Da vitalidad, energa y mejora la resistencia en los
atletas
La dosis recomendada para el consumo de maca es
de ms de 1500 mg y menos de 6000 mg diaria.
2.2.2.5. Caractersticas
Propiedades fsicas
Los envases son botellas de vidrio
La presentacin ser de 473 ml
Tendr una etiqueta donde se especifica todos
los aspectos importantes
Propiedades qumicas
Es la mayor fuente de energa.
Otras propiedades, ver en el captulo 3 punto
(3.1.5.2)
2.2.2.6. Unidad de medida
UNIDAD DE MEDIDA: Litro. Y las presentaciones del
producto sern en botellas de 473 mlt.
2.2.3.
rea de mercado
2.2.3.1. Mercado objetivo
El mercado objetivo se describe en el punto 3.2.1.
2.2.3.2. Justificacin
El mercado para el consumo de maca es creciente,
amplio y con una gran demanda insatisfecha.
2.2.3.3. Caractersticas
Las caractersticas de nuestro mercado objetivo son las
siguientes:
pg. 24
2.2.3.3.1.
Geogrficas
El rea que se va a cubrir son los distritos de
Arequipa, Alto Selva Alegre, Cayma, Cerro
Colorado,
Miraflores,
Yanahuara,
Jose
Luis
Bustamente y Rivero y Paucarpata
2.2.3.3.2.
Poblacin
Edad: 7-74 aos
Gnero: Masculino y Femenino
Estatus Socioeconmico: A, B y C
Profesin: Todas las profesiones
Nivel
Educativo:
Primario,
Secundario
superiores

2.2.3.3.3. Conductual
2.2.4.
Beneficios pretendidos: calidad del producto,

economa, sabores agradables, para beneficiar
la salud.
Grado de lealtad: Fuerte
Utilizacin del producto: de uso regular, con
fines de cuidar y mejorar su salud
Estudio de la demanda
Consiste en la determinacin de la cantidad demandada
actualmente, y de su comportamiento a travs del tiempo, es
decir de su tendencia y de sus proyecciones al futuro.
2.2.4.1. Anlisis de los consumidores

a) Segn su naturaleza
Son personas: las cuales buscan y estn dispuestas a
cuidar su salud, con bebidas saludables y naturales.
b) Segn su cantidad:
Cuantas personas: 290 751 poblacin de Arequipa
c) Segn su entidad:
Ingresos, sexo, edades, poblacin urbana.
2.2.4.2.
Demanda histrica
No existe informacin histrica
2.2.4.3. Demanda futura

Al no tener demanda histrica, la demanda futura, esta
se va a determinar a base de una investigacin de
mercado.
2.2.4.3.1.
Investigacin de mercado
2.2.4.3.1.1.
Procedimiento
1. Determinacin
de
la
poblacin
universal
2. Determinacin del mercado potencial
3. Tamao muestra
4. Cuestionario
5. Mercado disponible
2.2.4.3.1.2.
Determinacin de la poblacin
universal
El departamento de Arequipa, con un total de
969,284
habitantes. (Ver el punto
3.2.3.4.1)
2.2.4.3.1.3.
Determinacin del mercado
potencial
Para determinar el mercado potencial
tenemos
pg. 25
Poblacin universal de 969 284

pobladores
Restricciones
- Segmentacin por edades (Ver
anexo 2.5).
- PEA (Ver anexo 2.6).
- Nivel
socioeconmico
(FUENTE
APEIM ver anexo 2.67)
Mercado potencial.- en conclusin el
mercado potencial es de 193857
pobladores.
CUADRO N 2-1: Determinacin del
mercado Potencial
DETERMINACIN DE LA POBLACIN
Poblacin de la
958 351
provincia Arequipa
(14-74 aos) Arequipa
646 114
PEA
NIVEL
SOCIOECONOMICO
(clase A y B)
445 444
78 398
Fuente: Elaboracin Propia
2.2.4.3.1.4.
Tamao muestra
Se utiliz la tcnica de muestreo irrestricto
aleatorio. Para determinar el nmero de
encuestas a realizar, se utilizar la siguiente
frmula:
78398(0,5 0,5) * 1,96 2

118,43
(78398 1) * 0.09 * 0.09 (0,5 0,5) * 1,96 2
2.2.4.3.1.5.
Encuesta
El resultado fue 118.43 encuestas, pero se
realiz 118 encuestas. La encuesta est en
el (Anexo 3-9).
2.2.4.3.1.6.
Determinacin de mercado
disponible
Junto a las encuestas se llega a la conclusin
que mi mercado disponible representa el:
72%, siendo un aproximado de 143454
pobladores.
pg. 26

2.2.4.3.1.7.
Determinacin de mercado
efectivo
El mercado efectivo representa el 25% del
mercado disponible; el cual est conformado
por 35 864 pobladores de la provincia de
AREQUIPA.
2.2.4.3.2. Demanda futura de bebidas de maca
Para determinar la demanda futura se tom como
referencia la poblacin con un ndice de crecimiento de
1.5%, y el consumo per cpita de Nctares y bebidas
refrescantes es de 6.2 Lt/persona.
El cual se determinara mediante la siguiente
formula:
Di=PoblacionCi
Di= Demanda pronosticada
Ci= consumo per cpita (constante)
D 2014=358646.2
D 2014=222354
CUADRO N 2-2: Determinacin de la

Demanda Futura
POBLACION
DEMANDA
AO
EFECTIVA
FUTURA (Lt)
2016
36401
225689
2017
36947
229074
2018
37502
232510
2019
38064
235998
2020
38635
239538
Fuente: elaboracin propia
2.2.5.
Estudio de la oferta
Al no tener una oferta especfica para nuestro producto se ha
considerado hacer un estudio de los principales productores de
productos saludables de la ciudad Arequipa.
2.2.5.1.
Anlisis de los productores

As tenemos a Kiwifresh, Kiwifrut.
2.2.5.2.
Cobertura de la oferta de jugos

CUADRO N 2-3 Participacin de los juegos
envasados en la ciudad de Arequipa
Frecuencia
Porcentaje
Porcentaje
Acumulado
SI
305
80.1%
80.1%
NO
76
19.9%
100%
pg. 27

TOTAL
381
100%
Fuente: Ricardo Antonio Zelaya Moreno-SUMAC RUNA
2.2.5.3.
Participacin por marca

Tabla N 2-4 Participaciones por Marca
Porcentaje
Porcentaje
Acumulado
Pringles
Lays
Tottus
Grafico N 2-1 Participacin por Marca
2.2.5.4. Oferta histrica

Al no contar con empresas en la regin de Arequipa que se
dediquen a la venta de un producto similar, analizamos la
oferta de otras bebidas que son productos sustitutos.
2.2.5.5. Cobertura horizontal por marcas. KIWIFRESH
KIWIFRUT
CUADRO N 2-5 Produccin Anual de
Kiwifrest
PRODUC
CIN
AO
ANUAL
EN
LITROS
2010
13218
2011
14136
2012
15054
2013
15971
2014
16889
CUADRO N 2-6 Produccin Anual de

Kiwifrut
pg. 28
AO
2010
2011
2012
2013
2014
PRODUC
CIN
ANUAL
6854
7349
7844
8338
8833
2.2.5.6. Oferta histrica total

Con todos los datos obtenidos es que hemos podido
determinar la oferta histrica.
CUADRO N 2-7 Oferta Histrica de Jugos en la
provincia de Arequipa
AOS
OFERTA
2010
20072
2011
21484
2012
22897
2013
24310
2014
25722
Fuente: Elaboracin propia
2.2.5.7. Oferta futura

Se determin la oferta empleando el mtodo de mnimos
cuadrados.
CUADRO N 2-8 Oferta Futura de Jugos en la provincia

de Arequipa
pg. 29
AOS
OFERTA
2016
28548
2017
29961
2018
31374
2019
32787

Fuente: Elaboracin propia en base a la oferta histrica
2.2.6.
Demanda para el proyecto
2.2.6.1. Balance demanda-oferta

A continuacin el Balance Demanda Oferta.
CUADRO N 2-10 Balance de Oferta y Demanda
AO
DEMANDA
FUTURA
OFERTA
FUTURA
DEMANDA
INSATISFECHA
2016
225689
28548
197141
2017
229074
29961
199113
2018
232510
31374
201136
2019
235998
32787
203211
2020
239538
34200
205338
2.2.6.2. Demanda a cubrir por el proyecto

Para el proyecto se considerara un porcentaje de 80%.
CUADRO N 2-11 Cuanta de la Demanda para el
Proyecto
A
O
DEMAND
A
INSATISF
ECHA
DEMAN
DA A
CUBRI
R 80%
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
197141
157713
DEMAN
DA A
CUBRI
R 80%
EN
BOTEL
LAS
333431
199113
159291
336767
201136
160909
340188
203211
162569
343698
205338
164270
347295
2.2.6.3. Estudio de la comercializacin

2.2.6.3.1.
pg. 30
Canales de comercializacin

Se opt por el siguiente canal de comercializacin.
PRODUCTORES DE
BEBIDAS
NUTRITIVAS A BASE
DE MACA
MINORISTAS
CONSUMIDORES
2.2.6.3.2. Presentacin del producto

a) Producto esencial
BEBIDAS NUTRITIVA A BASE DE MACA
b) Producto real
La bebida es de consumo personal y de forma
directa. Posee un sabor frutado, nico y
diferente (maracuya y manzana).
Slogan
UNA VIDA JVEN Y FUERTE, LA OBTIENES CON MACA FORTE.
Diseo del envase:

Los envases son
botellas de vidrio que
tendrn una capacidad de 473 ml y etiqueta
respectiva
Estrategia de la Marca
La marca de nuestro producto hace referencia
a las bondades de la bebida.
MACA FORTE
pg. 31
La etiqueta:
En la etiqueta ir impresa la marca del
producto MACAFORTE. La cual es
atractiva, y fcil de recordar para los
consumidores. A continuacin se muestra el
diseo de esta:

c) Producto ampliado
Se darn charlas de informacin nutricional
acerca de la MACA, la forma de inclusin en
su dieta diaria y conocimiento sobre los
alimentos nutritivos andinos.
2.2.6.3.3. Envase y embalaje
El
envase
contar
con
las
siguientes
especificaciones:
Rotulado
general, identificacin de la
empresa, ingredientes, etiquetado nutricional,
un cdigo de barras y algunos consejos para
el consumo.
Respecto
al
empaque,
embalaje
podemos
mencionar lo siguiente
La caja para minoristas que contenga 6.
2.2.6.3.4. Promocin
Se utilizar las redes sociales, pgina Web,

folletos.
Otra medio ser utilizando la tcnica de
marketing BTL, mercado libre, ferias artesanales.
Otros (ver punto 3.7.3.4)
2.2.6.3.5. Publicidad
Se tomaran en cuenta algunos de los siguientes
medios mencionados en el captulo 3.
2.2.6.3.6. Poltica de precios
Fijar sus precios teniendo en cuenta los costos
totales ms el margen de contribucin utilidad)
CUADRO N 2-12: Tabla de Precios
tem
Presentacin
Precio
Precio al
para el
pblico o
distribuid
consumidor
or
final
473
Botellas de
s/. 4.40
s/. 4.50
ml
vidrio
2.2.6.3.7. Servicios post venta
pg. 32
Cualquier cambio que la empresa haga (precios,

promociones, etc.) lo har de pblico conocimiento a sus
clientes a travs de su pgina web
Entre otros servicios lo podemos ubicar en el punto
3.7.3.7.
2.2.6.3.8. Estrategia de posicionamiento

Las ocasiones de uso, nuestro producto no tiene un
lmite estacionario por lo tanto se puede posicionar como
una bebida que sustituye cualquier otra, entre otros
aspectos que se amplan en el punto 3.7.3.8.
2.2.7.
Estudio del precio
2.2.7.1.
2.2.7.2.
2.2.7.3.
Estructura del precio

Presentaciones de botellas de plstico:
Empaque: 20%
Bebida: 80%
Precio histrico
No se encontr bebidas a base de maca, por lo tanto no
hay precio histrico.
Fijacin de precio
Para establecer el precio del producto se utiliz el
resultado de las encuestas de opinin.
CUADRO N2-13: Precios alternativas de la
encuesta
PRECI
O
S/.
4.50
S/.
4.00
S/.
5.00
S/.
5.50
S/.
6.00
%
37%
34%
16%
8%
5%
CUADRO N2-14: Precios por botella

Presentacin
473 Mlt botellas de
vidrio
2.3. TAMAO DEL PROYECTO

pg. 33
Precio(S/.)
4.50

La importancia de definir el tamao se manifiesta en su incidencia
sobre el nivel de las inversiones y costos que se calculan.
2.3.1.
Objetivo
Determinar el tamao ptimo de planta entre una serie de
alternativas de tamao.
Medicin del tamao de planta
La capacidad de produccin de nuestro proyecto quedara
medida segn los valores que asuman los siguientes factores
CP=f (A , B , C , D)
2.3.2.
Dnde:
CP= Capacidad de produccin
A= Nmero de das trabajados/ao: Esta ser de 300
das;
B= Numero de turnos trabajados/da: Ser 1 turno
C= Horas trabajadas/da: Ser de 8 horas
D= unidades de produccin por hora
Se presentan las siguientes alternativas:
115 botellas/ hora
160 botellas/hora
230 botellas /hora
2.3.3.
Alternativas de tamao
2.3.3.1.
Alternativas de Tamao I
CP=f (A , B , C , D)
CP=276000 uni /ao
2.3.3.2.
Alternativas de Tamao II
CP=f (A , B , C , D)
CP=384000 uni /ao
2.3.3.3.
Alternativas de Tamao III

CP=f (A , B , C , D)
CP=552000 uni /ao
2.3.4.
pg. 34
Criterio para la selecion de tamao optimo
Relacin Tamao Mercado
Relacin Tamao - Tecnologa
Relacin Tamao Materia Prima
2.3.5.
pg. 35
Relacin Tamao Capacidad Financiera
Relacin Tamao Rentabilidad

Relaciona las alternativas en funcin de la demanda. Asi
tenemos:
Alternativa 1: cuando la demanda es amplia,
cualquier tamao puede ser elegido.
Alternativa 2: cuando la demanda es reducida, no
es posible el proyecto.
Alternativa 3: cuando la demanda es intermedia,
se deben eliminar aquellas alternativas menores a la
menor demanda y mayores a la mayor demanda.

CUADRO N 2-15: Tamao-Mercado
Demand
a
(Litros/a
o)
Ao
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
Alternativas de tamao
CP1
Demanda
(25%)
(bot/ao)
144000
Producci
%
n
deman
da
(bot/ao
cubiert
)
a
CP2
CP3
225000
Producci
%
%
n
deman
utilizaci
da
(Bot/ao
n c.p
cubiert
)
a
288000
Producci
%
%
n
deman
utilizaci
da
(Bot/ao
n c.p
cubiert
)
a
%
utilizaci
n c.p
868644
217161
72000
33%
50.00%
112500
52%
50.00%
144000
66.31% 50.00%
878322
219581
108000
49%
75.00%
168750
77%
75.00%
216000
98.37% 75.00%
888215
222054
144000
65%
222054
100%
898326
224582
144000
64%
224582
100%
908661
227165
144000
63%
225000
99%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
222054
224582
227165
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
Para las tres alternativas de tamao vemos que se cubre toda la demanda porque la Capacidad instalada es
mucho mayor.
2.3.5.1.
Relacin Tamao- Tecnologa

El tamao tambin est en funcin del mercado de maquinarias y equipos porque el nmero de
unidades que pretende producir el proyecto depende de la disponibilidad y existencias de activos
de capital.
2.3.5.2.
Relacin Tamao- Materia Prima
pg. 36

La provisin de materias primas e insumos suficientes en cantidad y calidad para cubrir
necesidades del proyecto durante los aos de vida del mismo. La fluidez de la materia prima, su
calidad y cantidad son vitales para el desarrollo del proyecto.
CUADRO N 2-16: Tamao-Materia prima

ALTERNATIVAS DE TAMAO
DEMAN DISP.
A
DA
MP
O (BOT/A (KG/A
O)
O)
PRODUC
CIN
(BOT/A
O)
CP1
CP2
CP3
276000
384000
552000
REQ.
PRODUC
%
MP
CIN
UTILIZA
( KG/
(BOT/A
CIN MP
AO)
O)
REQ.
PRODUC
%
MP
CIN
UTILIZA
( KG/
(BOT/A
CIN MP
AO)
O)
REQ.
%
MP
UTILIZA
( KG/
CIN MP
AO)
201
333431
6
63000
276000
24840
39%
333431
34560
55%
333431
49680
79%
201
336767
7
63000
276000
37260
59%
336767
51840
82%
336767
60618
96%
201
340188
8
63000
276000
49680
79%
340188
61234
97%
340188
61234
97%
201
343698
9
63000
276000
49680
79%
343698
61866
98%
343698
61866
98%
pg. 37

202
347295
0
63000
276000
49680
79%
347295
62513
99%
347295
62513
99%
De los resultados obtenidos en el cuadro 4-3 podemos observar que la materia prima no es restrictiva para las 3
alternativas.
2.3.5.3.
Relacin Tamao- Capacidad Financiera
En esta relacin se necesita saber cul es la cantidad de inversin propia, ya que un requisito de las entidades
financieras es que el 30% de la inversin sea aporte propio de los inversionistas.
pg. 38

CUADRO
Financiera
2-17:
Inversi
n
Alternativa de
tamao
(Botellas/ao)
CP1=
CP2 =
CP3 =
(Dlares
)
276000
384000
552000
50260
64180
92120
Tamao-Capacidad
Financiamiento
Aporte
propio
(30%)
(Dlares)
15078
19254
27636
Prstamo
(70%)
(Dolares)
35182
44926
64484
Capacidad Financiera = $ 30000 dlares.

Consideraremos que tanto la 1era y 2da alternativa no
son restrictivas
para realizar la relacin Tamao
Rentabilidad.
2.3.5.4.
Relacin Tamao- Rentabilidad

Consiste en una evaluacin econmica y financiera a
cada alternativa de tamao a travs del VAN y el TIR.
CUADRO
N
Alternativa 1
Rubros
AO
0
2-18:
Tamao-Rentabilidad
2016 2017 2018
2019
2020
Ingresos
Ventas netas
Egresos
(-)Costos de
fabricacin *
(-)Gastos operativos
*
UTILIDAD NETA
(-)Impuesto a la
renta
Inversiones
(-)Inversiones
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
Factor (25.8%)
pg. 39
5520 8280 11040 11040 11040

00
00
00
00
00
1656
00
5520
0
3312
00
9936
0
2484
00
8280
0
4968
00
1490
40
33120
0
11040
0
66240
0
19872
0
33120
0
11040
0
66240
0
19872
0
33120
0
11040
0
66240
0
19872
0
15831
9
2318 3477 46368 46368 46368
15831
40
60
0
0
0
9
1 0.795 0.632 0.502 0.399 0.317

1843 2197 23276 18500 14698
15831
13
84
7
8
7
9
810540
VAN
VAN
La alternativa 1 da un VAN neto de s/. 810,540

durante los 5 aos que se han proyectado el
proyecto
CUADRO
N
Alternativa 2
Rubros
Ingresos
AO 0 2016
Egresos
(-)Costos de
fabricacin *
(-)Gastos
operativos *
UTILIDAD NETA
(-)Impuesto a la
renta
Inversiones
(-)Inversiones
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
Factor (25.8%)
VAN
Tamao-Rentabilidad
2017
2018
2019
2020
7680 11520 13607 13747 1389

00
00
52
92
180
Ventas netas
VAN
2-19:
2304 34560
00
0
11520
76800
0
4608 69120
00
0
1382 20736
40
0
40822
5.6
13607
5
81645
1
24493
5
41243
7.6
13747
9
82487
5
24746
3
4167
54
1389
18
8335
08
2500
52
20216
7
3225 48384 57151 57741 5834
20216
60
0
6
3
56
7
1.00
0.80
0.63
0.50
0.40 0.32
2564 30578 28690 23038 1849
20216
35
7
1
8
55
7
1062299
CUADRO
N
Alternativa 3
Rubros
Ingresos
Ventas netas
Egresos
(-)Costos de
fabricacin *
(-)Gastos operativos *
pg. 40
AO 0 2016
2-20:
Tamao-Rentabilidad
2017
2018
2019
2020
88320
0
11040
00
13248
00
14352
00
14352
00
26496
0
88320
33120
0
11040
39744
0
13248
43056
0
14352
43056
0
14352
UTILIDAD NETA
(-)Impuesto a la renta
52992
0
15897
6
0
66240
0
19872
0
0
79488
0
23846
4
0
86112
0
25833
6
0
86112
0
25833
6
46368
0
55641
6
60278
4
60278
4
0.632
0.502
0.399
0.317
29304
6
27932
1
24051
1
19108
3
Inversiones
(-)Inversiones
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
Factor (25.8%)
VAN
29017
8
37094
29017
4
8
1 0.795
29490
29017
0
8
VAN
1008682
Del anlisis anterior de tamao rentabilidad se observa que la

segunda opcin, que es la produccin de 384000 botellas al
ao, es la ms rentable, porque nos ofrece el VAN ms alto
2.3.6.
Seleccin del tamao optimo

El tamao ptimo de produccin de nuestra planta elaboradora
de bebidas nutritivas de maca ser de 384000 botellas /ao.
2.4. LOCALIZACIN DEL PROYECTO

El estudio de la localizacin es el estudio de la ubicacin del
proyecto en una determinada rea geogrfica con el objetivo de
tener la ubicacin ms conveniente para el proyecto.
2.4.1. Objetivo
El objetivo de la localizacin del proyecto es determinar la
adecuada ubicacin del mismo, en relacin a factores que van
incidir sobre dicha localizacin. La eleccin del mejor lugar
requiere de un proceso que se divide en dos anlisis:
Anlisis Macro localizacin y Anlisis Micro localizacin
2.4.2. Macro localizacin del proyecto
Es el estudio que tiene por objetivo determinar la regin o
territorio.
2.4.2.1.
Alternativas de localizacin
Las alternativas a evaluar son:
CUADRO N
Localizacin
Alternativa
pg. 41
2-21:
Alternativas
Departament
o
de
Macro

Alternativa I
Cuzco
Alternativa II
Arequipa
Alternativa III
Puno
2.4.2.2.
Factores de Localizacin
a) Cercana a la materia prima
b) Disponibilidad de terrenos industriales
c) Cercana al mercado
d) Vas de comunicacin
e) Servicios de Energa y electricidad:
f) Maquinaria y tecnologa accesibles
2.4.2.3. Evaluacin cualitativa de las alternativas de

macro localizacin
Usaremos el mtodo de ranking de factores.
2.4.2.3.1.
Evaluacin por factores ponderados

En el siguiente cuadro se procede a evaluar
cada alternativa de la macro localizacin
segn los factores y el puntaje asignado a
cada uno.
CUADRO N 2-22: Evaluacin cualitativa por el

mtodo de ranking de factores ponderados
Pondera
Calificacin no
Calificacin Ponderada
cin
ponderada
Factore
Alternati Alternati Alternati Alternativ Alternati Alternati
%
s
va I
va II
va III
aI
va II
va III
Arequip
Arequip
Cusco
Puno
Cusco
Puno
a
a
A
20
8
8
8
160
160
160
B
13
8
10
8
104
130
104
C
20
8
6
10
160
120
200
D
13
6
8
6
78
104
78
E
20
6
10
8
120
200
160
F
14
8
8
6
112
112
84
TOTAL
100%
734
826
786
Concluimos que las alternativas a elegir para la

instalacin de la planta seran las ciudades de Arequipa y
de Puno.
2.4.3. Evaluacin cuantitativa de las alternativas de macro
localizacin
segn
Mtodo de Comparacin de Costos
pg. 42

Es un mtodo objetivo, que consiste en realizar una
evaluacin econmica a las alternativas resultantes (las
de ms alto puntaje) utilizando el indicador de
rentabilidad del Costo Equivalente Anual (CEA)
2.4.3.1.
a)
b)
c)
d)
e)
Factores
Costo de construccin
Costo de terreno
Costo de Materia Prima
Costo de transporte de producto terminado
Costo de energa elctrica y agua
2.4.3.2. Anlisis de CEA

Anlisis de cada factor evala cada alternativa, se
analiz los costos que se encuentran detallados en los
anexos 17 teniendo como fsa, y fsc el valor hallado como
se detalla en el Anexo 19
pg. 43

CUADRO N 2-21: Evaluacin cuantitativa para la alternativa 1 PUNO
INVERSIN (US$)
AO
2014
COSTO
DE
TERRE
NO *
COSTOS DE FABRICACIN(US$)
COSTO DE
TRANSP
COSTO
CONSTRUCC
ORTE PT
MP *
IN*
*
ENERGA
Y
AGUA *
58000
185090
VAN
TOTAL
FSA
(25.8)
VALOR
(US$)
58000
58000
CEA
FSC
VALOR
(US$)
86940
1366
4401
277797
0,795
220849
2016
130410
2049
4550
137009
0,632
86590
0,25
146607
2017
173880
2732
4699
181311
0,502
91018
0,25
146607
2018
173880
2732
4848
181460
0,399
72403
0,25
146607
2019
173880
2732
4997
181609
0,317
57570
0,25
146607
TOTAL
586430
2015
CUADRO N 2-22: EVALUACION CUANTITATIVA PARA LA ALTERNATIVA 2 AREQUIPA

pg. 44
AO
2014
INVERSIN
(US$)
COSTO
COSTO
DE
DE
CONST
TERRE
RUCCI
NO *
N*
COSTO
MP *
TRANS
PORTE
PT *
ENERG
AY
TOTAL
AGUA *
75000
FSA
(25.8%)
VALOR
(US$)
75000
75000
CEA
FSC
VALOR
(US$)
121716
2484
4401
286601
0,795
227848
2016
182574
3726
4550
190850
0,632
120617
0,25
182973
2017
243432
4968
4699
253099
0,502
127056
0,25
182973
2018
243432
4968
4848
253248
0,399
101046
0,25
182973
2019
243432
4968
4997
253397
0,317
80327
0,25
182973
TOTAL
731893
2015
158000
VAN
pg. 45

De acuerdo al anlisis se ha concluido que la alternativa II de
Arequipa es la ms ptima ya que representa ventajas
cuantitativas importantes.
2.4.3.3. Localizacin optima
Se tiene como resultado la alternativa de localizar la
planta en la ciudad de Arequipa.
2.4.4. Microlocalizacin del proyecto
El anlisis de micro localizacin consistir en determinar la
ubicacin definitiva dentro del rea geogrfica de la provincia
de Arequipa. Esto se realizara a travs del anlisis cualitativo y
cuantitativo de las alternativas de micro localizacin
2.4.4.1. Alternativas de micro localizacin
CUADRO N 2-23: Alternativas de Micro localizacin
Alternativa
Alternativa I
Alternativa II
Alternativa III
Lugar
Parque Industrial de Rio Seco
Parque Industrial de Arequipa
Provincia Caylloma
2.4.4.2. Anlisis cualitativo de la micro localizacin

del proyecto
La seleccin de la alternativa de localizacin ptima se
efectuar tomando el mtodo de ranking de factores con
pesos ponderados.
CUADRO N 2-24: Evaluacin cualitativa de Micro
localizacin
EVALUACIN
Coeficiente
de
Ponderacin
(%)
Disponibilidad de
terreno
Agua y desage
Energa elctrica
Cercana al mercado
de consumo
Cercana a la materia
prima
Vas de acceso
Mano de obra
calificada
Seguridad
pg. 46
14
O1
O2
PONDERACIN
O3
O1
O2
O3
10
10
140
56
140
7
7
6
8
8
8
6
6
42
56
56
56
42
42
18
108
144
72
14
112
84
112
18
144
144
144
11
88
88
66
11
66
66
44

100
756 694 662
2.4.4.3. Seleccin de la micro localizacin por el

mtodo cualitativo
Tomando en cuenta los resultados se ve por
conveniente situar la planta industrial en la zona del
Parque Industrial de Rio Seco o en el Parque industrial
en la provincia de Arequipa.
2.4.4.4. Anlisis cuantitativo
Consiste en la determinacin de costos en que incurre
cada alternativa de localizacin. En el siguiente cuadro
se determina el CEA para cada alternativa de micro
localizacin.
CUADRO N 2-25: Anlisis cuantitativo Parque Industrial
Rio Seco
INVERSI
ON
A
O
COSTOS DE
FABRICACION s/.
ENERGI
A
VAN
TERREN TRANSPO ELECTR AGU

O
RTE
ICA
A
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
20
20
220500
2234
1208
2456
3742
2567
5081
3456
5297
3849
5465
690
160
0
182
5
192
0
201
0
CEA
TOTA
L
Fsa(25. Valor(
8%)
S/)
fsc
2205
22050
00
0
0,2
3718 0,795
2956
5
0,2
6838 0,632
4322
5
0,2
8378 0,502
4206
5
0,2
9521 0,399
3799
5
1011
0,2
0,317
3207
8
5
23348
VAN
9
Valor(
$)
5837
2
5837
2
5837
2
5837
2
5837
2

Tipo de cambio: S/.3.0
CUADRO N2-26: Anlisis cuantitativo para Parque

Industrial de Arequipa
AO
INVERSI
ON
pg. 47
COSTOS DE FABRICACION TOTAL

s/.
VAN
CEA

ENERGI
A
TERREN
O
2015
2016
2017
2018
2019
2020
TRANSPO
RTE
345000
2345
2456
2567
3456
3789
fsa
ELECTRI AGU
(25.8% Valor(
CA
A
)
S/)
34500
34500
1
0
0
1208
356 3909 0,795
3108
3678
678 6812 0,632
4305
5678
730 8975 0,502
4505
5879
768 10103 0,399
4031
6345
905 11039 0,317
3499
36444
VAN
9
fsc
Valor(S/)
0,25
0,25
0,25
0,25
0,25
91112
91112
91112
91112
91112

Tipo de cambio: S/.3.0
El menor CEA lo tiene la alternativa Parque Industrial Rio Seco.
2.4.4.5. Localizacin optima

El mtodo cualitativo indica que se debe elegir el
Parque Industrial de Rio Seco O el Parque Industrial de
Arequipa. Por el mtodo cuantitativo se descarta el
Parque Industrial de Arequipa y se elige el Parque
Industrial de Rio Seco.
2.5. INGENIERA DE PROYECTO
La Ingeniera del Proyecto, tiene por objeto definir los bienes a
producir y determinar los procesos y requerimientos que el proyecto
necesita.
2.5.1.
Objetivo general
Es resolver todo lo concerniente a la gestin e implementacin
de la planta industrial procesadora de bebidas nutritivas a
base de Maca.
2.5.2.
Producto
Es el resultado del procedimiento tcnico utilizado en la
preparacin de la bebida de maca. El cual se define mejor
mediante los siguientes items que se encuentran en el punto
6.3.
2.5.3.
pg. 48
Bien a producir
Definicin del producto
Caractersticas
Proceso productivo

2.5.3.1.
Alternativas de seleccin
Se tienen las siguientes:
2.5.3.1.1.
Primera alternativa Manual

La cual consta de usar escasa tecnologa en
cada uno de los procesos.
2.5.3.1.2.
Segunda alternativa Semi automatizado

En este sistema la accin motora es llevada a
cabo por componentes mecnicos que
facilitaran el proceso.
2.5.3.1.3.
Tercera alternativa Automatizado

Aqu la observacin de instrumentos
monitoreo es efectuada por el hombre.
2.5.3.2.
Criterios de seleccin
Se realizara un anlisis para poder elegir la mejor
alternativa.
2.5.3.2.1. Evaluacin cualitativa por el mtodo de ranking

factores ponderados
de
CUADRO N 2-27: Calificacin Ponderada

CALIFICACION NO
CALIFICACION
PONDERADA
PONDERADA
CRITERIOS
Porcen
ALTERNATIVAS
ALTERNATIVAS
EVALUADOS
taje %
MAN SEMIA AUTO MAN SEMIA AUTO
UAL UTO. MAT. UAL UTO. MAT.
Bajos costos
A
24
4
6
2
96
144
48
fijos
Bajos costos
B
19
4
6
6
76
114
114
variables
Calidad en los
C
19
4
6
8
76
114
152
procesos
Tiempo de
D
14
4
6
8
56
84
112
produccin
Tecnologa en
E
14
4
6
8
56
84
112
los procesos
Volumen de
F
5
6
6
8
30
30
40
produccin
G
Flexibilidad en
la produccin
TOTAL
5
100
pg. 49
20
40
10
410
610
588

2.5.3.3.
2.5.3.4.
2.5.4.
Seleccin del Proceso productivo

Se seleccion la Alternativa de procesos
Semiautomatizado.
Segunda alternativa Semiautomatizado
a Recepcin de materia prima
b Seleccin
c Lavado y desinfeccin
d Pulpeado
e Filtrado
f Mezclado
g Estandarizado
h Pasteurizado
i Envasado
j Enfriado
k Etiquetado
l Almacenado
Descripcin del proceso productivo
Para la descripcin del proceso productivo se utilizaron el
Diagrama de Bloques, Diagrama de Operaciones, Diagrama de
Anlisis del Proceso.
Programa de produccin
Para una capacidad
de 384000 botellas x ao se ha
considerado producir.
El 80% de la
El 85% de la
ao(2017-2018)
El 89% de la
aos(2019)
El 90% de la
aos(2020)
capacidad de produccin en el primer ao(2016)

capacidad de produccin en el segundo
capacidad de produccin en el prximos
capacidad de produccin en el prximos
CUADRO N 2-28: programa de produccin

DEMAN
VOLUMENDE
DA A
PRODUCCION
CUBRIR (BOTELLAS /AO)
333432
307200
336768
326400
340189
326400
343698
343698
347294
347294
AO
2016
2017
2018
2019
2020
Capacidad de
produccin
utilizada (%)
80%
85%
85%
89%
90%
2.5.4.1.
Mes
Plan de produccin
CUADRO N2-29: Demanda para produccin
1
pg. 50
10
11
12

Demanda
Das Laborados
pg. 51
256 256 256 256 256

00
00
00
00
00
26
25
27
26
26
256
00
26
256
00
24
256
00
27
256
00
26
256
00
25
256
00
25
2560
0
26
Mes.1
2773
Mes. 2
2133
Mes. 3
2133
Mes.4
2133
Mes.5
2133
Mes. 6
2133
Total
HNNU
Costo MO:
pg. 52
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
CUADRO N 2-30: Plan de produccin

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
HN
HE
HN
HE
HN
HE
HN HE
4
5
2704
676
2704
69
4
5
2600
650
2600
173
4
5
2808 702
2133 640
4
5
2704 676
2704 69
MAYO
HN
HE
4
2704
2704
2704
10816
69
345
2600
10400
JUNIO
HN
HE
5
676
69
173
2133 640 2704
2704
4
2704
2704
69 2704
865
320 1081
8532
0
6 345 10816
345 10816
69
5
676
69
69
345
Mes.7
2133
Mes. 8
2133
Mes. 9
2133
Mes.10
2133
Mes.11
2133
Mes. 12
2133
Total
HNNU
Costo MO:
pg. 53
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
JULIO
HN
HE
4
5
2496
624
2496
277
SEPTIEMBR
E
HN
HE
AGOSTO
HN
HE
4
2808
2773
OCTUBRE
HN
HE
NOVIEMBRE
HN
HE
DICIEMBRE
HN
HE
5
702
0
4
5
2704 676
2704
69
4
5
2600 650
2600 173
4
2600
2600
2496
277
2773
9984
1385
11092
2704
69 2600 173
0 10816 345
2600
1040
865 10400
0
5
650
173
4
2704
2704
2704
5
676
69
69
865 10816
345
173

PRESUPUESTO:
Horas Norm.:
Horas Extra:
HNNU:
125704
9250
134954
2.5.5.
Requerimiento
2.5.5.1.
Requerimiento de materia prima

Segn la investigacin de mercados realizada, la produccin anual de bebidas maca forte en sus
distintos sabores ser:
CUADRO N 2-31: Volmenes de produccin anual
AO
2016
2017
2018
2019
2020
VOLUMEN
DE
PRODUCCI
N EN
BOTELLAS
DE 473
(ml)
307200
336768
340189
343698
347294
SABOR DE BEBIDA
MANGO
36%
MARACU
YA 35%
MANZA
NA 29%
110592
121236
122468
123731
125026
107520
117869
119066
120294
121553
89088
97663
98655
99672
100715
Determinaremos el balance de materia segn cada proceso necesario para obtener el producto final.
CUADRO N 2-32: BALANCE PARA EL MANGO
OPERACIN
ENTR
SE
SALE SIGUE
RENDIMIENT
A
ADICIO
EN
O
NA
PROCES
pg. 54

RECEPCION DE
LA MACA
SELECCIN
LAVADO
CORTADO
LICUADO
FILTRADO
ADICIN DE
INGREDIENTES
*Azcar
*Agua
*Concentrado
de fruta
(0.5%)
*Benzoato
de sodio
(conservante )
ESTANDARIZAD
O
*cido
ctrico
PASTEURIZADO
ENVASADO
ENFRIADO
ETIQUETADO
pg. 55
O kg
0
100 kg
100
kg
100
kg
95 kg
95 kg
86 kg
86 kg
77 kg
102 lt
296 lt
25 kg
194 lt
5 kg
301 lt 0.15 kg
301.1
5 lt
301.6
5 lt
300.9
5 lt
300.7
2 lt
300.7
lt
5 kg
95 kg
9 kg
9 kg
95
86
86
77
kg
kg
kg
kg
102 kg
296 lt
301 lt
301.15 lt
0.5 lt
100%
95%
100%
91%
100%
89%
301.65 lt
0.7 lt
300.95 lt
99%
0.23
lt
-
300.72 lt
99%
300.72 lt
100%
300.7 lt
100%

ALMACENADO
300.7
lt
300.7 lt
100%
Podemos ver la cantidad de botellas envasadas que saldrn para los tres sabores a partir de la cantidad de
mililitros.
CUADRO N 2-33: RESMEN DEL BALANCE
ml del
balance final
300700
envases de
473ml
635
A continuacin se muestran las materias primas necesarias para la elaboracin de la bebida para cada sabor,
proyectado por cada ao
Materia
prima
CUADRO N 2-34: Requerimientos de Materia Prima para jugos de durazno

REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIA
PRIMA(SABOR MANGO)
2016
2017 2018
2019
2020
Para
Unidad
12246
635
110592 121236
123731 125026
es
8
botellas
Concentr
ado de
mango
Kg
871
955
964
974
984
Maca
100
Kg
17416
19092
19286
19485
19689
pg. 56
Materia
prima
CUADRO N 2-35: Requerimientos de Materia Prima para jugos de mango

PRIMA(SABOR MARACUY)
2016
2017 2018
2019
2020
Para
Unidad
11906
635
107520 117869
120294 121553
es
6
botellas
Concentr
ado de
maracuy
Kg
847
928
938
947
957
Maca
100
Kg
16932
18562
18751
18944
19142
Materia
prima
Concentr
ado de
manzana
Maca
CUADRO N 2-36: Requerimientos de Materia Prima para jugos de manzana

PRIMA(sabor manzana)
2016 2017
2018
2019 2020
Para
Unidad
10071
635
89088 97663 98655
99672
es
5
botellas
5
Kg
701
100
Kg
14030
769
777
15380 15536
785
793
15696
15861
2.5.5.2.
Requerimiento de insumos
A continuacin se muestran los insumos necesarios.
CUADRO N2-37: requerimiento de insumos (sabor mango)
REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIA PRIMA(sabor
mango)
pg. 57

2016
110592
Insumo
s
Azcar
Agua
para 635
botellas
25
194
Unidad
es
Kg
Lt
Ben de
sodio
cido
ctrico
0.15
Kg
26
2017
1212
36
4773
3703
9
29
0.5
Lt
87
95
4354
33787
2018
1224
68
4822
3741
5
29
2019
1237
31
4871
3780
1
29
2020
1250
26
4922
3819
7
30
96
97
98
Insumos
Azcar
Agua
Ben de
sodio
cido
ctrico
CUADRO N2-38: requerimiento de insumos (sabor maracuy)

REQUERIMIENTO ANUAL DE INSUMOS(sabor
maracuy)
2016 2017 2018 2019 2020
para Unidad 10752 11786 11906 12029 12155
635
es
0
9
6
4
3
botel
las
25
Kg
4233
4641
4688
4736
4786
194
Lt
32849 36010 36376 36751 37136
0.15
Kg
25
28
28
28
29
0.5
Lt
85
pg. 58
93
94
95
96
Insumo
s
Azcar
Agua
Ben de
sodio
cido
ctrico
CUADRO N 2-39: requerimiento de insumos (sabor manzana)

REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIA PRIMA(sabor
manzana)
2016 2017 2018 2019 2020
para 635 Unidad 8908 9766 9865 9967 1007
botellas
es
8
3
5
2
15
25
Kg
3507 3845 3884 3924 3965
194
Lt
2721 2983 3014 3045 3077
7
7
0
1
0
0.15
Kg
21
23
23
24
24
0.5
Lt
70
77
78
78
79
2.5.5.3.
Requerimiento de Maquinarias y Equipos
PROCESOS
CUADRO N 2.40: Requerimiento de Maquinarias y Equipos

MAQUINARIAS
EQUIPOS
HERRAMIENTA
REQUERIDAS
REQUERIDOS
S
REQUERIDAS
Tanque de
Carretillas de
Recepcin
transporte
RECEPCIN DE
MATERIA PRIMA
SELECCIN
Mesa de acero Bascula

inoxidable
electrnica
LAVADO
Equipo de
Lavado
MOLIDO
pg. 59
Molino
Tinas de
Resina para
Lavado
Carretillas de

industrial
COCCION
FILTRADO
MEZCLADO
PASTEURIZADO
ENVASADO
ENFRIADO
ETIQUETADO
ALMACENADO
transporte
Caldero de
Coccin
Bomba
Suministro
Equipo
Tamizador
Equipo
Concentrador y
Mezclador
Paletas en
distintos
tamaos
Paletas
Pasteurizad
ora
Faja
Maquina
Transportadora
envasadora
y selladora
botellas
Vidrio
Tanque de
Enfriamient
o
Equipo de
Empaque
Coches
plataforma en
acero
inoxidable
CUADRO N 2.41: Costos de Requerimiento de Maquinarias y Equipos

MAQUINARIA
COSTO
CANTIDA TOTAL (S/.)
pg. 60
Molino industrial
Caldero de Coccin
Bomba Suministro
Pasteurizadora
Maquina
envasadora y
selladora botellas
Vidrio
Tanque de
Enfriamiento
TOTAL
EQUIPOS
Tanque de
Recepcin
Mesa de acero
inoxidable
Equipo de Lavado
Equipo Tamizador
Equipo
Concentrador y
Mezclador
Faja Transportadora
Equipo de Empaque
Coches plataforma
en acero inoxidable
pg. 61
APROX. (S/.)
4725
1230
598.5
5276.25
D
1
1
1
1
4725
1230
598.5
5276.25
23310
23310
8363.25
8363.25
43503
COSTO
CANTIDA
TOTAL (S/.)
APROX. (S/.)
D
6300
6300
378
756
1575
5670
1
1
1575
5670
12281.25
12281.25
5670
3641.4
1
1
5670
3641.4
126
126
Equipo de
laboratorio
TOTAL
HERRAMIENTAS
Bascula electrnica
Tinas de Resina
para Lavado
Carretillas de
transporte
TOTAL
2844.45
2844.45
38864.1
COSTO
CANTIDA
TOTAL (S/.)
APROX. (S/.)
D
3465
1
3465
157.5
315
126
378
4158
TOTAL
86525.1
2.5.5.4.
Requerimiento de Infraestructura Fsica

2.5.5.4.1.
Terreno
El rea de terreno requerida ser 600m2 segn el mtodo de Guerchet empleado.
CUADRO N 2-42: rea de oficinas
INFRAESTRUCTURA
AREA
FISICA
m2
rea de Produccin
305
rea de Almacn de MP
49
rea de Almacn de PT
49
Lab. Control de Calidad
30
Oficina Administrativa 36
Gerencia
Oficina de
16
Comercializacin
pg. 62

SSHH Produccin
Vestuarios
SSHH Administrativos
Garita de Control
Estacionamiento
Total
42
16
9
48
600
2.5.5.5.
Requerimiento de personal
CUADRO N2-43: Requerimiento de Personal
Puesto de
Cantid
trabajo
ad
Requisitos
Mano de obra directa
13
Experiencia en haber realizado su trabajo en
plantas industriales con procesamiento de
Operarios
alimentos. Contar con experiencia mnima de 2 a
3 aos.
Mano de obra indirecta
Personal de
1
Experiencia en limpieza y organizacin de
limpieza
ambientes de trabajo.
9
Total
2.5.6.
Control de calidad
TIPO DE PRUEBA
Pruebas bacteriolgica
(aerobios y
pseudomonas)
pg. 63
CUADRO N2-44: Requerimiento de Personal

EQUIPO
FRECUENCIA
REQUERIDO
Microscopio
Diaria.

Pruebas de tratamiento
de
agua (PH, y
temperatura)
Peso neto del frasco
PH-Metro
,refractmetro, y
Term
metro
probeta
graduada
Control de hongos
microscopio
2 veces
al da
5
muest
ras
2 veces
al da
Niveles de cloro
kit de prueba ocloro
Diaria
2.5.7.
Mantenimiento
CUADRO N 2-44: Cronograma de Mantenimiento
PROGRAMA DE MANTENIMIENTO 2016
MAQUINA
Licuadora industrial
Homogeneizadora
Pasteurizadora
Mquina de llenado
Mquina de sellado
Banda
transportadora
Equipo frigorfico
Equipo de filtracin
Equipo de oficina
pg. 64
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
RESPONSABLE

TIEMPO EN HORAS
pg. 65
7.5
6
1.5
3
6
1.5
7.5
1.5
4.5
4.5

2.6. ORGANIZACIN Y ASPECTOS LEGALES
Para constituir la empresa bajo la modalidad de Sociedad Annima Cerrada, por ser la que ms se
adecua a los intereses de los accionistas en el momento de inversin, as como de acuerdo a sus
expectativas futuras.
Nuestra sociedad est conformada por 3 socios, cada uno de nosotros con aportes econmicos, tangibles e
intangibles. Formamos un directorio con participacin de cada uno de los socios y decidimos proteger
nuestros intereses de capital econmico a futuro por intermedio de una S.A.C.
2.6.1. Organizacin
2.6.2. Requerimiento de Personal Administrativo

Cuadro N| 2-45: Requerimiento de Personal por Unidad Orgnica
total de
persona
Haber /
Unidad Orgnica
Cargo
s
mes
requeri
das
Gerencial General
Gerente General
1
1000
pg. 66

Asistente de
Gerencia
Gerente de
rea de Produccin
operaciones
Operarios
Personal de
limpieza
rea de Gerente de
comercializacin comercializacin
Personal de
Ventas
total empleados
pg. 67
800
900
13
10400
1600
10800
3750
24
29250

2.7. INVERSION DEL PROYECTO
Cuadro N 2-46:de capital de trabajo
PERIODO 1
MA
R
ENE FEB
ABR MAY JUN
AG
O
JUL
SET
OCT NOV DIC
Ingresos
Ventas al contado
10240
0
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
10240
0
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
10240
0
10240
0
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
10240
0
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
10240
0
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
961
8
961
8
961
8
961
8
961
8
961
8
961
8
961
8
961
8
961
8
961
8
961
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
7139
2
3100
8
Ventas al crdito
Total
Egresos
Costo de
Produccin
Gastos
Administrativos
Total
Flujo Neto
FUENTE: Elaboracin propia
Cuadro N 2-47 : de inversin total

TIEM
PO
CONCEPTO
PERIODO PREOPERATIVO
TRIM
3
TRIM
4
TRI
M1
TRI
M2
PERIOD
TOTAL
O
OPERATI SOLE DOLA
VO
S
RES
INVERSION TANGIBLE
2205
00
6341
26
Terreno
Construccin
8632
6
1211
4
2859
2
Mquinas y Equipos
Muebles y Enseres
Imprevistos
INVERSION INTANGIBLE
Estudios de Pre Inversin (2% de la
Inv. Tang.)
1963
3
19633
Estudios de Ingeniera (3% de la Inv.

Tang.)
29450
2114
6
1691
7
1268
8
2995
Costos de Organizacin y Capacitacin

Prueba y Puesta en marcha
Intereses Pre-Operativos
Imprevistos
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
pg. 68
2205
00
6341
26
8632
6
1211
4
2859
2
88568
19633.16
4
29449.74
6
85462
6
18077
8
88568
2945
0
2114
6
1691
7
1268
8
2995
8856
8
117305
5
70000
20131
0
27405
3846
9077
6233
9349
6713
5370
4028
951
28117
372398

2.8. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Cuadro N 2-48 Composicin del Financiamiento
Monto
%
(S/)
APORTE PROPIO
234611
20
PRESTAMO
938444
80
COFIDE
703833
60
CAJA AREQUIPA
234611
20
Cuadro N| 2-49 Fuentes y usos de la composicin del

financiamiento
INVERSION TANGIBLE
Terreno
Construccin
Mquinas y Equipos
Muebles y Enseres
Imprevistos
INVERSION INTANGIBLE
Estudios de Pre Inversin (2%
de la Inv. Tang.)
Estudios de Ingeniera (3% de
la Inv. Tang.)
Costos de Organizacin y
Capacitacin
Imprevistos
CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION TOTAL
COBERTURA
Elaboracin Propia
pg. 69
PRESTA
APORT PRESTA MO
TOTALE
E
MO
CAJA
S
PROPIO COFIDE AREQUI
PA
114068 650692 216898 981658
42100 134734
43666 220500
46625 439676 147825 634126
17202
51858
17266
86326
2423
7269
2422
12114
5718
17155
5719
28592
102829
0
0 102829
19633
19633
29450
29450
21146
16917
12688
2995
17714
53141
17713
234611
20%
703833
60%
234611
20%
21146
16917
12688
2995
88568
117305
5
100%
2.8.1 Resumen del servicio de la deuda a crdito COFIDE y

Caja Arequipa para Inversiones Fijas y Capital de Trabajo
Cuadro2.49.1Cuadro Resumen del servicio de la deuda
COFIDE y Caja Arequipa para Inversiones Fijas
PAOS
TOTALE
S
CREDITO CAJA
ANUALE
CREDITO COFIDE AREQUIPA
S
AO
0
1
2
3
4
PAGO
INT
PAGO
INT
TOTAL
ANUAL
TOTAL
ANUAL
91294
9129
38403
3840
91294
9129
38403
3840
249217
81876
88056
88056
249217
54391
88056
88056
249217
22391
88056
88056
129697
129697
337274
337274
337274
a crdito
PAGOS
INTERES
ES
12969
12969
169932
142447
110447
Elaboracin Propia
Cuadro2.49.2Cuadro Resumen del servicio de la deuda a crdito

COFIDE y Caja Arequipa para Capital de Trabajo
CREDITO COFIDE
AO
CREDITO CAJA
AREQUIPA
PAGO
INT
PAGO
INT
TOTAL
ANUAL
TOTAL
ANUAL
0
8237
8237
3465
3465
1
31409
6855
10914
2900
2
31409
2822
10914
1214
PAOS
TOTALE
S
PAGOS
ANUALE INTERES
S
ES
11702
42323
42323
Elaboracin Propia
Cuadro2.49.3 Cuadro resumen de gastos financieros

PAGOS
INTERES
ES
AO
0
1
2
3
4
24671
22724
173968
142447
110447
Elaboracin Propia
pg. 70
11702
9755
4036

2.9. COSTOS E INGRESOS
Cuadro N2-50.: Resumen de Costos de fabricacin
RESUMEN
2016
2017
2018
2019
2020
COSTOS DIRECTOS
Materiales Directos
Materia Prima
Materiales Comerciales
Mano de Obra directa
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
Materiales Indirectos
Gastos Indirectos
TOTAL
35609
390374 394339 398391 402577
7
10414
114164 115324 116514 117733
1
17004
170040 170040 170040 170040
0
39240 39240
39240
39240
39240
1080
1080
1080
1080
1080
23410 26386
28061
29261
29912
69400
741284 748084 754526 760581
8
Cuadro N2-51.: Resumen de Gastos

RESUMEN
2016 2017
GASTOS DE VENTAS
8011 8011
Gastos Laborales
5
5
Otros Gastos
4440 4440
GASTOS GENERALES Y DE
ADMINISTRACIN
2943 2943
Gastos Laborales
0
0
Depreciaciones
1430 1430
1154 1154
TOTAL
15
15
de Operacin
2018
2019 2020
8011
5
4440
8011
5
4440
8011
5
4440
2943 2943 2943

0
0
0
1430 1430 1430
1154 1154 1154
15
15
15
Cuadro N2-53.: Resumen de los Costos Fijos-Variables

2016
2017
2018
2019
2020
COSTOS FIJOS
325775 325775 325775 325775 325775
COTOS VARIABLES 625047 670376 711692 686613 692669
103746 101238 101844
950822 996151
TOTAL
7
8
4
Cuadro N2-54.:Punto de Equilibrio

EN UNIDADES FISICAS
pg. 71
AO
2016
2017
2018
2019
2020
PRECIO
VENTA
UNITARIO
(SOLES)
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5
pg. 72
COSTO
COSTO
VARIABLE
FIJO
UNITARIO
(SOLES)
(SOLES)
325775
3.1
325775
2.96
325775
3.05
325775
2.95
325775
2.93
PUNTO DE
EQUILIBRO
UNIDADES
FISICAS
361972
313245
342921
310262
304463

2.10. ESTADOS FINANCIEROS
2.10.1.
Balance general
Cuadro N2-55.: Balance General
BALANCE GENERAL
Expresado en Nuevos Soles al 01 de julio del 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
35427
Cuentas por cobrar

Existencias
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Edificaciones y obras civiles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y equipos de oficina
Gastos de organizacin
Pruebas y puesta en marcha
pg. 73
Crdito Cofide
Credito caja municipal
53141
Total pasivo corriente
70383
3
23461
1
93844
4
88568
PASIVO NO CORRIENTE
85462
6
86326
12114
21146
16917
Inters pre operativo
12688
Imprevistos(3%)
31587
Total pasivo NO corriente

TOTAL PASIVO
0
93844
4
PATRIMONIO
Capital social
TOTAL PATRIMONIO
23461
1
23461
1

Intangibles
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
49083
10844
87
11730
55
TOTAL PASIVO y PATRIMONIO
11730
55
2.10.2.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Cuadro N2-56.: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SIN FINANCIAMIENTO
ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS SIN FINANCIAMIENTO
Expresado en Nuevos Soles
RUBRO
VENTAS
(-) COSTOS DE FABRICACIN
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
(-) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDD ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
(-) IMPUESTA A LA RENTA (30%)
pg. 74
2016
13824
00
69400
8
6883
92
84555
30860
5729
77
0
5729
77
16043
4
2017
15154
56
74128
4
7741
72
84555
30860
6587
57
0
6587
57
18445
2
2018
15308
51
74808
4
78276
6.5
84555
30860
66735
1.5
0
66735
1.5
18685
8
2019
15466
41
75452
6
79211
5
84555
30860
67670
0
0
67670
0
18947
6
2020
15628
23
76058
1
80224
2
84555
30860
68682
7
0
68682
7
19231
2

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
4125
43
4666
54
64790
5
65609
4
65709
2
CUADRO 2.57: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CON FINANCIAMIENTO

ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS CON FINANCIAMIENTO
RUBRO
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD OPERATIVA
UTILIDD ANTES DE
pg. 75
2016
2017
2018
2019
2020
138240 151545 153085 154664 156282
0
6
1
1
3
694008 741284 748084 754526 760581
68839 77417 78276 79211 80224
2
2
6.5
5
2
84555
84555
84555
84555 84555
30860
30860
30860
30860 30860
57297 65875 66735 67670 68682
7
7
1.5
0
7
24671
22724 173968 142447 110447
548,30 636,03 493,38 534,25 576,38
6
3
4
3
0

153525 178089 138147 149590 161386

.68
.24
.38
.84
.4
394,78 457,94 355,23 384,66 414,99
0
4
6
2
4
CUADRO 2.58 ESTADO DE FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
Flujo de Caja del proyecto sin

financiamiento
Ventas
Total Ingresos
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
(-)Gastos de Operacin
Gastos
Administrativos
pg. 76
Aos
2015
2016
2017
1382400 1515456
1382400 1515456
2018
1530851
1530851
2019
1546641
1546641
2020
1562823
1562823
694008
741284
748084
754526
760582
630278
63730
115415
674578
66706
115415
679703
68381
115415
684945
69581
115415
690350
70232
115415
30860
30860
30860
30860
30860

Gastos de Ventas
(-)Gastos Financieros
(-)Impuesto a la renta (28%)
(+)Valor de Salvamento
(+) Recuperacion del CT.
(-)Inversiones
Inversin Fija
Inversin Intangible
Capital de trabajo
Flujo de Caja Econmico
981658
102829
88568
1173055
84555
84555
84555
84555
84555
0
160434
0
184452
0
186858
0
189476
0
192311
775902
88568
412543
474305
480493
487224
1358985
CUADRO 2.59: ESTADO DE FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

Flujo de Caja del proyecto
Aos
con financiamiento
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Ventas
Total Ingresos
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
(-)Gastos de
pg. 77
138240
0
138240
0
151545
6
151545
6
694008
1530851
1546641
1562823
1530851
1546641
1562823
741284
748084
754526
760582
630278
674578
679703
684945
690350
63730
115415
66706
115415
68381
115415
69581
115415
70232
115415

Operacin
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
30860
30860
30860
30860
30860
84555
84555
84555
84555
84555
24671
22724
173968
142447
110447
153526
178089
138147
149591
161386
(+)Valor de Salvamento*
775902
(+) Recuperacin del CT.
88568
(-)Inversiones
Inversin Fija
981658
Inversin Intangible
102829
Capital de trabajo
88568
1173055
pg. 78
394780
457944
355236
384662
1279463

Cuadro N 2.60 Origen y aplicacin de fondos
RUBROS
INGRESOS
Aporte propio de
socios
Crdito COFIDE
Crdito Caja
Arequipa
Ingreso por Ventas
Valor de
recuperacin del
capital de trabajo
Saldo anterior de
caja
TOTAL DE
INGRESOS
EGRESOS
Inversin Fija
Inversin
Intangible
Capital de trabajo
Costo de
Fabricacin
Gastos de
Operacin
Servicio de la
deuda
Impuesto a la renta
2016
2017
2018
2019
2020
234611
563066
187689
1382400 1515456 1530851 1546641 1562823
88568
122485.3 455916.0
896402.3
621967.2
2
8
6
1637941. 1986766. 2168608. 2547793.
2367766
32
58
2
36
981658
102829
88568
694008
741284
748084
754526
760582
115415
115415
115415
115415
115415
109277
147237
363153
252674
252674
TOTAL EGRESOS
153526
178089
138147
149591
161386
2245280. 1182025. 1364799. 1272205. 1290057.
68
24
38
84
12
SALDO EN CAJA
122485.3 455916.0
896402.3 1257736.
621967.2
2
8
6
24
2.11. EVALUACION
Cuadro 2.61: ndices econmicos y financieros del periodo
2015-2020 (s/.)
ECONMICO
FINANCIERO
(25.8%)
(18.37%)
VAN
S/. 321,086
S/. 447,995
B/C
1.27
1.38
TIR
36%
32%
pg. 79

Se puede observar en el siguiente cuadro que el
apalancamiento financiero es ms rentable para la realizacin
de nuestro proyecto, al comparar todos los indicadores
econmicos.
Cuadro 2.62: anlisis de sensibilidad: costos
ECONMICO
FINANCIERO
(25.8%)
(18.37%)
VAN
S/. 114,783.73
S/. 239,339
B/C
1.10
1.20
TIR
30%
25%
Cuadro 2.63: anlisis de sensibilidad: precio

ECONMICO
FINANCIERO
(25.8%)
(18.37%)
VAN
S/. 37,565.16
S/. 114,434
B/C
1.03
1.10
TIR
27%
22%
Cuadro 2.64: anlisis de sensibilidad: inversin

ECONMICO
FINANCIERO
(25.8%)
(18.37%)
VAN
S/. 203,780.38
S/. 330,689
B/C
1.16
1.26
TIR
32%
27%
Cuadro 2.64: anlisis de sensibilidad: multivariable

ECONMICO
FINANCIERO
(25.8%)
(18.37%)
VAN
S/. -286,042.49
S/. -211,527
B/C
0.78
0.84
TIR
17%
12%
Afrontar uno de estos cambios es posible, pero afrontar una

situacin desfavorable que afecte a estas tres situaciones,
afectara enormemente nuestra inversin en el proyecto.
pg. 80
CAPITULO III
ESTUDIO DE
MERCADO
pg. 81
CAPITULO III
ESTUDIO DEL MERCADO
3.1. ESTUDIO DEL PRODUCTO
3.1.1.
Bienes del producto

Bebidas nutritivas de maca con sabor a fruta.
3.1.2. Definicin
El proyecto est orientado a la elaboracin de bebidas
nutritivas de maca con sabores frutados (concentrados de
mango, maracuy, manzana), las cuales mediante el
procesamiento adecuado se convertirn en una bebida
deliciosa y nutritiva.
3.1.3. Naturaleza
El producto que se ofertar a nuestro mercado objetivo ser de
consumo final actuando como un alimento nutritivo
con
propiedades curativas.
3.1.4. Usos
Durante la ltima dcada se han llevado a cabo numerosos
estudios de investigacin realizados por todo el mundo con el
objeto de evaluar las propiedades benficas de la maca y entre
alguna de ellas tenemos:
pg. 82
Es utilizada para combatir afecciones como la anemia, leucemia,

sndrome de fatiga crnica, debido a que la maca es un
complemento alimenticio que se emplea como un adaptgeno.
Un adaptgeno trabaja a travs del hypothalamo-hypofysis del
axis e incita al organismo a mejorar, equilibrar y estabilizar la
produccin de ciertas sustancias que se traducen en bienestar y
salud.
Es un alimento muy poderoso que acelera el funcionamiento de
la memoria, debido a la presencia de los aminocidos esenciales
los cuales actan sobre el hipocampo, una zona del cerebro
donde se ubica la memoria, enriquecindola.
Ayuda a reducir el desequilibrio hormonal ya que la Maca

normaliza los esteroides hormonales como la testosterona,
estrgeno y la progesterona. Esto quiere decir que hace que el
sistema endocrino tanto en el cuerpo de varones como en el de
mujeres produzca hormonas (testosterona) hasta alcanzar los
niveles necesitados por el cuerpo.
Tiene efecto estimulante pancretico por lo que es beneficiosa
en diabticos no insulino dependientes Diabetes II y en insulino
dependientes tipo I. Sugerida para recomponer el equilibrio
mental y fsico.
Estabiliza y controla la presin alta ya que posee una fuente de
esteroles vegetales o fitoesteroles que adems de ser muy
eficaces para estimular el sistema inmunolgico, los esteroles
vegetales ayudan a luchar contra los niveles altos de colesterol
en el organismo.
Da vitalidad, energa y mejora la resistencia en los atletas ya
que es rica en minerales esenciales como magnesio, calcio,
fosforo, potasio, yodo, bismuto, manganeso, azufre, sodio, cobre,
selenio, yodo, bismuto, manganeso, silicio, hierro y estao.
La dosis recomendada para el consumo de maca es de ms de
1500 mg y menos de 6000 mg diaria, dividida en hasta 3 dosis;
es decir que un consumo de menos de 1500 mg no producir
algn tipo de resultado para la salud.
3.1.5. Caractersticas
3.1.5.1. Propiedades Fsicas
Las propiedades fsicas de la bebida se detallarn en el
Cuadro 3.1. Propiedades Fsicas
Cuadro 3.1. Propiedades Fsicas
ENVASE : Botella
CANTIDAD: 473 ml
MATERIAL: sta presentacin del
producto ser en una botella de vidrio
FORMA:
Curveada (ergonmica)
pg. 83

ETIQUETA: Incluir el nombre del producto, adems
incluir la siguiente informacin:
Ingredientes
Tabla nutricional
Cantidad neta del producto
Fecha de produccin
Fecha de vencimiento
Slogan del producto
Cdigo de barras
3.1.5.2. Propiedades Qumicas
Las propiedades Qumicas de la bebida se detallarn en
el Cuadro 3.2. Materias primas principales y su composicin
del nctar
Cuadro 3.2. Materias primas principales y su composicin del
nctar:
MATERIA PRIMA
COMPOSICION
Maca
Agua
28%
44%
Azcar
15%
Frutas
9%
cido ctrico
Estabilizantes
2%
1%
Persevantes
1%
Fuente: http://www.altonivel.com.mx/
Maca
El valor nutricional de la raz de maca desecada es alto,
semejante a los granos de cereal como el maz, el arroz,
y el trigo. Contiene 60-75% de carbohidratos, 10-14% de
fibra, y 2.2% de lpidos. El contenido proteico de la maca
existe principalmente en la forma de polipptidos y
amino cidos (incluyendo cantidades significativas de
arginina, serina, histidina, cido asprtico, cido
glutmico, glicina, valina, fenilalanina, tirosina, y
treonina. Ver Cuadro 3.3. Informacin nutricional de la maca.
pg. 84

Cuadro 3.3. Informacin nutricional de la maca
Valor
Energtico
(cal)
Hidratos de carbono
(g)
Protenas (g)
Grasa (g)
Fibra (g)
Sodio (mg)
Calcio (mg)
Vitamina B1 (mg)
Vitamina B2 (mg)
Potasio (mg)
Hierro (mg)
270
59
10,2
2,2
8,5
18,7
150
0,5
0,11
2050
16,6
Fuente: http://graviola-guanabana.jimdo.com/
Mango
Dentro de las propiedades del mango, destaca por
ejemplo su alto contenido en fibra, ideal a la hora de
combatir el estreimiento y saciar el apetito. Tambin
ejerce una importante actividad antioxidante, y
sorprende por su contenido en vitamina C y beta
caroteno. Ver Cuadro 3.4 Informacin nutricional del mango.
Cuadro 3.4 Informacin nutricional del mango
Valor Energtico (cal)

Hidratos de carbono
(g)
Fibra (g)
Sodio (mg)
Calcio (mg)
Vitamina A (mcg)
Vitamina C (mg)
Vitamina B3 (mg)
Hierro (mg)
Protenas (g)
61
12,80
1,7
5
12
207,17
37
0,66
0,40
0,63
Manzana
La manzana es una de las frutas ms completas desde el
punto de vista nutritivo. Las propiedades de la manzana
hacen que sea un buen remedio natural contra mltiples
pg. 85

problemas de salud y enfermedades. Ver Cuadro 3.5.
Informacin nutricional de la manzana.
Cuadro 3.5. Informacin nutricional de la
manzana
Hidratos de carbono (g)
Fibra (g)
Potasio (mg)
Magnesio (mg)
Provitamina A (mcg)
Vitamina C (mg)
Vitamina E (mg)
46
11,7
1,7
99
5
4
3
0,5
Maracuy
El maracuy ayuda a proveer vitaminas esenciales que el
cuerpo necesita como las vitaminas A, B2 y C. Es una
fuente de protenas, minerales y carbohidratos. Ver
Cuadro 3.6. Informacin nutricional de la maracuy. Ver
Cuadro 3.6. Informacin nutricional de la maracuy.
Cuadro 3.6. Informacin nutricional de la maracuy
Valor
Energtico
Protenas
Grasas
Carbohidratos
Fibra
Calcio
Fsforo
Hierro
Vitamina A
Riboflavina
78
Caloras
0.8 g
0.6 g
2.4 g
0.2 g
5.0 mg
18.0 g
0.3 mg
684 mcgr
0.1 mg
3.1.6. Unidades de Medida

La unidad de medida de nuestro producto ser el litro, en la
presentacin:
pg. 86
Botella de 473 ml
3.2. REA DE MERCADO

3.2.1. Mercado Objetivo
El mercado objetivo del proyecto ser la poblacin
socioeconmica A, B y C de la provincia de Arequipa en los
distritos de Cercado, Alto Selva Alegre, Cayma, Cerro Colorado,
Miraflores, Yanahuara, Jos Luis Bustamente y Rivero y
Paucarpata.
3.2.2. Justificacin
Se cuenta con la materia prima para ejecucin del proyecto.

Existe la capacidad financiera de los inversionistas para cubrir la
inversin del tamao de planta que produzcan los productos que
demanda este mercado. Ver capitulo tamao (Relacin tamaocapacidad financiera )
3.2.3.1. Econmicas
Es para un mercado perteneciente al nivel socio
econmico A, B y C, ya que son las personas que tienen
un conocimiento mayor de lo que es un alimento
nutritivo y realizan los gastos necesarios para poder
consumir un alimento que es realmente nutritivo.
Consideran que la prevencin en la salud es muy
necesaria y la alimentacin nutritiva es la mejor opcin.
3.2.3.2. Poblacin
pg. 87
Poblacin de la provincia de Arequipa: 969284

personas. (Ver Anexo 2.2).
Poblacin que se encuentra entre 7 y 74 aos que
demandara la bebida nutritiva a base de maca con
sabores a frutas en la Provincia de Arequipa 646 114
Poblacin de los principales distritos de la ciudad
(Cercado, Alto Selva Alegre, Cayma, Cerro Colorado,
Miraflores, Yanahuara, Jos Luis Bustamente y Rivero
y Paucarpata): 290 751 personas. (Ver Anexo 2.5).
Poblacin segn el Nivel Socioeconmico (Clase A B y
C) del Mercado Objetivo (Cercado, Alto Selva Alegre,
Cayma, Cerro Colorado, Miraflores, Yanahuara, Jos
Luis Bustamente y Rivero y Paucarpata): 193857

3.2.3.3. Conductual
Beneficios pretendidos: calidad del producto,

economa, sabores agradables, para beneficiar la
salud.
Grado de lealtad: Fuerte
Utilizacin del producto: de uso regular, con fines de
cuidar y mejorar su salud
3.2.3.4. Zona Geogrfica

El rea que se va a cubrir en la provincia Arequipa son los
distritos de Arequipa, Alto Selva Alegre, Cayma, Cerro
Colorado, Miraflores, Yanahuara, Jose Luis Bustamente y

Rivero y Paucarpata.
Ilustracin 1: Segmentacin de la poblacin de Arequipa - Distritos
3.2.4. Estudio de la demanda

Consiste en la determinacin de la cantidad demandada
actualmente, y de su comportamiento a travs del tiempo, es decir
de su tendencia y de sus proyecciones al futuro. Los aspectos del
anlisis que se tomarn en cuenta para este estudio sern:
Anlisis de los consumidores
Demanda histrica
Demanda futura
3.2.4.1. Anlisis de los consumidores

d) Segn su naturaleza
Personas de diferentes edades que se preocupan por
el cuidado de su salud y que buscan una bebida
natural y saludable.
e) Segn su cantidad:
Actualmente segn el INEI la poblacin de Arequipa es
de 969284 habitantes.
f) Segn su Localizacin:
Poblacin urbana, de diferentes edades y gneros.
pg. 88

3.2.4.2. Demanda histrica
Existe una demanda histrica, pero no est registrada
3.2.4.3. Demanda futura
La demanda futura no se puede determinar a partir de
datos histricos. Ya que no se encuentra registrada: por
lo que ser necesario la base producto de una
investigacin de mercado.
3.2.4.3.1.
Investigacin de mercado
a. Procedimiento
Determinacin de la poblacin universal

Determinacin del mercado potencial
Tamao muestra
Cuestionario
Mercado disponible
b. Determinacin de la poblacin universal
El departamento de Arequipa hasta el 2015 cuenta con

un total de 969284 habitantes
c. Determinacin del mercado potencial
Para determinar el mercado potencial tenemos
Poblacin universal de 969 284 pobladores

Restricciones
Segmentacin por edades
Distritos que presentan la mayor cantidad de
poblacin
Arequipa
Cerro Colorado
Jos Luis Bustamante y Rivero
Alto Selva Alegre
Miraflores
Paucarpata
Yanahuara
Cayma
Nivel socioeconmico
Una vez determinada la cantidad total de habitantes en

Arequipa, comenzaremos a utilizar todas las restricciones
pg. 89

de nuestro producto. Actualmente la poblacin de
Arequipa es de 969284 habitantes, segn el ltimo censo
realizado por el INEI en el 2015, a partir de esta
cantidad comenzaremos a determinar a nuestro mercado
efectivo, y para ello haremos uso de la
primera
restriccin la cual est determinada por la edad de los
consumidores, cuya estimacin a partir de la tabla de
segmentacin de la poblacin por edades, nos da un
total de 646113 habitantes que se encuentran entre la
edades de 7 a 74 aos, ahora utilizaremos la restriccin
de
los
distritos
de
Arequipa
en
los
cuales
comercializaremos nuestro producto, dndonos un total
de 290751 habitantes dispersos entre los 8 distritos
seleccionados.
Finalmente
utilizaremos
al
nivel
socioeconmico como restriccin final por lo que
utilizaremos el cuadro de distribucin de personas por
nivel socioeconmico, ubicado en anexos. Dndonos un
total de 193857 personas encuestadas. Ver Cuadro 3.7.
Determinacin del mercado potencial
Cuadro 3.7. Determinacin del mercado potencial
DETERMINACIN DE LA POBLACIN
Poblacin de la Provincia
969 284
Arequipa
Poblacin entre 7 y 74 aos
646 114
de la Provincia de Arequipa
Poblacin de los principales
290 751
distritos de la ciudad
Nivel Socioeconmico (clase
193857
A B y C)
Fuente: INEI
d. Tamao muestra
Para determinar el nmero de encuestas a realizar, se

utilizar la siguiente frmula:
pg. 90

n
193857 * (0,52 ) *1,962

118,43
(193857 1) * 0,092 (0,52 ) *1,962
e. Encuesta
El resultado obtenido del tamao de muestra fe de 118

encuestas.
f. Determinacin de mercado disponible
El mercado disponible es el conjunto de consumidores

que adems de tener inters en el producto, tienen
ingreso y acceso a l; es el conjunto de consumidores
dispuestos a comprar un producto.
Con los resultados obtenidos de las encuestas se logr
determinar que un 74% de la poblacin es nuestro
mercado potencial, siendo un total de 143454
pobladores.
g. Determinacin de mercado efectivo
El mercado efectivo est comprendido por el conjunto

de mercado disponible al cual estamos dispuestos a
atender.
El mercado efectivo representa el 25% del mercado
disponible; el cual est conformado por 35864
pobladores de la provincia de AREQUIPA.
3.2.4.3.2. Demanda futura de bebidas de maca
Para determinar la demanda futura se tom como
referencia la poblacin con un ndice de crecimiento de
1.5%, segn datos del INEI hasta el 2015. Ver Cuadro 3.8.
Determinacin de la demanda futura..
Cuadro 3.8. Determinacin de la demanda futura

POBLACION
POBLACION
UNIVERSAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
pg. 91
2015
2016
AOS
2017
2018
2019
2020
969284 983823 998581 1013559 1028763 1044194

193857 196765 199716 202712 205753 208839
143454 145606 147790 150007 152257 154541
35864 36401 36947
37502
38064
38635
FUENTE: INEI
Adicionalmente se deber evaluar que el consumo per
cpita de Nctares y bebidas nutritivas es de 6.2 Lt
/persona; de esta cantidad aproximadamente un 25%
corresponde a la venta de bebidas nutritivas, como es el
caso de Kiwifresh y Kiwifrut; es por ello que el consumo
per cpita de bebidas nutritivas ser de 0.589 litros al
ao.
La demanda futura del producto ser determinada por la
siguiente formula:
Di=PoblacionCi
Di= Demanda pronosticada
Ci= consumo per cpita (constante)
D 2015=358646,2
D 2015=222354 L
Cuadro 3.9. Determinacin de la Demanda Futura en

litros
AO
POBLACION
EFECTIVA
2016
2017
2018
2019
2020
36401
36947
37502
38064
38635
Fuente: INEI - Elaboracin propia

3.2.5. Estudio de la Oferta
Al no tener una oferta especfica para el producto se ha
considerado hacer un estudio de los principales bebidas (Jugos
y Nctares) en la ciudad Arequipa.
pg. 92

3.2.5.1. Anlisis de los productores por marca
Para el desarrollo del proyecto, en la provincia de
Arequipa podemos encontrar jugos y Nctares que
abarcan una participacin en el mercado arequipeo,
ofreciendo productos similares o sustitutos al nuestro
(Frugos, Pulp, Gloria, Tampico y otros (Kiwifresh y
Kiwifrut)).
Productores por Marca

100%
80%
70%
60%
40%
20%
0%
Frugos
11%
10%
Pulp
Gloria
3%
6%
Tampico
Otros
Ilustracin 2: Productores por Marca
Fuente: IPSOS - APOYO
Observamos los productos otros (Kiwifresh y Kiwifrut)

tiene un participacin de mercado de 6%, Estas
bebidas son productos sustitutos, por lo tanto los
analizaremos a continuacin.
KIWIFRESH:
Elaborado por Industrias Casagrande E.I.R.L. Con

RUC: 20454872534 ubicado en Calle Jorge Chvez N
213, Miraflores, Arequipa; empresa con mayor
participacin en el mercado arequipeo con su
producto estrella Kiwifresh en presentacin de 620 ml,
es la primera marca nacional que ofrece jugos
fortificados de nctar de kiwicha de diferentes
sabores de frutas como son durazno y mango, los
productos son distribuidos a todo el mercado
nacional.
KIWIFRUT:
Bebida producida por envasadora Majes ubicado en Jr.

Trujillo N 105, Arequipa. Brinda un producto de pura
pulpa natural a base de kiwicha con sabor a frutas
frescas de durazno.
pg. 93

3.2.5.2. Oferta Histrica
Al no contar con empresas en la Provincia de Arequipa
que se dediquen a la venta de un producto similar, el
grupo vio por conveniente analizar la oferta de otras
bebidas que son productos sustitutos (Kiwifresh y
Kiwifrut), para evaluar la demanda de bebidas saludables
de la provincia de Arequipa.
3.2.5.3. Cobertura horizontal por marcas.La produccin anual de las bebidas Kiwifresh en el ao
2010 fue
13218 litros, en los ltimos 5 aos la
produccin se ha incrementado en un 8.3%. Ver Cuadro
3.11. Produccin Anual de cereal con sabores - Kiwifresh.
Cuadro 3.11: Produccin Anual de cereal con
sabores - Kiwifresh
AO
2010
2011
2012
2013
2014
PRODUC
CIN
ANUAL
EN
LITROS
13218
14136
15054
15971
16889
La produccin anual de las bebidas Kiwifrut, tuvo una

produccin de 6854 litros, en los ltimos 5 aos la
produccin se ha incrementado en un 7.2%. Ver Cuadro
3.12. Produccin Anual de cereal con sabores - Kiwifrut
Cuadro 3.12 Produccin Anual de cereal con sabores
Kiwifrut en litros
AO
pg. 94
2010
2011
2012
2013
2014
PRODUC
CIN
ANUAL
6854
7349
7844
8338
8833
En la recopilacin de datos de productos sustitutos

observamos que la produccin anual en ambas marcas
est en crecimiento, con respecto a periodos anteriores.
3.2.5.4. Oferta histrica total

Con todos los datos obtenidos se ha podido determinar la
oferta histrica presente en el mercado. As se puede
observar en el Cuadro 3.13. Oferta Histrica de Jugos en la
provincia de Arequipa en litros.
Cuadro 3.13 Oferta Histrica de Jugos en la provincia
de Arequipa en litros
AOS
OFERTA
2010
2011
2012
2013
2014
20072
21484
22897
24310
25722
En el cuadro se muestra la oferta histrica de los

nctares que vendran a ser el producto o competidor
ms cercano para el proyecto el cual se est
elaborando.
3.2.5.5. Oferta futura
La oferta futura se determinara en funcin de las
capacidades instaladas de los productores actuales y
de acuerdo a las tendencias. Pero, al no tener
competidores directos en la provincia de Arequipa, se
determin la oferta total a partir de las oferta histrica
de bebidas saludables, empleando el mtodo de
mnimos cuadrados (tendencia lineal, que es la que
mejor se ajusta a los datos obtenidos), en base es esto
pg. 95

es que se ha elaborado la Proyeccin de la Oferta
Total de Nctares Envasados en la ciudad de
Arequipa.
Cuadro 3.14. Oferta Futura de Jugos en la provincia
de Arequipa en litros
AOS
OFERTA
2016
28548
2017
29961
2018
31374
2019
32787
Fuente: Elaboracin propia en base a la oferta

histrica
3.2.6. Demanda para el proyecto

3.2.6.1. Balance demanda-oferta
En esta parte se necesita una comparacin entre la
demanda y la oferta proyectada para poder determinar
si es o no factible crear una empresa productora de
bebidas nutritivas de maca con sabor a fruta. Ver Cuadro
3.15. Balance de Oferta y Demanda en litros por ao.
Cuadro 3.15. Balance de Oferta y Demanda en litros

por ao
pg. 96
AO
DEMANDA
FUTURA
OFERTA
FUTURA
DEMANDA
INSATISFECHA
2016
225689
28548
197141
2017
229074
29961
199113
2018
232510
31374
201136
2019
235998
32787
203211
2020
239538
34200
205338
Como se aprecia en la demanda insatisfecha del

producto de Bebidas Nutritivas de Maca en la Provincia
de Arequipa, es considerable en relacin a la oferta. Se
concluye que la demanda es muy atractiva para la
inversin de la planta productora de nctares envasados.
3.2.6.2. Demanda a cubrir por el proyecto
El Cuadro 3.16, muestra la demanda futura a cubrir para
los prximos 5 aos, para el proyecto se considerar un

80 % de nuestra participacin de la demanda. (Ver
capitulo Tamao (Relacin Tamao Capacidad
Financiera))
Cuadro 3.16: Cuanta de la Demanda para el Proyecto
en litros
AO
DEMAND
A
INSATISF
ECHA
DEMAN
DA A
CUBRIR
80%
2016
2017
2018
2019
2020
197141
199113
201136
203211
205338
157713
159291
160909
162569
164270
DEMAN
DA A
CUBRIR
80% EN
BOTELL
AS
333431
336767
340188
343698
347295
3.2.7. Estudio de la comercializacin

3.2.7.1. Canales de comercializacin
Se opt por el siguiente canal de comercializacin.
Productor > Minorista > Cliente
Minorista: Tienda, Bodegas, supermercados e
Hipermercados.
3.2.7.2. Presentacin del producto
d) Producto esencial
BEBIDA NUTRITIVA A BASE DE MACA
pg. 97

e) Producto real
La bebida es de consumo personal y de forma
directa. Posee un sabor frutado nico y diferente
(maracuy y manzana).
Slogan
UNA VIDA JVEN Y FUERTE, LA OBTIENES CON

MACA FORTE.
Diseo del envase:
Los envases son botellas de vidrio que tendrn una

capacidad de 473 ml de forma curveada para darle
ergonoma y su etiqueta respectiva.
Ilustracin 3: Envase del producto
Estrategia de la Marca
La marca de nuestro producto hace referencia

producto principal y uno de sus beneficios.
MACA FORTE
La etiqueta:
En la etiqueta ir impresa la marca del producto

MACA FORTE. La cual es atractiva, y fcil de
recordar para los consumidores.
Ilustracin 4: Etiqueta del producto
pg. 98
al

f) Producto ampliado
Se darn charlas de informacin nutricional acerca de
la MACA, la forma de inclusin en su dieta diaria y
conocimiento sobre los alimentos nutritivos andinos.
3.2.7.3. Envase y embalaje
El envase contar con las siguientes especificaciones:
Rotulado general, identificacin de la empresa,

ingredientes, etiquetado nutricional, un cdigo de
barras y algunos consejos para el consumo.
Respecto al empaque, embalaje podemos mencionar lo

siguiente
La caja para minoristas contendr 6 unidades del

producto.
3.2.7.4. Promocin
Se utilizar las redes sociales, pgina Web, folletos.

Otra medio ser utilizando la tcnica de marketing
BTL, mercado libre, ferias artesanales.
Degustaciones
del
producto
en
centros
comerciales.
Participacin en las ferias gastronmicas que se
lleven a cabo en nuestra zona comercial
3.2.7.5. Publicidad
Se tomaran en cuenta algunos de los siguientes medio:
Pancartas y anuncios, brindando al cliente mayor

informacin acerca de nuestro producto.
Correo electrnico
Mediante la pgina web de la empresa.
Reparticin de volantes en zonas comerciales.
3.2.8. Estudio del Precio

3.2.8.1. Estructura del precio
Presentaciones de botellas de vidrio:
pg. 99
Envase: 20%
Bebida: 80%

3.2.8.2. Precio histrico
No se encontr bebidas a base de maca, por lo tanto no
hay precio histrico.
3.2.8.3. Fijacin de precio
Para establecer el precio del producto se utiliz el
resultado de las encuestas de opinin. Ver Anexo.
Cuadro 3.17. Precios alternativas de la encuesta de la
Botella de 473ml
PRECIO
S/. 4.50
%
37%
S/. 4.00
34%
S/. 5.00
S/. 5.50
S/. 6.00
16%
8%
5%
En el Cuadro 3.17. Precios alternativas de la encuesta de la

Botella de 473ml, observamos que el precio de S/. 4.50 y
S/. 4.00
tiene una preferencia del 37% y 34%
respectivamente de las personas encuestadas.
Cuadro 3.18: Precio por Botella 473 ml
PRESENTACIN
473 ml botellas de
Vidrio
pg. 100
PRECIO(S/.)
4.50
CAPITULO IV
TAMAO DEL
MERCADO
CAPITULO IV
TAMAO DEL MERCADO
4.1. GENERALIDADES
Una de las partes ms importantes del estudio tcnico del
proyecto es la determinacin del tamao. La importancia de
definir el tamao que tendr el proyecto se manifiesta
principalmente en su incidencia sobre el nivel de las inversiones y
pg. 101

costos que se calculan y, por lo tanto, sobre la estimacin de la
rentabilidad que podr generar su implementacin.
Se debe indicar tambin el proceso productivo y la tecnologa que
se seleccione ya que influir directamente sobre el monto de las
inversiones, costos e ingresos del proyecto, por esto es que la
seleccin del tamao es un aspecto muy importante.
4.2. OBJETIVO
Determinar el tamao ptimo de planta entre una serie de
alternativas de tamao. Este quedara determinado por aquella
alternativa que conduzca a obtener los mximos beneficios.
4.3. MEDICIN DEL TAMAO DE PLANTA

La capacidad de produccin del proyecto quedara medida segn
los valores que asuman los siguientes factores.
CP=f (A , B , C , D)
Dnde:
CP= Capacidad de produccin en productos/aos
A= Nmero de das trabajados/ao:
Quedar comprendido por 300 das; se laborar de lunes a
sbado durante todo el ao sin considerar das feriados ni
festivos, sin embargo las bebidas de nutritivas a base de
maca estarn disponibles durante todo el ao, ya que se
contara con un stock en almacn, para satisfacer la
demanda del mercado.
B= Numero de turnos trabajados/da:
El nmero de turnos ser de 1, debido a que se est
iniciando con una produccin para poder cubrir el mercado,
posteriormente puede aumentar el nmero de turnos
dependiendo de la demanda del producto.
C= Horas trabajadas/da
El nmero de horas laboradas ser de 8 horas por turno de
acuerdo a ley, en el caso de que haya horas extras se
realizara el pago segn la legislacin laboral vigente.
D= unidades de produccin por hora
Esta va a variar de acuerdo a la capacidad de planta, para
esto se ha planteado 3 alternativas:
pg. 102
115 botellas/ hora

160 botellas/hora
230 botellas /hora
4.4. ALTERNATIVAS DE TAMAO

Para establecer el tamao ptimo de la planta se presenta tres
alternativas, las cuales estn en funcin a la tecnologa que oferta
el mercado que es regida y determinada por la capacidad del
proceso de fabricacin pues estas son las que influirn ms en la
cantidad de unidades producidas.
Tenindose en cuenta que los tamaos de planta propuestos se
encuentran en relacin directa a la demanda del proyecto, pues
tiene como principal objetivo captar un 80% de la demanda
insatisfecha proyectada, tambin est en relacin directa a una
estimacin aproximada de inversin de los socios y el
intermediario financiero. Considerando que el tamao puede ir
posteriormente adecundose a mayores requerimientos de
operacin por lo que se evaluara una capacidad ociosa la cual
ser posible que responda a un crecimiento del mercado.
Se han proyectado tres posibles escenarios de operacin para el
proyecto, los cuales estn catalogados de acuerdo a las diferentes
variables consideradas y especificadas en cada una de las
alternativas que se describen a continuacin:
4.4.1.
Alternativas de Tamao I
A= Nmero de das trabajados/ao: 300 das/ao

B= Numero de turnos trabajados/da: 1 turno / da
C= Horas trabajadas/da: 8 horas/ da
D= unidades de produccin por hora: 115 botellas / hora
CP=f (A , B , C , D)
CP=276000 uni/ao
En esta alternativa n 1 hemos considerado como unidades de

produccin por hora 115 Botellas siendo este un promedio de
lo que se produce en una hora, dado que la envasadora solo
tiene una boquilla para el llenado de la botella.
4.4.2.
Alternativas de Tamao II
A= Nmero de das trabajados/ao: 300 das

pg. 103

B= Numero de turnos trabajados/da: 1 turno
C= Horas trabajadas/da: 8 horas
D= unidades de produccin por hora: 160 botellas/ hora
CP=f (A , B , C , D)
CP=384000 uni /ao
En esta alternativa n 2 hemos considerado como unidades de

produccin por hora: 160 botellas, utilizando una envasadora
con dos boquillas.
4.4.3.
Alternativas de Tamao III
A= Nmero de das trabajados/ao: 300 das

B= Numero de turnos trabajados/da: 1 turno
C= Horas trabajadas/da: 8 horas
D= unidades de produccin por hora: 230 botellas/ hora
CP=f (A , B , C , D)
CP=552000 uni /ao
En esta alternativa N3 hemos considerado como unidades de

produccin por hora: 230 botellas, utilizando una maquina
envasadora con 4 boquillas.
De acuerdo a las alternativas de tamao desarrolladas
anteriormente se tiene el siguiente Cuadro 4.1. Resumen: de
alternativas de Tamao.
Cuadro 4.1. Resumen de alternativas de Tamao
Tama
o
I
II
III
Capacidad de
Produccin
botellas/ao)
276000
384000
552000
Las alternativas de tamao planteadas anteriormente sern

analizadas y evaluadas de acuerdo a diferentes criterios, para
poder seleccionar la ms PTIMA.
4.5. CRITERIO PARA LA SELECCIN DE TAMAO OPTIMO

Para la seleccin del tamao ptimo se proceder a evaluar cada
alternativa de acuerdo a los criterios siguientes:
pg. 104
Relacin
Relacin
Relacin
Relacin
Relacin
4.5.1.
Tamao
Tamao
Tamao
Tamao
Tamao
Mercado
- Tecnologa
Materia Prima
Capacidad Financiera
Rentabilidad
Trata de relacionar las alternativas en funcin al potencial de

demanda planificado en el estudio de mercado.
En la relacin tamao mercado se presentan 3 situaciones
caractersticas que son:
pg. 105
Alternativa 1: cuando la demanda es amplia, cualquier

tamao puede ser elegido.
Alternativa 2: cuando la demanda es reducida, no es
posible el proyecto.
Alternativa 3: cuando la demanda es intermedia, se
deben eliminar aquellas alternativas menores a la menor
demanda y mayores a la mayor demanda
Cuadro 4.2. Tamao-Mercado
AO
DEMAND
A
(BOT/A
O)
DEMANDA
(80%)
(BOT/AO)
PRODUCCI
N
CP1
CP2
CP3
276000
384000
552000
%
%
DEMANDA UTILIZACI
CUBIERTA
N C.P
(bot/ao)
2016
2017
2018
2019
2020
41678
9
42095
9
42523
6
42962
2
43411
9
333431
336767
340188
343698
347295
pg. 106
27600
0
27600
0
27600
0
27600
0
27600
0
PRODUCCI
N
%
DEMAND
A
CUBIERTA
%
UTILIZACI
N C.P
(Bot/ao)
83%
82%
81%
80%
79%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
100.00
%
33343
1
33676
7
34018
8
34369
8
34729
5
PRODUCCI
N
%
%
DEMAND
UTILIZACI
A
N C.P
CUBIERTA
(Bot/ao)
100%
100%
100%
100%
100%
86.83
%
87.70
%
88.59
%
89.50
%
90.44
%
33343
1
33676
7
34018
8
34369
8
34729
5
100%
100%
100%
100%
100%
60.40
%
61.01
%
61.63
%
62.26
%
62.92
%

Alternativa 1
Ventajas
Permite producir al 100% todos los aos
La inversin es menor
Desventaja
No cubre con la demanda
Alternativa 2
Ventajas
Producir al 100% todos los aos
La inversin es mediana
Cubre la demanda
Alternativa 3
Ventajas
Producir menos del 100% todos los aos
Cubre la demanda
Desventaja
La Inversin es alta.
Conclusin: De acuerdo a los valores obtenidos en el Cuadro 4.2. No

eliminaremos alternativas y continuaremos con el anlisis de las otras
relaciones.
4.5.2.
Relacin Tamao- Materia Prima
La relacin tamao materia prima resulta crucial para este

proyecto ya que ser necesario contar con un abastecimiento
continuo de maca para asegurar la produccin proyectada.
La provisin de materias primas e insumos suficientes en
cantidad y calidad para cubrir necesidades del proyecto
durante los aos de vida del mismo. La fluidez de la materia
prima, su calidad y cantidad son vitales para el desarrollo del
proyecto.
Para poder definir nuestra relacin Tamao Materia Prima es
necesario determinar las cantidades de insumos que
necesitaremos para producir 1 litro bebida nutritiva a base de
maca.
pg. 107

La maca la produciremos nosotros mismos en la provincia de
Caylloma, distrito de Majes, abarcando un promedio de 6
hectreas de cultivo con el objetivo de abastecer a la
produccin proyectada
En el siguiente cuadro podemos apreciar que la composicin de
maca por cada botella es de 28 %, asumiendo una proporcin
semejante del volumen con el peso de la maca, podemos resumir lo
siguiente. Ver Cuadro 4.3. Cantidad de maca por botella de bebida
nutritiva en gramos
Cuadro 4.3: Cantidad de maca por botella de bebida nutritiva
en gramos
pg. 108
MATERIA
PRIMA
COMPOSI
CION
Maca
28%
CANTIDAD
POR BOTELLA
473 ml
CANTIDAD DE
MACA
POR BOTELLA
180gr
Cuadro 3-4: Tamao-Materia prima

AO
2016
2017
2018
2019
2020
DEMAND
DISP. MP
A
(KG/AO
(BOT/A
)
O)
3334
31
3367
67
3401
88
3436
98
3472
95
6300
0
6300
0
6300
0
6300
0
6300
0
CP1
CP2
CP3
276000
384000
552000
PRODUCCI
N
(BOT/AO)
REQ. MP
( KG/AO)
%
UTILIZA
CIN MP
276000
24840
39%
276000
37260
59%
276000
49680
79%
276000
49680
79%
276000
49680
79%
PRODUC
CIN
(BOT/A
O)
33343
1
33676
7
34018
8
34369
8
34729
5
REQ. MP
%
( KG/A UTILIZA
O)
CIN MP
3456
0
5184
0
6123
4
6186
6
6251
3
55%
82%
97%
98%
99%
PRODUC
CIN
(BOT/A
O)
33343
1
33676
7
34018
8
34369
8
34729
5
REQ. MP
%
( KG/A UTILIZA
O)
CIN MP
4968
0
6061
8
6123
4
6186
6
6251
3
79%
96%
97%
98%
99%

Conclusin: De los resultados obtenidos en el Cuadro 3-4 podemos observar que la materia prima no es restrictiva
para ninguna de las tres alternativas.
pg. 109
pg. 110
4.5.3.
Relacin Tamao- Capacidad financiera
En esta relacin se necesita saber cul es la cantidad de

inversin propia, ya que un requisito de las entidades
financieras es que el 30% de la inversin sea aporte propio de
los inversionistas.
Para ello realizamos el anlisis de la capacidad financiera que
se necesita para la financiacin de la segunda y tercera
alternativa de produccin, teniendo en cuenta que nuestro
capital es de 30 000 dlares; recabando el resumen de nuestro
anlisis en el Cuadro 3.5. Tamao-Capacidad Financiera en
Dlares.
Cuadro 4.5. Tamao-Capacidad Financiera en Dlares
ALTERNATIVA DE
TAMAO
(BOTELLAS/AO)
CP1=
CP2 =
CP3 =
276000
384000
552000
INVERSI
N
FINANCIAMIENTO
(DLAR
ES)
APORTE
PRSTAMO
PROPIO
(70%)
(30%)
(DOLARES)
(DLARES)
50260
64180
92120
15078
19254
27636
35182
44926
64484
Concluimos que nuestra capacidad financiera satisface los

requerimientos de la primera, segunda y tercera alternativa de
produccin que tenemos proyectada sin ninguna restriccin.
4.5.4.
Relacin Tamao Rentabilidad
Consiste en una evaluacin econmica y financiera a cada

alternativa de tamao a travs del VAN
y el TIR, para
determinar cul de las dos alternativas es la que mayor
ganancia nos va a retribuir
Por eso en los siguientes cuadros vamos a presentar el anlisis
de la rentabilidad para la segunda y la tercera opcin de
tamao de produccin proyectados hasta el ao 2020 y
asumiendo un factor del 25.8% anual para la recuperacin de
nuestra inversin. Dichos clculos los hemos realizado en soles
para una mayor comprensin de la rentabilidad de nuestro
proyecto de inversin.
pg. 111

Cuadro 4.6. Tamao-Rentabilidad
Para la primera opcin de tamao de produccin en soles
Rubros
Ingresos
AO 0
Ventas netas
2016
2017
2018
2019
2020
55200
0
82800
0
110400
0
110400
0
110400
0
16560
0
55200
33120
0
24840
0
82800
49680
0
14904
0
331200
331200
331200
110400
110400
110400
662400
662400
662400
198720
198720
198720
463680
463680
0.399
0.317
185008
146987
Egresos
(-)Costos de fabricacin *
UTILIDAD NETA
99360
Inversiones
(-)Inversiones
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
Factor (25.8%)
158319
158319
1
158319
VAN
23184
0
0.795
18431
3
VAN
34776
463680
0
0.632
0.502
21978
232767
4
810540

Para la segunda opcin de tamao de produccin en soles
Rubros
Ingresos
AO 0
Ventas netas
Egresos
(-)Costos de
fabricacin *
(-)Gastos operativos
*
VAN
2018
2019
2020
768000
115200
0
136075
2
137479
2
13891
80
408225. 412437. 41675

6
6
4
13891
76800 115200 136075 137479
8
83350
460800 691200 816451 824875
8
25005
138240 207360 244935 247463
2
202167
-202167 322560 483840
571516
577413
0.63
0.50
0.40
-202167 256435 305787
286901
230388
1.00
VAN
pg. 112
2017
230400 345600
UTILIDAD NETA
(-)Impuesto a la
renta
Inversiones
(-)Inversiones
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
Factor (25.8%)
2016
0.80
1062299
58345
6
0.32
18495
5

Para la tercera opcin de tamao de produccin en soles
Rubros
Ingresos
AO 0
2016
2017
2018
2019
2020
88320 110400 132480 143520 143520

0
0
0
0
0
Ventas netas
Egresos
(-)Costos de fabricacin *
UTILIDAD NETA
Inversiones
(-)Inversiones
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
Factor (25.8%)
VAN
VAN
26496
0
88320
52992
0
15897
6
331200 397440 430560 430560

110400 132480 143520 143520
662400 794880 861120 861120
198720 238464 258336 258336
290178
- 37094
463680 556416 602784 602784
290178
4
1 0.795
0.632
0.502
0.399
0.317
- 29490
293046 279321 240511 191083
290178
0
1008682
Concluimos que la segunda opcin, que es la produccin de 384000

botellas al ao,
es la ms rentable, porque nos ofrece el VAN ms
alto.
4.5.5.
Seleccin del tamao ptimo
El tamao ptimo de produccin de nuestra planta

elaboradora de bebidas nutritivas a base de maca ser de
384000 botellas al ao, dicha cantidad ha sido elegida de
entre las diferentes alternativas de tamao que se han
evaluado anteriormente. Esto nos permite definir finalmente
nuestra capacidad de produccin de bebidas a base de maca
por ao tomando en cuenta las restricciones del proyecto y la
ventaja competitiva.
pg. 113
CAPITULO V
LOCALIZACION
DEL PROYECTO
pg. 114
pg. 115
CAPITULO V
LOCALIZACION DEL PROYECTO
5.1. GENERALIDADES
El estudio de la localizacin es el estudio de la ubicacin del
proyecto en una determinada rea geogrfica. En esta etapa se
debe efectuar un estudio que tiene por objetivo la ubicacin ms
conveniente para el proyecto tomando en cuenta los factores que
influyen de algn modo sobre esta decisin.
La ubicacin adecuada, puede determinar el xito o fracaso del
proyecto por ello la decisin acerca de ubicar el proyecto no solo se
har en base a criterios econmicos sino tambin estratgicos,
para garantizar la mejor rentabilidad del proyecto.
5.2. OBJETIVO
El objetivo de la localizacin del proyecto es determinar la adecuada
ubicacin del mismo, en relacin a diversos factores que resultaran
cruciales para tomar la mejor decisin.
Consiste en analizar las variables locacionales, desde el punto de
vista econmico, sociocultural, de mercado, entre otros, a fin de
conseguir la ptima localizacin y obtener la mxima utilidad y/o el
mnimo costo.
La eleccin del mejor lugar requiere de un proceso que se divide en
dos anlisis:
Anlisis Macro localizacin
Anlisis Micro localizacin
5.3. MACRO LOCALIZACION DEL PROYECTO

La macro localizacin es el estudio que tiene por objetivo
determinar la regin o territorio en la que el proyecto tendr
influencia con el medio. Describe sus caractersticas y establece
ventajas y desventajas que se pueden comparar en lugares
alternativos para la ubicacin del centro de operaciones para decidir
cul ser la regin o zona en la que se ubicara nuestro proyecto,
tendremos en cuenta para seleccionar dicha ubicacin factores
116

como disponibilidad de terreno, costos
disponibilidad de materia prima, servicios, etc.
de
construccin,
5.3.1. Alternativas de localizacin

Para el anlisis de la macro localizacin del proyecto,
propondremos 3 alternativas de localizacin en diferentes
reas geogrficas del pas, ya sea por variables de
disponibilidad de materia prima, transporte, impuestos,etc.
5.3.2. Las alternativas a evaluar son:
Alternativa 1: provincia de Cusco

Alternativa 2: provincia de Arequipa
Alternativa 3: provincia de Puno
Cada una de estas alternativas ser evaluada a continuacin.
Alternativa I : Provincia de Cusco
Se considera la provincia de Cusco debido su cercana a la

materia prima, ya que Cusco es considerado, como uno de los
distritos que presenta una produccin significativa de maca a
nivel del sur del pas.
Por las caractersticas de suelo, clima, adaptacin del cultivo y
a la cultura tradicional, el distrito de Cusco presenta el mayor
porcentaje de volmenes de produccin a nivel del sur del
pas.. Actualmente la provincia de Cuco ha vendo
industrializndose razn por la cual se ha convertido en una
gran alternativa para localizar la empresa.
Alternativa II: Provincia de Arequipa
Arequipa constituye un importante centro industrial y

comercial del Per y gracias a su notable actividad industrial
es catalogada como la segunda ciudad ms industrializada del
pas; dentro de su actividad industrial destacan los productos
manufacturados y la produccin textil.
Se considera esta alternativa debido a que en esta zona se
encuentra nuestro mercado objetivo, adems porque las
maquinarias y equipos son accesibles no solo para su
adquisicin sino tambin para su mantenimiento y reparacin;
considerando tambin que el costo de la materia prima es
117

reducida por contar con puntos de venta al por mayor que
llegan de diferentes puntos de produccin del pas.
Alternativa III: Provincia de Puno
Puno se est constituyendo como un importante centro de

servicios, comercial, turstico, industrial, cultural; en el mbito
regional, la ciudad de Puno constituye un importante centro de
actividades de transformacin. Esta provincia est siendo
considerada debido a que presenta una produccin
significativa de maca a nivel del sur del pas, adems es
tomada en cuenta porque si tenemos como objetivos a largo
plazo exportar nuestro producto, sera ms accesible
comercializar nuestro producto hacia Bolivia, ya que es un pas
donde el consumo de maca tambin es alto.
Cuadro 5.1. Alternativas de Macro Localizacin
ALTERNATIVA
Alternativa I
DEPARTAMEN
TO
Cusco
Alternativa II
Arequipa
Alternativa III
Puno
5.3.3. Factores de Localizacin

Los factores de localizacin representan el conjunto de
variables que, en mayor o menor intensidad afectan la posible
localizacin de la planta industrial del proyecto, se han
considerado los factores de localizacin relacionados con la
Inversin:
g) Cercana a la materia prima
h) Disponibilidad de terrenos industriales
i) Cercana al mercado
j) Vas de comunicacin
k) Servicios de Energa y electricidad:
l) Maquinaria y tecnologa accesibles:
A continuacin vamos a evaluar cada uno de los factores:
118

a) Cercana a la materia prima
Se pretende lograr que el costo de la materia prima sea el
mnimo, buscando una cercana a las fuentes de
abastecimiento. Esto permitir minimizar los costos de
transporte. Lo que se busca con este factor es que los
insumos de materia prima se encuentren en un lugar
donde tenga capacidad de abastecernos para poder cubrir
los requerimientos del mercado
b) Disponibilidad de terrenos industriales
El terreno es importante para la ubicacin del proyecto y
construccin de la infraestructura fsica requerida por la
planta industrial del proyecto. Para su evaluacin se
tomara en cuenta la disponibilidad y costo unitario en
funcin del m2.
c) Cercana al mercado
La localizacin de los clientes o usuarios es un factor
importante debido a razones de carcter competitivo,
sobre todo cuando la localizacin determina el mercado al
que se puede acceder, as como la distribucin de los
productos, buscando un costo mnimo de transporte para
los productos terminados.
d) Vas de comunicacin
En lo referente a la accesibilidad se refiere al que sea fcil
de llegar mediante transporte pblico o particular, el
estado de las carreteras y vas debern ser las adecuadas
tanto para el traslado del producto, traslado de
maquinaria, acceso para los trabajadores.
e) Servicios de Energa y electricidad
Los servicios pblicos como servicio de energa elctrica,
agua y desage, as como un fcil acceso y cercana a
entidades como polica, bomberos y accesibilidad a
transporte urbano, ya que la planta necesita contar con
los recursos bsicos para su operacin en todas las reas.
f) Maquinaria y tecnologa accesibles
119

Se buscara que el fabricante se encuentre dentro de la
localidad donde se ejecutara el proyecto, y que sea
reconocida por hechos concretos de tener equipos
similares operando en otras empresas, a su vez que
cuente son un amplio stock de piezas y el plazo de
entrega sea el mnimo, a su vez que tambin ofrezca un
servicio de asesoramiento y mantenimiento.
5.3.4. Evaluacin cualitativa de las alternativas de macro

localizacin
Para determinar la viabilidad de las alternativas de macro
localizacin, se proceder a usar el mtodo de ranking de
factores con pesos ponderados, para esto se le asignara una
ponderacin a cada uno de los factores ya mencionados de
acuerdo a la importancia relativa de cada factor.
5.3.4.1. Ponderacin
Mediante el cuadro de ponderacin se analiz cada
factor contrastndolo con otro para determinar el factor
ms importante para su posterior tratamiento de
calificacin. Ver Cuadro 5.2. Cdigo de factores.
Cuadro 5-2: Cdigo de factores
FACTOR
Cercana M. Prima
Disp. Terrenos
Cercana al mercado
Vas de comunicacin
Servicio energa y
agua
Maqui. Y tecnologa.
CDIG
O
A
B
C
D
E
F
Cuadro 5.3. Ponderacin De Factores
PONDERACION DE FACTORES
120

A
B
C
D
E
F
A
1
1
0
0
0
1
B
0
1
0
1
0
0
C
1
0
1
0
1
0
D
0
0
1
0
1
0
E
1
0
1
0
0
1
F SUMA
0
3
0
2
0
3
1
2
1
3
0
2
15
%
20%
13%
20%
13%
20%
14%
100
%
Segn el cuadro podemos determinar que los factores

que presentan mayor relevancia son la cercana a la
materia prima, la cercana al mercado y los servicios de
energa, agua, etc.
A continuacin se brindara una escala significativa a
cada uno de los factores antes mencionados:
Cuadro 5.4. Asignacin de puntajes para la evaluacin
ATRIBUTO
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno
PUNTAJE
2
4
6
8
Muy Bueno
10
La asignacin del puntaje para su evaluacin fue

determinada por conceso dando un valor a cada
atributo siendo este proporcional al puntaje asignado.
5.3.4.2. Evaluacin por factores ponderados

En el siguiente cuadro se procede a evaluar cada
alternativa de la macro localizacin segn los factores y
el puntaje asignado a cada uno. Ver Cuadro 5.5. Evaluacin
cualitativa por el mtodo de ranking de factores ponderados
121

Cuadro 5.5. Evaluacin cualitativa por el mtodo de ranking de factores ponderados
Pondera
cin
Factore
s
A
B
C
D
E
F
TOTAL
20
13
20
13
20
14
100%
Calificacin no
Calificacin Ponderada
ponderada
Alternati Alternati Alternati Alternativ Alternati Alternati
va I
va II
va III
aI
va II
va III
Arequip
Arequip
Cusco
Puno
Cusco
Puno
a
a
8
8
8
160
160
160
8
10
8
104
130
104
8
6
10
160
120
200
6
8
6
78
104
78
6
10
8
120
200
160
8
8
6
112
112
84
734
826
786
Conclusin: Del primer anlisis concluimos que las alternativas a elegir para la instalacin de la planta seran las
ciudades de Arequipa y de Puno, los cuales cuentan con un resultado de 826 y 786 puntos respectivamente por ser las
de ms alta calificacin, esto debido a que la cercana al mercado de materia prima y de consumo; contar con vas de
comunicacin y los servicios necesarios para su operacin lo que representa factores importante para la ejecucin del
proyecto, as tambin descartamos la opcin de ubicar dicha planta en el departamento de Pasco por ser muy lejano al
mercado objetivo.

5.3.5. Evaluacin cuantitativa de las alternativas de macro
localizacin
segn: Mtodo de Comparacin de Costos
Es un mtodo objetivo, que consiste en realizar una evaluacin
econmica a las alternativas resultantes (las de ms alto
puntaje) utilizando el indicador de rentabilidad del Costo
Equivalente Anual (CAE)
Para la determinacin del CAE, no se consideraran los costos
que son constantes para las tres alternativas, considerando
que dichos costos no van a determinar una significativa
diferencia.
5.3.5.1. Factores
Los factores de localizacin y los costos que tienen una
diferencia significativa, para cada alternativa son los
siguientes:
f) Costo de construccin
g) Costo de terreno
h) Costo de Materia Prima
i) Costo de transporte de producto terminado
j) Costo de energa elctrica y agua
Los siguientes factores son definidos a continuacin:
Costo de construccin
El costo de la construccin comprende el precio de
compra de todos los materiales y mano de obra para
la construccin.
Costo de terreno
El costo de los terrenos adems del precio de compra
comprende los desembolsos relacionados con:
o Su adquisicin (comisiones a intermediarios,
escrituracin,
impuestos
pendiente
u
obligaciones que puedan existir al tiempo de la
compra, etc.)
o Sus mejoras
o La demolicin de construcciones que pudieran
estar presentes al momento de adquirir el
terreno y que no sean de ninguna utilidad para
el proyecto.
Costo de Materia Prima

Se define como el costo de materia prima a todos los
elementos que se incluyen en la elaboracin de un
producto. La materia prima debe ser perfectamente
identificable y medible, para poder determinar tanto
el costo final de producto como su composicin. La
materia prima constituye el aspecto ms importante
en una empresa y est relacionado con los costos.
Costo de transporte de producto terminado

Los gastos de transporte son los costos incurridos por
el envo de productos desde el productor o el
distribuidor hasta un cliente o consumidor. Algunos
proveedores ofrecen un envo gratis como parte de la
promocin de bienes. Existen varios pasos implicados
en el proceso del envo de una carga. Cada
componente incurre en una parte de los gastos
totales de los fletes. Los gastos comunes incluyen el
embalaje, la documentacin, la carga y descarga, el
transporte y el seguro si es necesario.
Costo de energa elctrica y agua

Se refiere a los costos de energa elctrica agua a
los costos incurridos para el desarrollo de su proceso
de produccin
o Agua: Este insumo es importante porque la planta
requiere de cantidades regulares de agua para ser
utilizada en el proceso productivo de jugo de
maca y para servicios generales de la planta y
oficinas administrativas. Para su evaluacin se
tendr en cuenta su disponibilidad y costo en m3.
o Energa elctrica: La planta industrial requiere de
energa
elctrica
para
utilizarla
en
el
funcionamiento de la maquinaria, as como para
iluminacin y servicios generales de la planta y
oficinas administrativas. Para su evaluacin se
tendr en cuenta su disponibilidad y costo en
Kw/h.

4.1.1.1.
Anlisis de CEA
Consiste en la determinacin de costos en que incurre

cada alternativa de localizacin, dichos costos son
actualizados mediante el VAN (Valor Actual Neto), al
cual se le aplica el Costo Anual Equivalente (CEA).Este
CEA es un indicador que nos va a permitir conocer el
costo anual en que vamos a incurrir a travs del
horizonte de planeamiento, por tanto a menor CEA,
ms beneficios para el proyecto. Contemplamos los
siguientes factores importantes para el proyecto:
Costo de terreno, Costo de transporte de materia
prima y productos terminados, Costo de agua, Costo
de energa elctrica, por ser factores determinantes en
la diferenciacin del CAE de cada alternativa.
Anlisis de cada factor evala cada alternativa, se
analiz los costos que se encuentran detallados en los
anexos 5-1 teniendo como fsa, y fsc.

Cuadro 5.6. Evaluacin cuantitativa para la alternativa 2
INVERSIN (US$)
AO
2014
COSTO
DE
TERRE
NO *
COSTO DE
TRANSP
COSTO
CONSTRUCC
ORTE PT
MP *
IN*
*
ENERGA
Y
AGUA *
58000
185090
VAN
TOTAL
FSA
(25.8)
VALOR
(US$)
58000
58000
CEA
FSC
VALOR
(US$)
86940
1366
4401
277797
0,795
220849
2016
130410
2049
4550
137009
0,632
86590
0,25
146607
2017
173880
2732
4699
181311
0,502
91018
0,25
146607
2018
173880
2732
4848
181460
0,399
72403
0,25
146607
2019
173880
2732
4997
181609
0,317
57570
0,25
146607
TOTAL
586430
2015

Tipo de cambio: S/. 3.00
Cuadro 5.7. Evaluacin cuantitativa para la alternativa 3
AO
2014
INVERSIN
(US$)
COSTO
COSTO
DE
DE
CONST
TERRE
RUCCI
NO *
N*
COSTO
MP *
TRANS
PORTE
PT *
ENERG
AY
TOTAL
AGUA *
75000
FSA
(25.8%)
VALOR
(US$)
75000
75000
CEA
FSC
VALOR
(US$)
121716
2484
4401
286601
0,795
227848
2016
182574
3726
4550
190850
0,632
120617
0,25
182973
2017
243432
4968
4699
253099
0,502
127056
0,25
182973
2018
243432
4968
4848
253248
0,399
101046
0,25
182973
2019
243432
4968
4997
253397
0,317
80327
0,25
182973
TOTAL
731893
2015
158000
VAN


De acuerdo al anlisis se ha concluido que la alternativa II de
Arequipa es la ms ptima ya que representa ventajas
cuantitativas importantes como el costo de transporte de
productos terminados al mercado de destino, el cual es muy
alto para las dems alternativas analizadas, otro factor de
crucial importancia es el costo de la materia prima el cual
resulta ms econmico en la provincia de Arequipa.
5.3.6. Localizacin optima
Luego de realizar el anlisis cualitativo como cuantitativo se
tiene como resultado la alternativa de localizar la planta en la
ciudad de Arequipa ya que nos genera la mayor cantidad
ventajas cualitativas y cuantitativas recalcando como
principales puntos la cercana al mercado, materia prima,
accesibilidad a la maquinaria, costo de terreno y los costos de
transporte.
5.4. MICROLOCALIZACION DEL PROYECTO

El anlisis de micro localizacin consistir en determinar la ubicacin
definitiva dentro del rea geogrfica de la provincia de Arequipa.
Esto se realizara a travs del anlisis cualitativo y cuantitativo de las
alternativas de micro localizacin
5.4.1. Alternativas de micro localizacin
Cuadro 5.8. Alternativas de Micro localizacin
ALTERNATIVA
Alternativa I
Alternativa II
Alternativa III
LUGAR
Provincia de Caylloma
Los siguientes lugares de localizacin fueron seleccionados de

acuerdo a la accesibilidad de recursos, como se detalla cada
uno de ellos:
A.
Cuenta con los servicios necesarios para el desarrollo

del
proyecto, adems de ser una zona ya
desarrollada industrialmente.
B.
C.
Hay disponibilidad de terrenos.

Zona promocionada para la instalacin de plantas
industriales, debido a que hay pocas viviendas cerca
de la zona
Cuenta con mano de obra calificada y semi calificada
por ser una zona industrial, es decir se tiene
disponibilidad de mano de obra
Esta cerca a los centros de abastos, ya sea para
insumos qumicos y el acceso a la intercepcin de las
principales vas de transporte.
Cuenta con agua potable, energa elctrica, telfono e
internet.
Accesibilidad al transporte urbano.
Las vas son accesibles facilitando el desplazamiento
de camiones, autos.
Disponibilidad de mano de obra por estar cercana a la

ciudad.
Terrenos no tan disponibles, pero si adecuados.
Servicios bsicos: Agua, desage, energa elctrica,
internet, seguridad, se cuenta con mano de obra
calificada y semi calificada.
Caracterstica de las zonas favorables.
Servicio de transporte urbano.
Cercana al mercado de consumos.
Terrenos relativamente costosos.
Provincia de Caylloma
Gran cantidad de terrenos disponibles.

Cercana a la materia prima
Cuenta con los servicios bsicos: Agua, desage,
energa elctrica, telfono.
Poca variedad de lneas de transporte.
Pistas accesibles.
Existe interconexin con los principales centros de
abastos.
5.4.2. Factores de localizacin para el anlisis cualitativo

Se han considerado los siguientes:
Disponibilidad de terreno
Agua y desage
Energa elctrica
Cercana al mercado de consumo
Vas de acceso
Mano de obra
Seguridad
a. Disponibilidad de terreno
El terreno es importante para la construccin y
ubicacin de la infraestructura fsica requerida por
la planta industrial del proyecto. Se requiere
disponer de una adecuada infraestructura de
servicios bsicos (Agua, desage, energa elctrica,
telfono). Para su evaluacin se tendr en cuenta la
disponibilidad de cada una de las alternativas
b. Agua y desage
Este insumo es importante porque la planta
requiere de cantidades regulares de agua para ser
utilizada en el proceso productivo de jugo de maca
y para servicios generales de la planta y oficinas
administrativas. Para su evaluacin se tendr en
cuenta su disponibilidad y costo en m3.
c. Energa elctrica
La planta industrial requiere de energa elctrica
para utilizarla en el funcionamiento de la
maquinaria, as como para iluminacin y servicios
generales de la planta y oficinas administrativas.
Para su evaluacin se tendr en cuenta su
disponibilidad y costo en Kw/h.
d. Cercana al mercado de consumo
Se buscara la cercana principal mercado de
consumo evaluando la disponibilidad de vas de
acceso y buscando la facilidad de transporte de los
productos terminados.
e. Cercana de materia prima
Se buscara la Cercana hacia las fuentes de
abastecimiento de materia prima como es la maca
que provendr de una plantacin de 6 hectreas
en Arequipa. Se tomara en cuenta tambin la
cercana a los insumos qumicos en cuanto a
cantidades fsicas.

f. Vas de acceso
Aqu se evaluara la disponibilidad de vas de
acceso para el traslado de materia prima y
comercializacin del producto terminado.
g. Mano de obra
El proceso seleccionado para cada una de las
lneas
de produccin
es
semi-mecanizado,
requiriendo de mano de obra calificada y semicalificada. Para su evaluacin se tomara en cuenta
su disponibilidad y grado de tecnificacin.
h. Seguridad: Se considera importante la seguridad
del proyecto como del personal de la empresa,
pues cada alternativa de micro localizacin
presenta diferentes caractersticas en cuanto a
ndices de delincuencia, acceso a medios de
transporte, densidad urbana y rural, etc.
5.4.3. Anlisis cualitativo de la micro localizacin del proyecto
La seleccin de la alternativa de localizacin ptima se
efectuar tomando el mtodo de ranking de factores con
pesos ponderados. Este mtodo implica el siguiente proceso:
1. Se identifican los factores de localizacin. Ver Cuadro
Cdigo de factores
Cuadro 5.9. Cdigo de factores
FACTOR
Disponibilidad de terreno
Agua y desage
Energa elctrica
Cercana al mercado de
consumo
prima
Vas de acceso
Mano de obra calificada
Seguridad
CDIGO
A
B
C
D
E
F
G
H
2. Se identifican las alternativas de localizacin: Ver Cuadro

5.10. Alternativas de localizacin

Cuadro 5.10. Alternativas de localizacin
ALTERNATIVAS
Parque Industrial Rio Seco
Parque Industrial de
Arequipa
Variante de Uchumayo
CDIGO
O1
O2
O3
3. Se asigna un peso a cada factor de localizacin,

directamente proporcional a su importancia relativa en
la Matriz de enfrentamiento.
Ver Cuadro 5.11. Clculo de Pesos ponderados
Cuadro 5.11. Clculo de Pesos ponderados
FACTO
SUM
R
A
B
C
D E
F
G H A
A
1
1
0
0
0
1
1
4
B
0
1
0
0
0
0
1
2
C
0
0
0
0
1
0
1
2
D
1
1
1
0
0
1
1
5
E
1
1
1
1
0
0
0
4
F
1
1
0
1
1
1
0
5
G
0
1
1
0
1
0
0
3
H
0
0
0
0
1
1
1
3
28
%
14
7
7
18
14
18
11
11
100
4. Se asigna un peso a cada factor de localizacin,

directamente proporcional a su importancia relativa. Ver
Cuadro 5.12. Pesos ponderados.
Cuadro 5.12. Pesos ponderados
FACTOR
A
B
C
D
E
F
G
H
Total
COEFICIENTE DE PONDERACIN (%)

14%
7%
7%
18%
14%
18%
11%
11%
100 %
5. Se estima un puntaje a cada alternativa de localizacin

por cada atributo segn las ventajas relativas de la
alternativa respecto del atributo. Ver Cuadro 5.13. Puntaje
de evaluacin cuantitativa

Cuadro 5.13. Puntaje de evaluacin
cuantitativa
Atributo
Muy malo
Malo
Regular
Bueno
Muy Bueno
Puntaje
2
4
6
8
10
6. Se multiplica el puntaje de cada alternativa de

localizacin `por el peso respectivo, as se obtiene para
cada alternativa tantos productos como factores de
localizacin se tomen en cuenta; la suma de dichos
productos
dar
el
puntaje
total
ponderado
correspondiente a cada alternativa de localizacin de la
planta industrial.
Cuadro 5.14. Evaluacin cualitativa de Micro localizacin
EVALUACIN
Coeficiente
de
Ponderacin
(%)
Disponibilidad de
terreno
Agua y desage
Energa elctrica
Cercana al mercado
de consumo
prima
Vas de acceso
Mano de obra
calificada
Seguridad
14
O1
O2
PONDERACIN
O3
O1
O2
O3
10
10
140
56
140
7
7
6
8
8
8
6
6
42
56
56
56
42
42
18
108
144
72
14
112
84
112
18
144
144
144
11
88
88
66
11
100
66
66
44
756 694 662
5.4.4. Seleccin de la micro localizacin por el mtodo

cualitativo

Tomando en cuenta los resultados obtenidos en el anlisis
cualitativo de los factores de micro localizacin, se ve por
conveniente situar la planta industrial para la elaboracin de la
bebida nutritiva de maca en la zona del Parque Industrial de
Rio Seco o en el Parque industrial de Arequipa. Como se
puede observar los factores con mayor incidencia en la
decisin es la disponibilidad de terrenos por la alta puntuacin
que se le dio a este factor, descartando su ubicacin en la
provincia de Caylloma.
5.4.5. Anlisis cuantitativo
Consiste en la determinacin de costos en que incurre cada
alternativa de localizacin, dichos costos son actualizados
mediante el VAN (Valor Actual Neto), al cual se le aplica el
Costo Anual Equivalente (CEA).Este CEA es un indicador que
nos va a permitir
conocer el costo anual en que vamos a
incurrir a travs del horizonte de planeamiento, por tanto a
menor CEA, ms beneficios para el proyecto. Contemplamos
los siguientes factores importantes para el proyecto: Costo de
terreno, Costo de transporte de materia prima y productos
terminados, Costo de agua, Costo de energa elctrica, por ser
factores determinantes en la diferenciacin del CAE de cada
alternativa.
En el siguiente cuadro se determina el CEA para cada
alternativa de micro localizacin. Ver Cuadro 5.15. Anlisis
cuantitativo Parque Industrial Rio Seco y Cuadro 5.16. Anlisis
cuantitativo para Parque Industrial de Arequipa
Cuadro N 5-15: Anlisis cuantitativo Parque Industrial Rio Seco
INVERSIO
N
AO
TERRENO
(*)
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
COSTOS DE FABRICACION s/.

ENERGIA
TRANSPORTE ELECTRICA AGUA
(*)
(*)
(*)
220500
2234
1208
2456
3742
2567
5081
3456
5297
3849
5465
(*) Ver Anexo 5-15

690
1600
1825
1920
2010
VAN
TOTAL Fsa(25.8 Valor(S
%)
/)
fsc
22050
220500
0
0,2
3718
0,795
2956
5
0,2
6838
0,632
4322
5
0,2
8378
0,502
4206
5
0,2
9521
0,399
3799
5
0,2
10118
0,317
3207
5
VAN
233489
CEA
Valor($)
58372
58372
58372
58372
58372
Cuadro N 5-16: Anlisis cuantitativo para Parque Industrial de Arequipa
INVERSIO
N
AO
TERRENO
(*)
COSTOS DE FABRICACION s/.

ENERGIA
TRANSPORTE
ELECTRICA
AGUA
(*)
(*)
(*)
VAN
TOTAL
fsa
(25.8%)
CEA
Valor(S
/)
fsc
Valor(S
/)
2016
2345
1208
356
34500
0
3909
2017
2456
3678
678
6812
0,632
4305
0,25
91112
2018
2567
5678
730
8975
0,502
4505
0,25
91112
2019
3456
5879
768
10103
0,399
4031
0,25
91112
2020
3789
6345
905
11039
0,317
3499
0,25
91112
VAN
364449
2015
345000
(*) Ver Anexo 5-16

345000
0,795
3108
0,25
91112

Seleccin de micro localizacin por el mtodo
cuantitativo
El menor CEA lo tiene la alternativa Parque Industrial Rio Seco.
Por este mtodo es recomendable esta opcin.
5.4.6. Localizacin optima
Por el mtodo cualitativo logramos determinar que tanto el
parque industrial de Rio Seco, como el parque industrial de
Arequipa ofrecan ciertas ventajas en la localizacin, pero
utilizando el mtodo cuantitativo podemos descartar la
segunda opcin y elegimos como la mejor alternativa de
localizacin al Parque Industrial de Rio Seco.
CAPITULO VI
INGENIERIA DEL
PROYECTO
CAPITULO VI
INGENIERIA DEL PROYECTO
6.1. GENERALIDADES
La
Ingeniera
del
Proyecto,
tiene
por
objeto
definir
los
procedimientos y requerimientos a travs de los cuales se podrn

desarrollar el proyecto.
6.2. PRODUCTO
Es el procedimiento tcnico utilizado en el proyecto para obtencin
de bebidas nutritivas de Maca con sabor a fruta mediante una
funcin de produccin. Es el conjunto de transformaciones que
realiza en el proceso productivo para combinar una serie de factores
e insumos para producir el bien.
6.2.1. Bien a producir
Bebidas nutritivas de Maca con sabor a fruta segn la
estacionalidad (maracuy, mango y manzana)
6.2.2. Definicin del producto
El proyecto est orientado a
la elaboracin de bebidas
nutritivas de Maca con sabor a fruta, las cuales mediante el

procesamiento adecuado se convertirn en un Nctar, el
procesamiento
se
realizar
de
manera
semi
industrial
empezando desde la recepcin de materia prima hasta el

almacn de productos terminados, realizando un constante
control de calidad durante todo el proceso de produccin.
6.2.3.1. Propiedades Fsicas
Envase: Botella 473 ml
Material: Vidrio
Forma: Curveada (Ergonmica)
Etiqueta: Incluir el nombre del producto, adems
incluir la siguiente informacin:
Ilustracin 5:
Envase
Ingredientes
Tabla nutricional
Cantidad
neta
del
Fecha de produccin
Fecha de vencimiento
Slogan del producto
Cdigo de barras
producto
6.2.3.2. Propiedades Qumicas

Cuadro 6.1. Materias primas principales y su
composicin del nctar:
MATERIA PRIMA
Maca
Agua
Azcar
Frutas
cido ctrico
Estabilizantes
Persevantes
COMPOSICIO
N
28%
44%
15%
9%
2%
1%
1%
Maca
El valor nutricional de la raz de maca desecada es alto,
semejante a los granos de cereal como el maz, el arroz,
y el trigo. Contiene 60-75% de carbohidratos, 10-14% de
fibra, y 2.2% de lpidos. El contenido proteico de la maca
existe principalmente en la forma de polipptidos y
amino cidos (incluyendo cantidades significativas de
arginina, serina, histidina, cido asprtico, cido
glutmico, glicina, valina, fenilalanina, tirosina, y
treonina. Ver Cuadro 6.2. Informacin nutricional de la maca.
Cuadro 6.2. Informacin nutricional de la maca
Valor
Energtico
(cal)
Hidratos de carbono
(g)
Protenas (g)
Grasa (g)
Fibra (g)
Sodio (mg)
Calcio (mg)
Vitamina B1 (mg)
Vitamina B2 (mg)
Potasio (mg)
Hierro (mg)
270
59
10,2
2,2
8,5
18,7
150
0,5
0,11
2050
16,6

Mango
Dentro de las propiedades del mango, destaca por
ejemplo su alto contenido en fibra, ideal a la hora de
combatir el estreimiento y saciar el apetito. Tambin
ejerce una importante actividad antioxidante, y
sorprende por su contenido en vitamina C y beta
caroteno. Ver Cuadro 6.3. Informacin nutricional del mango.
Cuadro 6.3. Informacin nutricional del mango
Hidratos de carbono
(g)
Fibra (g)
Sodio (mg)
Calcio (mg)
Vitamina A (mcg)
Vitamina C (mg)
Vitamina B3 (mg)
Hierro (mg)
Protenas (g)
61
12,80
1,7
5
12
207,17
37
0,66
0,40
0,63
Manzana
La manzana es una de las frutas ms completas desde el
punto de vista nutritivo. Las propiedades de la manzana
hacen que sea un buen remedio natural contra mltiples
problemas de salud y enfermedades. Ver Cuadro 6.4.
Informacin nutricional de la manzana.
Cuadro 6.4. Informacin nutricional de la manzana
Hidratos de carbono
(g)
Fibra (g)
Potasio (mg)
Magnesio (mg)
Provitamina A (mcg)
Vitamina C (mg)
Vitamina E (mg)
46
11,7
1,7
99
5
4
3
0,5
Maracuy
El maracuy ayuda a proveer vitaminas esenciales que el
cuerpo necesita como las vitaminas A, B2 y C. Es una

fuente de protenas, minerales y carbohidratos. Ver
Cuadro 6.5. Informacin nutricional de la maracuy.
Cuadro 6.5. Informacin nutricional de la maracuy
Valor
Energtico
Protenas
Grasas
Carbohidratos
Fibra
Calcio
Fsforo
Hierro
Vitamina A
Riboflavina
78
Caloras
0.8 g
0.6 g
2.4 g
0.2 g
5.0 mg
18.0 g
0.3 mg
684 mcgr
0.1 mg
6.3. PROCESO PRODUCTIVO

6.3.1. Alternativas de seleccin
Para realizar la respectiva produccin de las bebidas, hay que
considerar que se debe realizar una descripcin breve de las
alternativas de procesos que se tienen.
6.3.1.1. Primera alternativa Proceso Productivo Manual
Consta de una escasa tecnologa en cada uno de los
procesos que se mencionan a continuacin, adems la
cantidad de productos finales en esta alternativa es
menor en comparacin con las otras dos, en esta
alternativa el hombre acta como fuente de energa o
motor, los costos fijos son reducidos pero los costos
variables unitarios se elevan, lo bueno es que puede
haber variedad en el producto. Los siguientes procesos
son tomados en cuenta en dicha alternativa:
Recepcin (seleccin y lavado): Se eliminan las races

magulladas, las que tienen hongos y algn otro tipo
de dao notorio, luego lavar y desinfectar de forma
manual en fuentes.
Secado: Las races de la maca son colocadas en el sol
para su posterior trituracin.
Triturado: Las races de maca son trituradas.
Mezclado: Se mezcla con los dems ingredientes.
Filtrado y/o refinado: Esta operacin consiste en

reducir el tamao de las partculas, otorgndole una
apariencia ms homognea realizndose mediante el
uso de telas como la poli seda.
Homogenizacin: Esta operacin tiene por finalidad
uniformizar la mezcla. En este caso consiste en
remover la mezcla hasta lograr la completa
disolucin de todos los ingredientes con la ayuda
de una paleta.
Pasteurizacin: Esta operacin se realiza con la
finalidad de reducir la carga microbiana y asegurar la
inocuidad del producto
Envasado: Se realiz a una temperatura de la bebida
no menor de 70C en botellas de vidrio.
Enfriamiento.-El producto envasado debe ser enfriado
rpidamente para conservar su calidad y asegurar la
formacin del vaco dentro de la botella.
Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del
proceso de elaboracin.
Almacenamiento y comercializacin: El producto
debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y
seco.
6.3.1.2. Segunda alternativa Semi automatizado

En el sistema semiautomtico, tambin llamado
mecnico, la accin motora es llevada a cabo por
componentes mecnicos que facilitaran el proceso de
elaboracin del MACA FORTE, en esta alternativa se
contaran con maquinarias industriales (Molino industrial,
Caldero de Coccin, Pasteurizadora, Envasadora, etc.)
mientras que el hombre observa y controla su tarea, en
este proceso se obtendrn mayores volmenes de
produccin en comparacin con la anterior alternativa, a
continuacin se describen los siguientes procesos:
Recepcin de materia prima: las races sern

acopiadas previa inspeccin de los requerimientos
tcnicos.
Seleccin: se procede a clasificar la materia que
cumple con las condiciones para su proceso.
Lavado y desinfeccin: Se llevar a cabo un lavado

de las races por medio de suspensin en agua con
hipoclorito de sodio 200 ppm, con el fin de reducir la
carga microbiana.
Secado: Las races de la maca pasan por un proceso
de secado con esferas con filtros ultravioletas hasta
reducir la humedad al 25%.
Triturado: Se procesa las races de maca hasta
obtener un granulado, que por ltimo es secado en
aire caliente a 40C. El cumplimiento de dicha
temperatura es una condicin muy importante para
lograr una humedad final del 7%.
Mezclado: Se agregar el polvo de maca, en relacin
al peso de la parte liquida (concentrados),
posteriormente se agregar benzoato de sodio
(0.05%) como conservante en relacin al peso final
de la bebida.
Estandarizado: se estandarizar la bebida para
obtener un ph entre 3.5 3.8 y para solidos solubles
12 - 13 brix, haciendo uso de cido ctrico o
bicarbonato de sodio.
Pasteurizado: se pasteurizar a t= 82 C por el
tiempo de 2 minutos en conformidad a las normas
tcnicas.
Envasado: se envasar en botellas hermticas
permitiendo la continuidad del tratamiento trmico
gracias al sistema semi automtico de la maquina
llenadora de botellas de vidrio con proceso isobrico.
Enfriado: el producto se enfra a temperatura
ambiente, para su posterior etiquetado.
Etiquetado: el producto con la respectiva etiqueta
es transportado al rea de almacn.
Almacenado:
se
almacenar
a
temperatura
ambiente, teniendo una durabilidad de seis meses.
6.3.1.3. Tercera alternativa Automatizado

En el sistema automatizado solamente la observacin de
instrumentos y monitores es efectuada por el hombre, en
tanto en esta alternativa se requiere de un mayor capital
para poder adquirir las maquinarias, por tanto los costos
fijos serian altos, los costos variables unitarios serian
reducidos, el volumen de produccin seria alto y no se

podra hacer variedades en el producto si seleccionamos
dicha alternativa. A continuacin se describen sus
procesos:
Recepcin (seleccin y lavado): uso de lavadora

industrial.
Secado y triturado: Las raices de maca pasan por el
proceso de secado y triturado para la obtencin de
maca en Polvo.
Pesado: pesar la materia prima previamente
seleccionada, lavada y desinfectada con el objeto de
calcular el rendimiento.
Inmersin: solucin de metabisulfito de sodio al
0.05%
Pre coccin: Agua a 100C x 5 min.
Filtrado y/o refinado: Esta operacin consiste en
reducir el tamao de las partcula, otorgndole una
apariencia ms homognea realizndose mediante el
uso de telas como la poli seda
Estandarizacin: En esta operacin se realiza la
mezcla de todos los ingredientes que constituyen la
bebida. La estandarizacin involucra los siguientes
pasos: Dilucin de los concentrados :1: 3.5
(concentrados: agua) Regulacin de Brix: 11 13,
Regulacin del ph: 3.5 4.0, Adicin de CMC: 0.3%,
Adicin de Sorbato de potasio: 0.04%.
Homogenizacin.- Esta operacin tiene por finalidad
uniformizar la mezcla. En este caso consiste en
remover la mezcla hasta lograr la completa
disolucin de todos los ingredientes con la ayuda
de una licuadora.
Pasteurizacin.-Esta operacin se realiza con la
finalidad de reducir la carga microbiana y asegurar la
inocuidad del producto.
Envasado: uso de envasadora de cuatro boquillas.
Enfriamiento.-El producto envasado debe ser enfriado
rpidamente para conservar su calidad y asegurar la
formacin del vaco dentro de la botella. Al enfriarse
el producto, ocurrir la contraccin del nctar dentro
de la botella, lo que viene a ser la formacin de
vaco, esto ltimo representa el factor ms
importante para la conservacin del producto.
El enfriado se realiza con chorros de agua fra, que a

la vez nos va permitir realizar la limpieza exterior de
las botellas
Etiquetado.-El etiquetado constituye la etapa final del
proceso
Almacenamiento y comercializacin.- El producto
debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y
seco; con suficiente ventilacin a fin de garantizar la
conservacin del producto hasta el momento de su
venta
6.3.2. Criterios de seleccin

Se realizaran dos anlisis
para poder
elegir la mejor
alternativa de produccin, el primero es el anlisis cualitativo y

el segundo es el anlisis.
6.3.2.1. Proceso de seleccin para el mtodo cualitativo :
Se tomara en cuenta el mtodo de ranking de factores
ponderados. A continuacin podemos ver los factores
que se consideraran para evaluar y seleccionar la mejor
alternativa de proceso de produccin.
Factores
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Volumen de produccin
Flexibilidad en la produccin
Tiempo de produccin
Tecnologa en los procesos
Calidad en los procesos
Bajos costos fijos
Bajos costos variables
Estos factores estn definidos como:

a) Volumen de produccin
Es el grado de uso de la capacidad de produccin el
cual se coordina con el plan de produccin anual.
b) Flexibilidad en la produccin
Sistemas que permiten cambiar el tipo de producto
en el plan maestro sin derivar en un impacto elevado
en los costes ya sean por cambio de secuencia o de
programacin, algo impensable en las estructuras

productivas del pasado. De esta forma, la flexibilidad
facilita la reduccin de costes totales, directos e
indirectos, proporcionando mayores niveles de
calidad y productividad al proceso.
c) Tiempo de produccin
Tiempo necesario para realizar una o varias
operaciones. Se descompone en tiempo de espera,
de preparacin, de operacin y de transferencia.
Tiempo de espera: tiempo que est el producto
hasta que comienza la operacin
Tiempo de preparacin: tiempo que se necesita
para disponer adecuadamente los recursos que
van a efectuar la operacin
Tiempo de operacin: tiempo consumido por los
recursos en efectuar la operacin
Tiempo de transferencia: tiempo necesario para
transportar una cantidad de producto que ya ha
sido sometido a una operacin a otra nueva.
d) Tecnologa
La tecnologa empleada para la fabricacin del
producto/servicio,
su
mtodo,
procedimiento,
especificaciones de diseo, de materiales, de
estndares y de mano de obra. Es el conjunto de
conocimientos y experiencias que permite conocer la
estructura, propiedades y caractersticas funcionales
de un producto.
e) Calidad en los procesos
Facultad de un conjunto de caractersticas inherentes
de un producto, sistema o proceso para cumplir los
requisitos de los clientes y de otras partes
interesadas.
f) Bajos costos fijos
Costos fijos son aquellos costos que son estables y no
varan de acuerdo al nivel de produccin.
g) Bajos costos variables
Costos variables son aquellos que varan de acuerdo
al nivel de produccin.
6.3.2.2. Matriz de enfrentamiento- ponderacin de factores

Anlisis de los criterios y porcentaje de importancia de
cada uno es como se detalla a continuacin. Ver Cuadro
6.6. Porcentaje de criterios.
Cuadro 6.6. Porcentaje de criterios
A
A
Bajos costos fijos

Bajos costos
B variables
Calidad en los
C procesos
Tiempo de
D produccin
E Tecnologa
Volumen de
F produccin
Flexibilidad en la
G produccin
TOTALES
SUM
A
5
24%
19%
19%
14%
14%
5%
5%
21
100%
0
1
El criterio que presentan mayor ponderacin es: Los

bajos costos fijos con 19%, seguido de los bajos costos
variables y calidad en los procesos ambos cuentan un
19%.
6.3.2.3. Asignacin de puntajes para la evaluacin
Cuadro 6.7. Escala de evaluacin
ATRIBUT
PUNTAJE
O
Muy Mala 2 puntos
Mala
4 puntos
Regular
6 puntos
Bueno
8 puntos
Muy
10
Bueno
puntos
6.3.2.4. Evaluacin cualitativa por el mtodo de ranking de

factores ponderados
Cuadro 6.8. Calificacin Ponderada
CRITERIOS
EVALUADOS
A Bajos costos fijos

Bajos costos
B
variables
Porcenta
je %
CALIFICACION NO
PONDERADA
CALIFICACION
PONDERADA
ALTERNATIVAS
ALTERNATIVAS
MANU SEMIAU AUTOM MANU SEMIAU AUTOM

AL
TO.
AT.
AL
TO.
AT.
24
96
144
48
19
76
114
114

Calidad en los
procesos
Tiempo de
D
produccin
Tecnologa en los
E
procesos
Volumen de
F
produccin
C
Flexibilidad en la
produccin
TOTAL
19
76
114
152
14
56
84
112
14
56
84
112
30
30
40
20
40
10
410
610
588
100
Del cuadro de Calificacin ponderada, observamos que el mayor

puntaje de calificacin la obtuvo la alternativa para una instalacin de
un proceso Semi automatizado con un puntaje de 610, seguido de la
alternativa del proceso Automatizado con 588 puntos.
6.3.3. Descripcin del Proceso productivo

A continuacin se describirn las operaciones del proceso
productivo de la bebida de maca con frutas para la alternativa
seleccionada en los siguientes grficos:
Grafico N 01 - Diagrama de Bloques
Grafico N 02 - Diagrama de Operaciones del Proceso
Grafico N 03 - Diagrama de Anlisis del Proceso
A continuacin se describe las actividades segn el Diagrama
de bloques
m RECEPCIN DE MATERIA PRIMA:
Consiste en recibir del proveedor la Maca, luego depositarla
en los cestillos de acuerdo a las especificaciones
entregadas de antemano por la empresa. El hecho de
recibir implica la aceptacin de lo entregado, es decir, la
aceptacin de que la condicin del material est de acuerdo
con las exigencias de la empresa y su proceso. La Maca
ser acopiada previa inspeccin de los requerimientos
tcnicos, se verificar que se encuentre en buen estado, lo
cual se lograr mediante un control de calidad, luego de
esto la materia prima permanecer en el almacn
esperando ser procesada.
n SELECCIN:

Se procede a clasificar la materia que cumple con las
condiciones para su proceso. Se hace para separar la races
de maca de las ya descompuestas o magulladas. Se
efectuar sobre bandas transportadoras, disponiendo de
recipientes donde los operarios puedan colocar las races
descartadas. Los instrumentos para decidir cules frutas
rechazar (dependiendo del color, el operario debe ser muy
consciente de la responsabilidad de su trabajo e influencia
en la calidad de la bebida.
o LAVADO:
Se llevar a cabo un lavado de las races por medio de
suspensin en agua con hipoclorito de sodio 200 ppm, con
el fin de reducir la carga microbiana
Inmersin: Por lo general viene a ser un tratamiento
previo a los otros lavados. En este caso se debe cambiar
constantemente el agua para evitar que a la larga se
convierta en un agente contaminante. Este mtodo se
puede realizar en tinas.
Agitacin: En este caso las races son transportadas a

travs de una corriente de agua en forma continua.
Aspersin: Este es un lavado a cierta presin. Es el

mtodo ms eficiente, se debe tener en cuenta la
presin, el volumen y la temperatura del agua.
p SECADO:
Las races de la maca pasan por un proceso de secado con
esferas con filtros ultravioletas hasta reducir la humedad al
25%.
q TRITURADO:
Se procesa el tubrculo hasta obtener un granulado, que
por ltimo es secado en aire caliente a 40C. El
cumplimiento de dicha temperatura es una condicin muy
importante para lograr una humedad final del 7%.
r
MEZCLADO:
Se adicionar
el polvo de maca en proporcin agua:
concentrado 4:1. Se agregar la Maca en polvo en relacin
al peso de la parte liquida (agua ms concentrado).Se

agregar benzoato de sodio (0.05%) como conservante en
relacin al peso final de la bebida.
s ESTANDARIZADO:
Se estandarizar la bebida para obtener un pH entre 3.5
3.8 y para solidos solubles 12 - 13 Brix, haciendo uso de
cido ctrico o bicarbonato de sodio.
t
PASTEURIZADO:
Consiste en calentar el producto a temperaturas altas que
provoquen la destruccin de los microorganismos
patgenos. Se pasteurizar a T= 82 C por el tiempo de 2
minutos en conformidad a las normas tcnicas.
u ENVASADO:
El envasado se debe de realizar en caliente, a una
temperatura no menor a 85C. El llenado de la bebida es
hasta el tope del contenido de la botella, evitando la
formacin de espuma. Inmediatamente se coloca la tapa, la
cual se realiza de forma manual en el caso que se emplee
las tapas denominadas taparosca.
v ENFRIADO:
El producto envasado debe ser enfriado rpidamente para
conservar su calidad y asegurar la formacin del vaco
dentro de la botella. El producto se enfra a temperatura
ambiente, para su posterior etiquetado.
w ETIQUETADO:
El etiquetado constituye la etapa final del proceso de
elaboracin de la bebida, adems la etiqueta deber
contener toda la informacin sobre el producto, luego el
producto con la respectiva etiqueta es transportado al
rea de almacn.
x ALMACENADO:
El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio
y seco; con suficiente ventilacin a fin de garantizar la
conservacin del producto hasta el momento de su venta.
Se almacenar a temperatura ambiente, teniendo una
durabilidad de seis meses.
Ilustracin 6: Diagrama de Bloques
Ilustracin 7: Diagrama de Operaciones del Proceso
Ilustracin 8: Diagrama de Anlisis del Proceso 1
Ilustracin 9: Diagrama de Anlisis del Proceso 2
6.4. PROGRAMA DE PRODUCCIN

De acuerdo a criterios basados en la capacidad de produccin
mxima de planta siendo su CAPACIDAD MXIMA de 384000 botellas
x ao se ha considerado producir.
El 80% de la capacidad
ao(2017-2018)
aos(2019)
aos(2020)
de produccin en el primer ao(2016)

de produccin en el segundo
de produccin en el prximos
de produccin en el prximos
Cuadro 6.9. Programa de produccin Anual

DEMAN
VOLUMENDE
Capacidad de
DA A
AO
2016
2017
2018
2019
2020
PRODUCCION
produccin
CUBRIR (BOTELLAS /AO)

333432
307200
336768
326400
340189
326400
343698
343698
347294
347294
utilizada (%)
80%
85%
85%
89%
90%
En el cuadro se muestra el nmero de botellas que se va a producir

por ao, se observa que la capacidad de produccin supera la
demanda por mucho, pero satisface la produccin y da opcin a
incrementar el mercado a satisfacer.
6.4.1. Plan de produccin
Cuadro 6.10. Demanda para produccin
Mes
Demanda
10
11
12
2560
2560
2560
2560
2560
2560
2560
2560
2560
2560
2560
2560
Das Laborados
26
25
27
26
26
26
24
27
26
25
25
26
En el cuadro se muestra la cantidad de botellas a producir por

mes, de acuerdo al programa de produccin que se mostr en
el cuadro anterior.
Para ello se va a tener en cuenta lo siguiente:

a) Costo de hora hombre: Se considera que el costo de
mano de obra hombre es de S/800, trabajando 300 das al
ao; para lo cual el costo de Horas Hombre (Ho-Ho) es
de S/4.00.
b) Jornada Semanal: La jornada laboral ser de 8 horas
diarias y
6 das (Lunes-Sbado)
a la semana,
considerando as una jornada semanal de 48 horas.
c) Mximo de Horas Extras: Se ha considerado el 25% de
las horas de la jornada semanal, el cual representa 12
Horas Extras Semanales.
d) Costo de Hora Extra: Segn la legislacin laboral el
pago de las 2 primeras horas representa un aumento del
25% sobre el costo de hora hombre; en nuestro caso el
pago ser de S/5.00 por cada hora extra.
e) Tiempo de proceso: El tiempo de proceso de una unidad
del producto es de 6.50 minutos.
Cuadro 6.11. Resumen de costos
Costo Ho-Ho =
Jornada semanal =
Max. Horas extra
s/. 4.00 Ho-Ho

48 Horas
12 Horas
=
Costo Ho-Ho
s/. 5.00 Ho-Ho
Extra=
Tiempo proceso =
6.50 Min= 0.108

horas
6.4.4.1. Calculo de la mano de obra
Cuadro 6.12. Clculo de Mano de Obra

Periodo
Estimado
T
Enero
Requerimiento
Das
Ye
2560
0
Ye Acum.
25600
HH/m
2773
Disponibilidad
HH/mes HH x
Acum.HH Labor. x Op
2773
26
208
mes
HE
Disp
2704 676

Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiem
bre
Octubre
10
Noviemb
re
Diciembr
e
11
12
2560
0
2560
0
2560
0
2560
0
2560
0
2560
0
2560
0
2560
0
2560
0
2560
0
2560
0
51200
76800
102400
128000
153600
179200
204800
230400
256000
281600
307200
2773
5547
25
200
2600 650
8320
27
216
2808 702
11093
26
208
2704 676
13867
26
208
2704 676
16640
26
208
2704 676
192
2496 624
216
2808 702
208
2704 676
200
2600 650
200
2600 650
208
2704 676
3213 803
6
4
2773
2773
2773
2773
2773
2773
2773
2773
2773
2773
19413
22187
24960
27733
30507
33280
3328
0
24
27
26
25
25
26
2472
Hallando el nmero de operarios necesarios para la produccin

se sigue los siguientes pasos:
a)
Para ello dividimos las Ho-Ho/m (horas hombre/Mes) de la

columna requerimientos entre HH/mes x Op (horas
hombre/Mes*Operario) de la columna de disponibilidad.
Numero de Operarios= 13.46
b)
Ahora como no existen operarios incompletos se va

determinar si van a ser 13 u 14 operarios, de acuerdo al
costo de los respectivos nmeros de operarios.
Para 13 operarios:
C13Op=C13Op + Costo de horas extras

Considerando que se requiere 1144 horas extras el
cual representa S/5720 adicional al costo de los 13
operarios.
C13Op=C13Op + 5720
Para 14 operarios
C14Op=C13Op + Costo de 1 Operario
El costo de 1 Operario est representado por la
multiplicacin de HoHo/Mes por operario y el Costo
de 1 hora hombre; de acuerdo a la tabla anterior
esto representa S/9888.
C14Op=C13Op + 9888
Se emplear 13 operarios porque es la que nos genera menor

costo respecto a los 14 operarios, adems
tendrn que
trabajarse horas extras para cubrir la produccin programada
del primer ao (2016)
A continuacin se muestra el plan de produccin para el
primer ao (2016)

Cuadro 6.13. Plan de produccin
Mes.1
2773
Mes. 2
2133
Mes. 3
2133
Mes.4
2133
Mes.5
2133
Mes. 6
2133
Total
HNNU
Costo MO:
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
ENERO
HN
HE
4
5
2704
676
2704
69
FEBRERO
HN
HE
4
2600
2600
MARZO
HN
HE
ABRIL
HN HE
MAYO
HN
HE
JUNIO
HN
HE
5
650
173
4
5
2808 702
2133 640
4
5
2704 676
2704 69
4
2704
2704
2704
10816
69
345
2600
10400
5
676
69
173
2133 640 2704
2704
4
2704
2704
69 2704
865
320 1081
8532
0
6 345 10816
345 10816
69
5
676
69
69
345
Mes.7
2133
Mes. 8
2133
Mes. 9
2133
Mes.10
2133
Mes.11
2133
Mes. 12
2133
Total
HNNU
Costo MO:
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
C
D
P
JULIO
HN
HE
4
5
2496
624
2496
277
SEPTIEMBR
E
HN
HE
AGOSTO
HN
HE
4
2808
2773
OCTUBRE
HN
HE
NOVIEMBRE
HN
HE
DICIEMBRE
HN
HE
5
702
0
4
5
2704 676
2704
69
4
5
2600 650
2600 173
4
2600
2600
2496
277
2773
9984
1385
11092
2704
69 2600 173
0 10816 345
2600
1040
865 10400
0
5
650
173
4
2704
2704
2704
5
676
69
69
865 10816
345
173

6.4.4.2. Presupuesto del plan de produccin
5.5.
5.6.
PRESUP
UESTO:
5.10. Horas
Norm.:
5.13. Horas
Extra:
5.16. HNNU:
5.19.
5.8.
5.9.
5.7.
5.11.
5.12. 125704
5.14.
5.17.
5.20.
5.15. 9250
5.18.
5.21. 134954
5.22.
5.23. El presupuesto total del plan de produccin de
primer ao es igual al costo de las horas normales de
trabajo de los 13 operarios ms el costo de las horas
extras y las horas normales no utilizas, el cual representa
S/. 134954.
6.5. REQUERIMIENTO
5.24.
6.5.1. Requerimiento de materia prima
5.25.
5.26. Para determinar cunto de materia prima se requiere,
debemos tomar en consideracin el balance de materia,
adems se debe tomar en cuenta que segn la investigacin
de mercados realizada, la produccin anual de bebidas
MACAFORTE
en sus distintos sabores ser: Mango 36%,
Maracuya 35%, Manzana 29%. Ver Cuadro 6.14. Volmenes de
produccin anual.
5.27.
5.28. Cuadro 6.14. Volmenes de produccin anual
5.29.
5.30. VOL
AO
UME
N
5.31. SABOR DE BEBIDA
5.34.
5.35.
5.36.
MANZ
DE
PRO
DUC
CI
N
EN
BOT
ELL
AS
DE
473
U
3
%
3
5

(ml)
5.37.
5.39.
201
5.38.
307
200
5.42.
5.44.
201
5.43.
336
768
5.47.
5.49.
201
5.48.
340
189
5.52.
5.54.
201
5.53.
343
698
5.57.
5.59.
202
5.62.
5.58.
347
294
1
1
0
5
9
2
1
2
1
2
3
6
1
2
2
4
6
8
1
2
3
7
3
1
1
2
5
0
2
6
5.40.
5.45.
5.50.
5.55.
5.60.
1
0
7
5
2
0
1
1
7
8
6
9
1
1
9
0
6
6
1
2
0
2
9
4
1
2
1
5
5
3
5.41.
89088
5.46.
97663
5.51.
98655
5.56.
99672
5.61.
10071
5.63.
5.64. Determinaremos el balance de materia segn cada
proceso necesario para obtener el producto final.
5.65.
5.66.
5.67.
Ilustracin 10: Balance de Materia
5.68.
5.69. Para realizar el balance solo tomaremos en cuenta un
sabor debido a que tanto el mango, la maracuy y la manzana
son concentrados de frutas, que le aadirn un sabor
caracterstico a la maca y la proporcin de concentrado de
cada fruta es igual en cada proceso. Ver Cuadro Cuadro 6.15.
Balance de Materia
5.70.
5.71. Cuadro 6.15. Balance de Materia
5.72.
OPERAC
5.73.
5.75.
5.76.
5.77. S
5.78. RENDI

IN
ENT
SE
SA
5.74.
MIENT
U
E
E
N
P
R
O
C
E
S
O
k
5.79. RECEPCI
ON DE
5.80.
5.81.
100
5.82.
5.83.
g
1
5.84.
100%
LA MACA
0
k
5.85. SELECCI
N
5.86.
5.87.
100
5.88.
5.89.
g
9
5.90.
95%
5
k
5.91. LAVADO
5.92.
5.93.
95
5.94.
-
5.95.
g
9
5.96.
100%
5
k
5.97. CORTAD
O
5.98.
5.99.
95
5.100.
9
g
5.101. 8
5.102. 91%
6
k
5.103.LICUADO
5.104.
5.105.
86
5.106.
-
g
5.107. 8
5.108. 100%
6
k
5.109.FILTRAD
5.110.
86
5.111.
5.112.
9
g
5.113. 7
5.114. 89%
7
k
5.115.ADICIN
DE
INGREDI
5.116.
5.117.
5.118.
g
5.119.
5.120.

ENTES
5.121.
*Azcar
5.122.
5.123.
5.124.
77
25 kg
5.125. 1
5.126.
0
2
k
5.127.
5.128.
5.129.
*Agua
102
194 lt
5.130.
g
5.131. 2
5.132.
9
6
5.133.
5.134.
*Concentrado de
296
5.135.
5 kg
5.136.
-
fruta (0.5%)
5.139.
301
5.141.
0.15
5.142.
-
lt
5.143. 3
5.144.
o de
sodio
(conserv
ante )
5.145.ESTANDA
5.138.
1
5.140.
*Benzoat
lt
5.137. 3
5.146.
5.147.
5.148.
lt
5.149.
5.150.
5.152.
5.153.
5.154.
5.155. 3
5.156.
RIZADO
5.151.
*cido
301.
0.5 lt
ctrico
1
.
6
5
5.157.PASTEUR
IZADO
5.158.
5.159.
301.
5.160.
0.7
lt
5.161. 3
5.162. 99%
0
0
.
9
5
5.163.ENVASA
DO
5.164.
300.
5.165.
5.166.
0.2
lt
5.167. 3
0
0
.
7
2
lt
5.168. 99%

5.169.ENFRIAD
5.170.
5.171.
300.
5.172.
5.173. 3
5.174. 100%
0
0
.
7
2
5.175.ETIQUET
5.176.
ADO
5.177.
300.
5.178.
lt
5.179. 3
5.180. 100%
0
0
.
7
5.181.ALMACE
5.182.
NADO
5.183.
300.
5.184.
lt
5.185. 3
5.186. 100%
0
0
.
7
lt
5.187.Fuente: Elaboracin propia
5.188.
5.189. Podemos ver
el balance obtenido para la bebida

MACAFORTE
con
todas las cantidades necesarias para
obtener 300700 ml, a continuacin veremos la cantidad de
botellas envasadas que saldrn para 300700 ml. Ver Cuadro
6.16. Balance de Maca Forte
5.190.
5.191.
Cuadro 6.16. Balance de Maca Forte

5.192.
BALANCE
FINAL
5.193. (ML)
5.195.300700
5.197.
5.194. EN
VASES
DE
473
ML
5.196.635
5.198.
5.199. A
continuacin se muestran las materias primas

necesarias para la elaboracin de la bebida para cada sabor,
proyectado por cada ao. Ver Cuadro 6.17. Requerimientos de
Materia Prima para jugos de mango
5.200.
5.201.
Cuadro 6.17. Requerimientos de Materia Prima

para jugos de mango

5.203.
5.204.
5.202.
5.207.
5.208.
5.215.
5.216.
Para
Unida
5.223.
5.224.
Kg
5.206.
5.214.M
5.205.
REQUERIMIENTO ANUAL DE
MATERIA PRIMA(SABOR MANGO)

5.210. 5.211.
5.209.
5.212.
5.213.
201
201
2016
2019
2020
a
t
e
r
5.217.
11059
5.218.
1212
5.219.
122
5.220.
12373
5.221.
12502
5.225.
871
5.226.
955
5.227.
964
5.228.
974
5.229.
984
p
r
i
m
a
5.222.C
o
n
c
e
n
t
r
a
d
e
m
a
n
g
o

5.230.M
a
5.231.
5.232.
100
Kg
5.233.
17416
5.234.
1909
5.235.
192
5.236.
19485
5.237.
19689
a
5.238.Fuente: Elaboracin propia
5.239.
Cuadro 6.18. Requerimientos de Materia Prima para jugos de

maracuy
5.243.
5.241.
5.242.
MATERIA PRIMA(SABOR
5.240.
5.245.
5.246.
5.253.
5.254.
Para
Unida
5.261.
5.262.
Kg
5.244.
5.252.M
5.247.
2016
5.248.
201
MARACUY)
5.249.
5.250.
201
2019
5.251.
2020
a
t
e
r
5.255.
10752
5.256.
1178
5.257.
119
5.258.
12029
5.259.
12155
5.263.
847
5.264.
928
5.265.
938
5.266.
947
5.267.
957
p
r
i
m
a
5.260.C
o
n
c
e
n
t
r
a
d
o

d
e
m
a
r
a
c
u
y
5.268.M
a
5.269.
5.270.
100
Kg
5.271.
16932
5.272.
1856
5.273.
187
5.274.
18944
5.275.
19142
a
5.276. Fuente: Elaboracin propia
5.277.
5.278.
Cuadro 6.19. Requerimientos de Materia Prima para jugos de

manzana
5.280.
5.281.
5.279.
5.284.
5.285.
5.292.
5.293.
Para
Unida
5.300.
5.301.
Kg
5.283.
5.291.M
5.282.
MATERIA PRIMA(SABOR MANZANA)

5.287. 5.288.
5.286.
5.289.
5.290.
201
201
2016
2019
2020
a
t
e
r
5.294.
89088
5.295.
9766
5.296.
986
5.303.
769
5.304.
777
5.297.
99672
5.298.
10071
p
r
i
m
a
5.299.C
o
5.302.
701
5.305.
785
5.306.
793

n
c
e
n
t
r
a
d
o
d
e
m
a
n
z
a
n
a
5.307.M
a
5.308.
5.309.
100
Kg
5.310.
14030
5.311.
1538
5.312.
155
5.313.
15696
5.314.
15861
a
6.5.2. Requerimiento de insumos

5.316.
5.317. A continuacin se muestran los insumos necesarios para
la elaboracin de la bebida para cada sabor, proyectado por

cada ao. Ver Cuadro 6.20. Requerimiento de insumos (sabor
mango)
5.318.
5.319.
Cuadro 6.20. Requerimiento de insumos (sabor mango)

5.321.
5.320.
5.322.
5.330.
Insu
m
5.323.
5.331.
para
6

PRIMA(sabor mango)
5.326. 5.327. 5.328. 5.329.
5.324.
5.325.
20
20
20
20
2016
5.332.
Uni
5.333.1
1
0
5.334.
12
5.335.
12
5.336.
12
5.337.
12
o
s
3
5
b
o
t
e
ll
a
s
5.338.
Azc
a
r
5.339.2
5
5.340.
Kg
5.346.
Agua
5.347.1
9
4
5.348.
Lt
5.355.0
.
1
5
5.356.
Kg
5.363.0
.
5
5.364.
Lt
5.354.
Ben
d
e
s
o
d
i
o
5.362.
cido
c
t
r
i
c
o
5
9
2
5.341.4
3
5
4
5.349.3
3
7
8
7
5.342.
47
5.343.
48
5.344.
48
5.345.
49
5.350.
37
5.351.
37
5.352.
37
5.353.
38
5.357.2
6
5.358.
29
5.359.
29
5.360.
29
5.361.
30
5.365.8
7
5.366.
95
5.367.
96
5.368.
97
5.369.
98
5.371.
Cuadro 6.21. Requerimiento de insumos (sabor maracuy)

5.373.
5.372.
5.375.
5.374.
5.382.Insu
mos
5.390. A
zc
ar
5.398. A
gua
5.406.
REQUERIMIENTO ANUAL DE INSUMOS(sabor

maracuy)
5.377. 5.378. 5.379. 5.380. 5.381.
5.376.
201
201
201
201
202
5.383. 5.384.
pa
Uni
5.391.
25
5.399.
19
5.407.
5.392.
Kg
5.400.
Lt
5.408.
5.385.
107
5.386.
117
5.387.
119
5.388.
120
5.389.
121
5.393.
423
5.394.
464
5.395.
468
5.396.
473
5.397.
478
5.401.
328
5.402.
360
5.403.
363
5.404.
367
5.405.
371
5.409.
5.410.
5.411.
5.412.
5.413.

en
de
sod
io
5.414.
cid
o
ctr
ico
0.1
5.415.
0.5
Kg
5.416.
Lt
25
5.417.
85
28
5.418.
93
28
5.419.
94
28
5.420.
95
29
5.421.
96
5.423.
5.424.
Cuadro 6.22. Requerimiento de insumos (sabor manzana)

.
5.461.
5.462. 5.463. 5.464. 5.465. 5.466.
1
Kg
21
23
23
24
24
s
5
o
d
i
o
5.467.
cido
c
5.468.0
5.469.
5.470. 5.471. 5.472. 5.473. 5.474.
t
.
Lt
70
77
78
78
79
r
5
i
c
o

6.5.3. Requerimiento de Maquinarias y Equipos

5.476.
5.477.
Cuadro 6.23. Requerimiento de Maquinarias y Equipos

5.479.
5.481.
AQUI
5.478.
5.480.
NARI
PROC
REQU
MATERIA
Tanque de
PRIMA
SELECCIN
5.483.
5.485.
LAVADO
MOLIDO
COCCION
FILTRADO
Mesa de acero
inoxidable
5.484.
Equipo de
Molino
5.486.
industrial
Caldero de
5.487.
Coccin
5.489.
Equipo
Tamizador
MEZCLADO
Bomba
Suministro
PASTEURIZADO
ENVASADO
REQU
ERID
AS
Carretillas de
Recepcin
Lavado
TAS
DOS
AS
5.482.
RECEPCIN DE
MIEN
REQUERI
ERID
RRA
EQUIP
OS
AS
ESOS
transporte
Bascula
electrnica
Tinas de
Resina para
Lavado
Carretillas de
transporte
5.488.
Paletas en
distintos
tamaos
Paletas
Concentrador y
Mezclador
5.490.
Pasteurizado
ra
Maquina
Equipo
Faja
envasadora
5.491.
5.492.
Transportadora
y selladora
botellas
ENFRIADO
ETIQUETADO
Vidrio
Tanque de
5.493.
Enfriamiento
5.495.
Equipo de
HE
5.494.
5.496.
5.497.
ALMACENADO
Empaque
Coches
5.498.
plataforma en
acero inoxidable
5.500.
5.501.
Cuadro 6.24. Costos de Requerimiento de Maquinarias y

Equipos
5.503.
OST
5.502.
MAQUINAR
IA
5.504.
5.505.
OT
CANTID
APR
OX.
AL
(S/.
)
(S/.)
Molino industrial
Caldero de Coccin
Bomba Suministro
Pasteurizadora
5.506.4725
5.507.1
5.509.1230
5.510.1
5.512.598.5
5.513.1
5.515.5276.
25
Maquina envasadora
y selladora botellas
Vidrio
Tanque de
Enfriamiento
5.524.TOTAL
5.528.
5.532.
EQUIPOS
5.518.2331
0
5.521.8363.
25
5.516.1
5.519.1
Tanque de Recepcin
Mesa de acero
5
5.511.123
0
5.514.598
.5
5.517.527
6.2
5.520.233
10
5.523.836
5.522.1
5.526.
5.529.
5.533. C
5.530.
OST
5.534.
CANTID
APR
OX.
(S/.)
5.508.472
5.525.
5.536.6300
5.537.1
5.540.378
5.541.2
3.2
5
5.527.435
03
5.531.
5.535.
T
OT
AL
(S/.
)
5.538.630
0
5.542.756
inoxidable
5.539.
Equipo de Lavado
Equipo Tamizador
Equipo Concentrador
y Mezclador
Faja Transportadora
Equipo de Empaque
5.543.1575
5.544.1
5.546.5670
5.547.1
5.549.1228
1.25
5.552.5670
5.555.3641.
4
Coches plataforma en
acero inoxidable
Equipo de laboratorio
5.558.126
5.561.2844.
45
5.564.TOTAL
5.568.
5.572.
5.565.
5.550.1
5.553.1
5.556.1
5.559.1
5.562.
5.566.
OST
5.574.
NTAS
CANTID
APR
OX.
(S/.)
Bascula electrnica
81.
25
5.554.567
0
5.557.364
1.4
5.560.126
4.4
64.
1
5.571.
5.575.
T
OT
AL
(S/.
)
5.578.346
5.576.3465
5.577.1
5.579.157.5
5.580.2
5.581.315
5.582.126
5.583.3
5.585.TOTAL
5.586.
5.587.
5.584.378
5.588.415
5.589.
5.590.
5.591.
8
5.592.
5.596. 8
5.595.
652
Tinas de Resina para
Lavado
Carretillas de transporte
5.593.
5.598.
0
5.551.122
5
5.567.388
5.570.
5
5.548.567
5.563.284
5.569.
5.573. C
HERRAMIE
5.545.157
5.594.
TOTAL
5.1

6.5.4. Requerimiento de Infraestructura Fsica
6.5.4.1. Terreno
5.599.
5.600.
Tipo de Terreno
5.601.
Se requiere de un terreno plano, nivelado y
aparente para una proyeccin horizontal. No se tomara
en cuenta Los terrenos que hayan sido rellenos
sanitarios, basurales, cementerios, pantanos o que estn
expuestos a inundaciones, estn prohibidos de ser
destinados a la construccin de establecimientos que se
dediquen a la fabricacin de alimentos y bebidas.
Adems debemos considerar que:
5.602.
Debe haber exclusividad del local: Los locales
destinados a la fabricacin de alimentos y bebidas no
pueden tener conexin directa con viviendas ni con
locales en los que se realicen actividades distintas a
este tipo de actividad.
5.603.
Debe contar con vas de acceso: Las vas de
acceso y reas de desplazamiento que se encuentran
dentro del recinto del establecimiento deben tener
una superficie pavimentada apta para el trfico al
que
estn
destinadas.
Este
trfico
incluye
montacargas, camiones de materia prima y producto
terminado as como el peatonal, que debe contar con
rampas, escalones y todo lo necesario.
5.604.
5.605.
Para la ubicacin de las diferentes secciones
del proyecto, as como los respectivos accesos y reas
verdes, el proyecto requerir un rea total de 600m2.
6.5.4.2. Edificacin y Obras Civiles
5.606.
5.607.
Las obras civiles del proyecto comprenden de
un rea general; que viene a ser el rea de produccin,
almacenes
y reas conformadas por las reas
administrativas.
5.608.
Edificaciones en la planta de procesamiento y
otras reas
5.609. Las cuales comprenden la construccin de la
planta propiamente dicha, oficinas administrativas,

veredas y jardines. Los pisos deben ser de material
impermeable. Los techos de las reas administrativas
sern de concreto armado y de material livianos.
Todas las oficinas contarn con una ventana, el
almacn de productos terminados
contara con
ventanas.
5.610. Un cerco perimetral proteger a la planta
industrial con muros de concreto armado hasta una
altura de 1.5m y enrejado metlico hasta una altura
de 2.5m.
5.611.
5.612. En el rea de produccin:
a Las uniones de las paredes con el piso debern
ser a mediacaa (que debe ser convexo, no
cncavo) para facilitar su lavado y evitar la
acumulacin de elementos extraos.
b Los pisos tendrn un declive hacia canaletas o
sumideros convenientemente dispuestos para
facilitar el lavado y el escurrimiento de lquidos.
c Las superficies de las paredes sern lisas y
estarn recubiertas con pintura lavable de
colores claros. Generalmente se usa pintura de
tipo epxica de color blanco.
d Los techos debern proyectarse, construirse y
acabarse de manera que sean fciles de limpiar,
impidan la acumulacin de suciedad y se
reduzca al mnimo la condensacin de agua y la
formacin de mohos.
e Las ventanas y cualquier otro tipo de abertura
debern estar construidas de forma que
impidan la acumulacin de suciedad y sean
fciles de limpiar y debern estar provistas de
medios que eviten el ingreso de insectos u otros
animales.
5.613.
6.5.4.3. Determinacin de reas y superficies mtodo
GUERCHET
5.614.
5.615.
Con este mtodo se calcula el rea requerida
para la planta, especficamente para el rea de
ensamble y en las reas de comercializacin, almacn,
mantenimiento, etc.
5.616.

5.617.
Para el clculo de las superficies de
distribucin se utilizara el mtodo de Guerchet, para lo
cual es necesario explicar los siguientes conceptos:
5.618.
a) Superficie Esttica (Ss): Es el rea neta que
ocupara la maquina en si.Es la superficie que resulta
de multiplicar el largo por el ancho.
5.619.
b) Superficie Gravitacional o Dinmica (Sg): Es el
rea de trabajo o rea adicional que sirve para la
manipulacin de materiales o para operar y/o usar la
maquinaria y equipo. Se calcula de la siguiente
manera:
5.620. Sg=Ss*N
5.621.
5.622. Donde N es el nmero de lados en la
maquina a utilizar.
5.623.
c) Superficie de evolucin (Se): Es el rea adicional
que se utiliza para el movimiento de materiales y
personas. Su frmula es la siguiente:
5.624.
5.625. Se= (Ss+Sg)*K
5.626.
5.627. En donde K es el coeficiente de evolucin,
cuya frmula es:
5.628.
5.629.
K=
Altura promedio de los elementos que se desplazan

2( Altura promedio de los elementos que no se desplazan)
5.630.
5.631. Dnde:
5.632.
5.633. H=
Altura promedio de los elementos que se desplazan=1.57

5.634. h=
A ltura promedio de los elementos que no se desplazan = 1.41
5.635.
5.636. Determinando los clculos para K segn la
formula descrita anteriormente obtenemos el valor
del coeficiente K la cual servir para hallar la
superficie de evolucin:
5.637.

5.638. K=0.56
5.639.
d) Superficie Total (St): Es la suma de las tres
superficies antes mencionadas, as:
5.640.
5.641. St =Ss +Sg +Se
5.642.
5.643. A continuacin procedemos a calcular las
superficies de distribucin para el proyecto.
5.644.
5.645.
Cuadro 6.25. rea de oficinas
5.646.
INFRAESTRUCTURA
FISICA
5.648.
rea de Produccin
5.650.
rea de Almacn de MP
5.652.
rea de Almacn de PT
5.654.
Lab. Control de Calidad
5.656. Oficina Administrativa Gerencia

5.658. Oficina de
Comercializacin
5.660. SSHH Produccin
Vestuarios
5.662.
SSHH Administrativos
5.664.
Garita de Control
5.666.
Estacionamiento
5.668.
Total
5.647.
AR
5.649.
30
5.651.
49
5.653.
49
5.655.
30
5.657.
36
5.659.
16
5.661.
42
5.663.
16
5.665.
9
5.667.
48
5.669.
60
6.5.5. Requerimiento de personal

5.671.
5.672.PUEST
O DE
Cuadro 6.26. Requerimiento de Personal
5.673.
5.674.REQUISITOS
CAN
TRABA
JO
5.675.Mano de obra directa

5.676.
Op
erario
5.677.
5.678.Experiencia en haber realizado su trabajo
13
en plantas industriales con procesamiento
de alimentos. Contar con experiencia
5.680.
Pe
rsona
mnima de 2 a 3 aos.
5.679.Mano de obra indirecta
5.681.
5.682.Experiencia en limpieza y organizacin de
1
ambientes de trabajo.
l de
limpie
za
5.683. Tot
al
5.684.
5.685.
5.687.
6.6. DISTRIBUCIN DE PLANTA

5.688.
6.6.1. Generalidades
5.689.
5.690.
La distribucin o disposicin de planta, es la que
comprende la organizacin y arreglo fsico de los elementos
que requiere el proyecto en funcin a las necesidades de su
servicio.
5.691.
5.692.
Esta ordenacin, en el proyecto incluye tanto los
espacios necesarios para el movimiento de material,
almacenamiento,
desplazamiento
de
los
trabajadores
indirectos, y todas las otras actividades o servicios.
6.6.2. Objetivos
5.693.
5.694.
En trminos generales, el objetivo consiste en
hallar la ordenacin de las reas de trabajo y del equipo, que
sea la ms econmica para el trabajo que se pretende realizar,
al mismo tiempo que sea la ms segura y satisfactoria para el
personal. Se deben ordenar hombres, materiales, maquinarias
y equipos y los servicios auxiliares (mantenimiento, transporte,
servicios higinicos).
5.695.
6.6.3. Ventajas de una buena distribucin de planta
5.696.

5.697.
Las Ventajas de una buena distribucin de planta
se traducen en reduccin del costo del servicio, como
resultado de los siguientes puntos.
5.698.
Reduccin de riesgo para la salud y aumento de seguridad
para los trabajadores.
Elevacin de la moral y la satisfaccin del obrero
Incremento de la produccin
Ahorro del rea ocupada
Reduccin de manejo de materiales
Acortamiento del tiempo necesario de fabricacin
Logro de una supervisin ms fcil y mejor
Disminucin de la congestin y confusin
Disminucin del riesgo para el material y su calidad
Mayor facilidad de ajuste a los cambios de condiciones.
5.699.
6.6.4. Principios bsicos de la distribucin en planta
5.700.
5.701. Enseguida determinaremos como referencia del anlisis
seis principios importantes de la distribucin de planta.
5.702.
5.703. 1. Principio de la integracin de conjunto
5.704. 2. Principio de la mnima distancia requerida
5.705. 3. Principio de la circulacin o flujo de materiales
5.706. 4. Principio del espacio cubico
5.707. 5. Principio de la satisfaccin y la seguridad
5.708. 6. Principio de la flexibilidad
6.6.5. Diseo y distribucin de planta
6.6.5.1. Tabla relacional de actividades
5.709.
5.710.
Es un cuadro organizado
que
puede
establecer las diversas relaciones que se dan entre las

funciones, actividades y sectores varios de una planta
industrial.
5.711.
5.712.
La tabla de relaciones es el primer paso, para
realizar la tabla relacional haremos uso de:

5.713.
5.714.
Cuadro 6.27. Identificacin de actividades:

5.715. SMB
5.716. CO
5.717. TIPO DE
ACTIVIDAD
5.720. Proceso
OLO
5.718.
5.719.
LOR
Roj
5.721.
5.722.
o
Ver
5.723.
Ensamble
5.724.
5.725.
de
Am
5.726.
Transporte
5.727.
arillo
5.728. Az
5.729.
y Recepcin
Control de
5.730.
5.731.
ul
Az
5.732.
Calidad
Servicios
5.735.
Oficinas
ul
5.733.
5.734.
Par
do
5.736.
5.737.
Am
Administrativ
5.738.
as
Almacn
arillo
Naran
ja
5.739.
5.740.
5.741.
5.742.
Cuadro 6.28. Cdigo de las proximidades
5.743.CDIGO
5.744.VALOR DE
5.745.A
PROXIMIDAD
5.746.Absolutamente
5.747.E
Importante
5.748.Especialmente
5.749.I
Importante
5.750.Importante
5.751.O
5.752.Normal u
5.753.U
5.755.X
5.757.XX
Ordinario
5.754.Sin Importancia
5.756.Indeseable
5.758.Absolutamente
Indeseable
5.759.
5.760.
Cuadro 6.29. reas de la empresa
5.761.
5.762.
5.763.
5.764. Para la confeccin del diagrama relacional de actividades
es necesario contar con una adecuada codificacin que
represente las relaciones de proximidad entre las reas, siendo
as, presentamos a continuacin el siguiente cuadro:
5.765.
5.766.
5.767.
Cuadro 6.30. Cdigo de fundamentos:
5.768.CDIGO
5.770.
5.769.FUNDAMENTOS
1
5.771.Por contacto directo con
5.772.
el personal
5.773.Por Flujo de Informacin
5.774.
5.775.Utilizacin de los
mismos equipos
5.777.Utilizacin del mismo
personal
5.779.Por conveniencia de la
5.776.
5.778.
Direccin

5.780.
5.781.Por control e Inspeccin
5.782.
5.783.Por condiciones
5.784.
ambientales
5.785.Por recorrido del
5.786.
producto
5.787.Por distracciones e
5.788.
10
interrupciones
5.789.Por el volumen e
productos
5.790.
5.791.
5.792. Procedemos luego a interrelacionar las principales
actividades y la toma de decisin respecto a las reas
consideradas, mediante la siguiente cuadro relacional:

5.793.
Cuadro 6.31. Tabla Relacional

5.794.

5.795.
5.797.
5.798.
5.799.
5.800.
Cuadro 6.32. Cdigo de las relaciones de proximidad:
5.801.
5.802.
CDIG
VALOR DE
5.803.COLO
PROXIMIDA
O
5.805.
D
5.806. Absolutamen
LIN
5.807.Rojo
EAS
5.808.4
te Importante
5.809.
5.810.Especialment
e Importante
5.813.
5.814.
Importante
5.804. N
rect
5.811.Amaril
lo
5.815.Verde
as
5.812.3
Rect
as
5.816.2
Rect
5.817.
5.818.
Normal u
5.819.Azul
Ordinario
Rect
5.821.
5.822.
U
5.825.
Importancia
5.826. Indeseable
Sin
5.823.-
a
5.824.-
5.827.Naranj
5.828.1
5.829.
5.830. Absolutamen
XX
as
5.820.1
5.831.Negro
te Indeseable
ZigZag
5.832.2
ZigZag
5.833.
5.834.
5.835.
Cuadro 6.33. Distribucin de la planta (alternativa1) Diagrama relacional

5.836.
5.837.
5.838.
5.839.
5.840.
5.841.
5.842.
5.843.
5.844.
5.845.
Cuadro 6.34. Distribucin de la planta (alternativa2)Diagrama relacional

5.846.
5.847.
Cuadro 6.35. Distribucin de la planta (alternativa3)

Diagrama Relacional

5.848.
Analizando la metodologa del anlisis relacional de las

actividades se eligi a la alternativa N 3 por ser la que presenta
una mejor distribucin.

5.849.
5.850.
5.851. UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN DE AREQ
5.852. F.I.P.S. Escuela Profesional de Ingeniera Indust
5.853. PLANO N 01: DISTRIBUCION GENERAL DE PLANT
5.854. EMPRESA: MACA FORTE
ESCALA: 1/10
FECHA
5.855. HECHO POR: TALLER DE DESARROLLO DE PROYECTOS
5.856.
5.857.
6.7. CONTROL DE CALIDAD

5.858.
6.7.1. Generalidades
5.859.
5.860.
La calidad del producto en nuestro proceso
productivo es el requisito fundamental para competir
exitosamente en un mercado de jugos y nctares envasados.
Competir significa diversificar, asegurar consistencia en
calidad y cantidad. Los sistemas de aseguramiento de calidad
se estn convirtiendo cada vez ms en una exigencia
comercial y en algunos casos reglamentarios.
5.861.
6.7.2. Objetivos
5.862.
a) Elevar la calidad en el control de la produccin y lograr la
integracin de diferentes procesos, buscando as que los
materiales lleguen a tiempo en la cantidad requerida para
las diferentes etapas de la produccin.
b) Reaccionar rpidamente frente a las solicitudes del cliente y
considerar todas las rdenes bajo un concepto de tiempo
crtico.
c) Mejorar continuamente el sistema de manejo de control de
calidad.
d) Mejora de los procesos: eliminacin de desperdicio,
reduccin de set-up, manejo de multiprocesos y
mantenimiento preventivo entre otros.
e) Aumento de productividad en un 30%, reduccin del 20%
en los costos de mantenimiento, en el nmero de fallas
inesperadas en los equipos reducidos en un 95%, aumento
del 30% del tiempo productivo de los equipos y del 10% en
la velocidad de equipos.
6.7.3. Organizacin del sistema de calidad
5.863.
5.864.
La organizacin del sistema de calidad estar a
cargo del comit de calidad que en accin conjunta y directa
con el laboratorista, tendr autonoma para poder implantar
las responsabilidades de calidad con costos mnimos y
ptimos.
6.7.4. Gestin de calidad aplicada al personal
5.865.
Implementar los denominados crculos de calidad, que
consisten en agrupar a los trabajadores en grupos

pequeos, de forma voluntaria para llevar a cabo
actividades de control de calidad en su propia rea de
trabajo.
Lo que se pretende es que los trabajadores que participan
de estos crculos de calidad se preocupen por su desarrollo
personal y el de sus compaeros, que consideren que esta
formacin es una parte importante de las actividades de
control de calidad, as como tambin lo sea crear un
ambiente digno en su rea de trabajo.
Brindar charlas matutinas acerca de la importancia de la
tica y los valores.
5.866.
5.5.1.1. Asignar responsabilidades
5.867.
El administrador junto con el gerente sern los
encargados de planear, organizar, ejecutar y
controlar, el buen desarrollo de las actividades de
control de calidad en cada rea de trabajo.
Las charlas matutinas estarn a cargo de cada uno
de los trabajadores en sus respectivas reas, y
estas se darn en forma peridica cada 2 das.
Cada
uno
de
los
trabajadores
solicitar
peridicamente los cursos de capacitacin que cree
por conveniente realizar, decisin que deber ser
tomada por el gerente.
Cada una de las reas inmersas en la produccin
elaborar un documento en el que asigne sus
funciones y responsabilidades, este documento ser
evaluado y aprobado por gerencia.
6.7.5. Gestin de la calidad aplicada al producto
6.7.5.1. Acciones necesarias
5.868.
Realizar encuestas peridicas acerca de las
preferencias y gustos de los consumidores, de las
necesidades que estos puedan tener, para un
posterior anlisis y evaluacin de las mejores
alternativas, en cuanto a calidad, forma, color,
material, etc.
Control y evaluacin detallada en cada etapa del
proceso, seleccin y utilizacin de la materia prima e
insumos ptimos bajo la manipulacin del personal
ms capacitado.
Utilizacin de las denominadas Grficas para el

control de calidad, especficamente la grfica c
(grficas
de
control
por
nmero
de
no
conformidades).
Capacitar al personal contratado constantemente en
cursos de especialidad de su rea, as como en la
forma de relacionarse con los dems.
Dotar a la Empresa de los recursos humanos y
tcnicos necesarios, para asegurar la calidad en la
prestacin de los servicios con los requisitos
establecidos.
Crear un clima favorable a la promocin de la calidad
en el seno de la Empresa, formando y motivando al
personal en relacin con la calidad y el trabajo en
equipo, que permita el desarrollo profesional y
personal de todos sus miembros y la consecucin de
la calidad requerida.
Desarrollar en nuestros empleados aquellas destrezas
que permitan la delegacin de responsabilidades y el
autocontrol en sus actividades.

5.869.
La responsabilidad de realizar las encuestas
peridicas y estar al tanto de las variaciones en el
gusto de los clientes y de las innovaciones de los
diseos, estar a cargo del gerente con la ayuda del
administrador.
La adecuacin de los resultados de la investigacin
de mercado, as como el diseo del producto se
har por parte del gerente, quien identificar las
necesidades y gustos de los clientes y las
plasmarn en el producto.
El control y evaluacin de las etapas del proceso
estar a administrador, el cual con la colaboracin
de los operarios, buscarn que el producto final sea
el mejor, con la ms alta calidad, aunque sin
exceder los costos.
6.7.5.3. Controles de calidad
5.870.
5.871.
Cuadro 6.36. Pruebas realizadas en el laboratorio de Control

de la Calidad.
5.872.

5.873. TIPO DE
PRUEBA
5.876.Pruebas
bacteriolgica (aerobios y
pseudomonas)
5.874.
EQUIPO
REQUERIDO
5.875.
FRE
CUENCIA
5.877. Microscopio
5.878.
Diaria.
5.883.
2 veces
al da
5.879.Pruebas de
5.881.PH-Metro
tratamiento de
,refractmetro, y
5.880.agua (PH, y
5.882.Termm
temperatura)
etro
5.885.probeta
5.884.Peso neto del frasco
graduada
5.887.Control de hongos
5.890.Niveles de cloro
5.888.microscopio
5.891.kit de
prueba ocloro
5.886.
5
muestras por
hora
5.889.
2 veces
al da
5.892.
Diaria
6.7.6. Gestin de calidad aplicada a instalaciones

5.894.
5.895.
5.896.
El Administrador debe encabezar todas las
acciones mencionadas en el punto anterior, en conjunto
con el gerente que de alguna manera cumplir una tarea
reguladora de los gastos.
6.7.6.2. Recursos necesarios
5.897.
Se hace indispensable el uso de Internet, para lograr
una mayor recaudacin de informacin y para una
comunicacin fluida con los posibles proveedores.
Los telfonos celulares as como los fijos sern de
mucha ayuda en todo el proceso de compra.
El uso de computadoras es indispensable.
5.898.
6.7.7. Etapa de control de Gestin de calidad
6.7.7.1. Auditorias del sistema de aseguramiento de la
calidad
5.899.
5.900.
AUDITORIA INTERNA
5.901.
Una vez implantado el sistema la empresa
realizar una auditora interna del mismo.
5.902.

5.903.
La auditora est dividida en las siguientes
etapas:
5.904.
Planificacin de la auditoria: Se define el alcance y
objeto, se determinan los recursos asignados, se
define el calendario de la auditoria y las normas y
procedimientos a emplear, se elabora el plan de
auditora y el check list.
Auditoria interna: Esta fase comprende la reunin
inaugural, visita a las instalaciones, verificacin del
sistema, declaraciones del auditado y realizacin de
los resmenes diarios.
Elaboracin del informe y conclusiones: Se elaborar
un pre informe de auditora dirigido a la direccin de
la empresa mediante una
Con los datos recabados y la colaboracin del
personal de la planta, se elaborar el borrador para
comentarios del Manual de Calidad.
Presentacin del Manual para su lectura y
comentarios.
Anlisis conjunto con la empresa sobre los
comentarios que existan para su solucin e inclusin
en el Manual.
Elaboracin de la edicin definitiva del Manual de
Calidad.
5.905.
6.8. MANTENIMIENTO
5.906.
5.907.
El
mantenimiento
ser
crucial para evitar posibles fallos al
momento de procesar la bebida
nutritiva; es decir debemos tener un
plan de mantenimiento preventivo que
asegure
que
todas
nuestras
maquinarias y equipos de trabajo estn
disponibles en el momento que lo
requiramos.
Ilustracin 11: Control de Calidad
5.908.
El mantenimiento preventivo se ejecuta mediante una
programacin de actividades tcnicas, con una frecuencia
determinada que depende del tipo de equipo, tiempo de uso y
necesidades del cliente. Para el caso de nuestra empresa se deber
elaborar un programa de mantenimiento peridico que tiene que ser
estrictamente cumplido, para ello la empresa debe contar con un

tcnico de mantenimiento de
cumplimiento de este programa.
mquinas
que
asegure
el
5.909.
Todas las actividades de mantenimiento preventivo se
desarrollan y agrupan en:
5.910.
Inspecciones preventivas: Que comprende el chequeo y revisin
peridica que permite detectar fallas, anormalidades o mal
funcionamiento de maquinarias o equipos. Para el caso de
nuestra empresa este tipo de inspeccin se realizara para:
Molino industrial
Equipo de filtracin
Equipo de pasteurizacin
Banda transportadora
Mquina de llenado
Mquina de sellado
Los equipos frigorficos
Los equipos de oficina
Reparaciones peridicas: lubricacin y ajuste originados por

informes de las inspecciones preventivas. Este servicio ser
prestado segn el periodo establecido; por ejemplo para el caso
de la licuadora industrial se deber realizar un check - list diario
con el objetivo de revisar si existe alguna no conformidad para su
uso, pudiendo evitar de esta manera el suceso de algn tipo de
accidente.
5.911.
Mantenimiento por overhauls (desmontaje periodico de
maquinarias y equipos): Este tipo de mantenimiento sera
prestado a los equipos que presentan daos severos debido al
mal uso de elllos o por algun tipo de desperfecto inesperado y
que no haya cubierto el mantenimiento periodico prestado al
equipo.
5.912.
5.913.
El programa de mantenimiento preventivo sera detallado
en el programa de actividades.
5.914.
5.915.
Cuadro 6.37. Programa de Mantenimiento
5.918. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO 2016

5.919.
5.916.
5.917. M
AQU
INA
5.934. M
olino
indu
strial
5.948. H
omo
gene
izado
ra
5.949.
5.963. Pa
steur
izado
ra
5.964.
5.978. M
qui
na
de
5.921. 5.922.
E
FEB
5.935. 5.936.
5.929.
SEPTIE
M
5.923. 5.924.5.925.5.926.5.927.5.928.
B
M
A
M
J
J
AG
R
E
5.930.
OCT
5.931.
NOVIE
M
B
R
E
5.932.
DICIE
5.933.
RESPON
S
A
B
L
E
5.937. 5.938.5.939.5.940.5.941.5.942. 5.943.
5.944.
5.945.
5.946.
5.947.
5.950. 5.951. 5.952. 5.953.5.954.5.955.5.956.5.957. 5.958.
5.959.
5.960.
5.961.
5.962.
5.965. 5.966.
5.967. 5.968.5.969.5.970.5.971.5.972. 5.973.
5.974.
5.975.
5.976.
5.977.
5.979. 5.980.
5.981. 5.982.5.983.5.984.5.985.5.986. 5.987.
5.988.
5.989.
5.990.
5.991.
llena
do
5.992. M
qui
na
de
sella
do
5.1006. B
anda
trans
porta
dora
5.1020. E
quip
o
frigo
rfico
5.1021.
5.1035. E
quip
o de
filtra
cin
5.1049. E
quip
o de
ofici
na
5.1050.
5.993. 5.994.
5.995. 5.996.5.997.5.998.5.999.5.1000. 5.1001.
5.1002. 5.1003.
5.1004.
5.1005.
5.1007.
5.1008. 5.1009.5.1010.
5.1011.
5.1012.
5.1013.
5.1014. 5.1015.
5.1016. 5.1017.
5.1018.
5.1019.
5.1022.
5.1023. 5.1024.5.1025.
5.1026.
5.1027.
5.1028.
5.1029. 5.1030.
5.1031. 5.1032.
5.1033.
5.1034.
5.1036.
5.1037. 5.1038.5.1039.
5.1040.
5.1041.
5.1042.
5.1043. 5.1044.
5.1045. 5.1046.
5.1047.
5.1048.
5.1051.
5.1052. 5.1053.5.1054.
5.1055.
5.1056.
5.1057.
5.1058. 5.1059.
5.1060. 5.1061.
5.1062.
5.1063.
5.1064. TI
EMP
O
EN
HOR
AS
5.1078.
5.1079.
5.1065.
5.1067.
5.1070.
5.1071.
7.
5.1066. 1.
5.1068.
5.1069.
1
7
5.1072.5.1073.
6
3
6
1.5
4.5
5.1074. 5.1075.
4.5
3
5.1076. 5.1077.
3
6.9. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL

6.9.1. Seguridad industrial
5.1080.
5.1081.
La seguridad industrial es un rea multidisciplinaria
que se encarga de minimizar los riesgos de accidentes en la
industria, ya que toda actividad industrial tiene peligros
inherentes que necesitan de una correcta gestin.
5.1082.
5.1083.
La seguridad industrial jugara un papel importante
en nuestra empresa, ya que por ninguna circunstancia nuestra
empresa quisiera que el personal que labora en ella sufra
algn tipo de accidente laboral; ya que esto implicara
problemas legales para nuestra empresa, as como los costos
adicionales que tendramos que solventar para la recuperacin
del personal que haya sufrido el accidente dentro de la
empresa.
5.1084.
5.1085.
Para
asegurar
el
bienestar
de
nuestros
trabajadores y de todo el personal que se encuentre dentro de
la empresa es que se debe establecer una normativa de
seguridad dentro de la empresa, siguiendo las disposiciones de
la ley 29783 NTP que proporciona los lineamientos a los cuales
se debe regir nuestra empresa.
5.1086.
PROTECCION DEL PERSONAL

5.1087.
5.1088. Uno de las principales normas
que debemos tomar en cuenta, es el
de los equipos de proteccin
personal por parte de nuestros
trabajadores y de todas las personas
que ingresen en ella por algn
motivo.
uso

5.1089. - La Ley 16.744 sobre Accidentes del Trabajo y
Enfermedades Profesionales, en su Artculo n 68 establece
que:
las
empresas
debern Ilustracin 12: Equipo de
Proteccin Personal 1
proporcionar a sus trabajadores, los
equipos e implementos de proteccin necesarios, no
pudiendo en caso alguno cobrarles su valor.
5.1090. Para el caso de la empresa se requerir contar con
un EPP especializado para el rea de licuado y pasteurizado
ya que se trabajara con temperaturas y presiones altas, es
por ello que el equipo de proteccin que necesitaremos
constar de:
5.1091.
a) Casco industrial
b) Lentes de seguridad
c) Tapones para odos
d) Guantes de seguridad
e) Zapatos de seguridad
5.1092.
Ilustracin 13:
Equipo de
Proteccin Personal
2
5.1093.
5.1094.
PROTECCION DE MAQUINARIAS
5.1095.
5.1096. Es sabido que el personal debe asumir actitudes
seguras durante el desarrollo de su trabajo, la aplicacin de
los adecuados medios de proteccin, el adiestramiento en
prcticas seguras de trabajo, la constante atencin del
operario son condiciones fundamentales para la utilizacin
de maquinarias.
5.1097.
5.1098. Para el caso especfico de nuestra empresa se
deber tener bastante cuidado en el rea donde opera la

pasteurizacin y el licuado; es decir se deber tomar
medidas para la restriccin del ingreso para que solo el
personal calificado ingrese a esta rea
5.1099.
5.1100. Adems es sabido que este tipo de maquina debe
estar provisto de un medio de proteccin (resguardos) que
elimine o reduzca el peligro.
6.9.1.1. Higiene industrial
5.1101.
5.1102.
En General
actividades:
realizaran
las
siguientes
Se insistir en la limpieza de todas las reas de trabajo

Los procedimientos de limpieza se aplicaran tambin a la
maquinaria y equipos y estos se mantendrn en sus
respectivas reas.
Se mantendrn las reas de almacenamiento limpias y
ordenadas.
Se contara con los implementos de aseo necesarios para
la limpieza personal en los servicios higinicos.
5.1103.
5.1104.
5.1105.
5.1106.
5.1107.
se
Normas
Y se establecern las siguientes Normas:
Mantener las reas de trabajo limpias y ordenadas.

Eliminar la suciedad, basura y otros materiales inservibles.
Mantener los uniformes limpios y en buen estado
(operario y choferes).
Utilizar racionalmente los implementos del aseo personal
que se encuentran en los servicios higinicos.
Es responsabilidad de cada trabajador mantener y cuidar
de su higiene personal.
Ningn trabajador podr laborar en estado de ebriedad,
tampoco en el caso que manifieste una enfermedad grave
o contagiosa.
5.1108.
5.1109.
5.1110.
5.1111.
5.1112.
5.1113.
5.1114.
5.1115.
5.1116.
5.1117.
5.1118.

5.1119.
5.1120.
5.1121.
5.1122.
5.1123.
5.1124.
5.1125.
5.1126.
5.1127.
5.1128.
5.1129.
5.1130.
5.1131.
5.1132.
5.1133.
5.1134.
5.1135.
5.1136.
5.1137.
5.1138.
5.1139.
5.1140.
5.1141.
5.1142.
5.1143.
5.1144.
5.1145.
5.1146.
5.1147.
5.1148.
5.1149.
5.1150.
5.1151.
5.1152.
5.1153.
5.1154.
5.1155. CAPITU
LO VII
5.1156.
5.1157. ORGANI
ZACIN Y
ASPECTOS
5.1158.
5.1159.
5.1160.
5.1161.
5.1162.
5.1163.
5.1164.
5.1165.
5.1166.
5.1167.
5.1168.
5.1169.
5.1170.
5.1171.
5.1172.
5.1173.
5.1174.
5.1175.
5.1176.
5.1177.
5.1178.
5.1179.
5.1180.
5.1181.
5.1182.
CAPITULO VII
5.1183.
ORGANIZACIN Y ASPECTOS LEGALES
7.1. GENERALIDADES
5.1184.
5.1185.
La organizacin es el proceso formal mediante el cual se
determinan las actividades de los grupos en las diferentes unidades
de trabajo, estableciendo relaciones entre ellos y definiendo

competencias, tareas y obligaciones de las personas que trabajan en
las diferentes unidades de la organizacin. Algunos de los conceptos
que se manejan en esta rea son los de delegacin, centralizacin
y descentralizacin de la autoridad, control, responsabilidad,
unidades de mando y funciones de asesoramiento.
5.1186.
En el presente captulo se determinar el tipo de
propiedad a la que corresponde la organizacin en proyecto, as
como su estructura organizacional, funciones y bases legales, que
determinarn su buen funcionamiento como organizacin
propiamente dicha. Para ello tambin se propone un manual de
funciones y procedimientos, especificando cules
son
las
funciones
que
deben
cumplir
y
cules
son
las
responsabilidades para con la empresa.
7.2. OBJETIVOS
5.1187.
Cubrir en el primer ao la demanda insatisfecha del proyecto

Incrementar la capacidad de produccin al100% durante los
siguientes aos.
Apertura de mejores canales de distribucin para cubrir la
venta en la provincia Arequipa.
7.3. ORGANIZACIN
7.3.1. Tipo de Propiedad
5.1188.
5.1189.
El proyecto de fabricacin y comercializacin de la
bebida nutritiva a base de Maca Macaforte, ser ejecutado
dentro del rgimen de Propiedad Privada, debido a que
ninguna institucin gubernamental aporta capital para su
desarrollo. En este tipo de propiedad el capital es de
particulares, los accionistas y socios en general. En este tipo
de sociedad predomina el inters privado. Es el tipo de
empresa ms comn y, de un modo general, aplicable a todas
las actividades; su objetivo econmico se reduce a optimizar
bajo restricciones el criterio de obtener el mximo beneficio y
conseguir los fines de mercado propuestos.
7.3.2. Tamao de Empresa
5.1190.
5.1191.
El tamao de una empresa est dado por la
cantidad de trabajadores que posee y sus ingresos anuales por
ventas. El cuadro N 7.1 muestra los factores determinantes
del tamao de una empresa:
5.1192.

5.1193. Cuadro 7.1. Criterio para definir el tamao de empresas
5.1194.
5.1195.
El tamao de la empresa para el proyecto,
ser de 10 trabajadores y sus activos no superan los
s/.70,000.00, pero dado el volumen de ventas que supera las
300 000 unidades que es el lmite de una pequea empresa,
es por lo que se constituir como una mediana empresa dentro
del rgimen general que cumplir con las responsabilidades
de ley.
5.1196.
7.3.3. Tipo de Sociedad
5.1197.
5.1198.
En el siguiente cuadro se muestra un resumen de
las principales diferencias basndose en la Ley General de
Sociedades.
5.1199.
Segn la Nueva Ley General de Sociedades (N
26887) en su libro II seccin stima, Ttulo I "Sociedad
Annima Cerrada".
5.1200. Cuadro 7.2. Tipo de sociedad
5.1201.
5.1202.
7.3.1.1. Alternativas de Sociedad
5.1203.

5.1204.
Del anterior CUADRO, se propone
alternativas para la constitucin de la empresa:
Sociedad Annima cerrada
Sociedad de Responsabilidad Limitada
5.1205.
dos
7.3.1.2. Criterios de seleccin

5.1206.
5.1207.
Los criterios de seleccin sern:
a) Naturaleza jurdica
b) Nmero de socios
c) Derecho de adquisicin preferente
d) Acciones y participaciones
e) Directorio
f) Reserva legal
5.1208.
5.1209.
Los cuales los analizaremos a continuacin:
5.1210.
a) Naturaleza jurdica
5.1211. Tanto la SAC como la SRL son personas
jurdicas, conformadas por personas naturales o
jurdicas que se asocian para desarrollar una actividad
comercial. De esta manera, ambas formas societarias
constituyen personas jurdicas independientes de las
personas naturales o jurdicas que las conforman.
5.1212.
b) Nmero de socios
5.1213. La SAC y la SRL se constituyen con la
participacin de no menos de dos socios y no pueden
superar el mximo de veinte socios
5.1214.
c) Derecho de adquisicin preferente
5.1215. Aunque existe una diferencia en la forma
como est representado el capital social de cada una
de estas formas societarias, tema del cual se hablar
luego, en ambas existe el llamado derecho de
adquisicin preferente.
5.1216. En virtud a este derecho, el socio que decida
transferir sus acciones, en la SAC, o participaciones,
en la SRL, deber primero ofrecerlas a los dems
socios, quienes podrn adquirirlas de manera
preferente a los terceros y en las mismas condiciones
que las ofrecidas a stos
5.1217.

d) Acciones y participaciones
5.1218. En la SAC, como en todas las sociedades
annimas, el capital social est representado en
acciones que se distribuyen entre los accionistas
segn su aporte al capital social.
5.1219. Estas acciones, que por naturaleza son de
libre transmisibilidad, pueden emitirse en distintas
clases, otorgando a cada clase derechos distintos a
sus titulares, como acciones sin derecho a voto, sin
derecho a dividendos preferenciales, etc.
5.1220.
5.1221. A diferencia de la SAC, en la SRL el capital
est representado en participaciones que se
distribuyen a los socios en funcin a su aporte al
capital social, como en la SAC, pero que no pueden ser
de distintas clases como las acciones. Efectivamente,
las particiones deben ser iguales y otorgar los mismos
derechos a los socios, por lo que no cabe crear
participaciones sin derecho a voto o que otorguen
derecho a dividendos preferenciales, etc.
5.1222.
e) El directorio
5.1223. Al ser una sociedad diseada para una
organizacin con un nmero reducido de socios, la SRL
no prev la existencia de un directorio en su
estructura interna. De esta manera, la SRL nicamente
tiene dos rganos, la Junta General de Socios y la
Gerencia.
5.1224.
f) Reserva legal
5.1225. La obligacin de efectuar la reserva legal se
encuentra prevista en el artculo 229 de la Ley General
de Sociedades, el cual se ubica dentro del libro
referido a la sociedad annima, por lo cual, esta
obligacin slo es exigible a estas sociedades.
5.1226. Por ello, la SRL no est obligada a realizar la
reserva legal, aunque sus socios pueden realizar
reservas voluntarias si lo consideran pertinente
5.1227.
7.3.1.3. Matriz de enfrentamiento de los criterios
5.1228.
5.1229. Cuadro 7.3. Matriz de enfrentamiento de criterios

5.1238.
P
CRITE 5.1231.
5.1232.
5.1233.
5.1234.
5.1235.
5.1236.
5.1237.
ORCENTAJE
RIOS
1 2 3
4
5
6 SUMA
%
5.1239.
5.1240.
Nat 5.1241.
5.1242.
5.1243.
5.1244.
5.1245.
5.1246.
5.1247.5.1248.
1
5.1230.
1uraleza jurdica
- 1 0
0
0
1
2
3
5.1249.
5.1250.
N 5.1251.
5.1252.
5.1253.
5.1254.
5.1255.
5.1256.
5.1257.5.1258.
2mero de socios
0
5.1260.
Der
echo de
5.1259.
adquisicin
5.1261.
5.1262.
5.1263.
5.1264.
5.1265.
5.1266.
5.1267.5.1268.
3preferente
5.1270.
Acc
5.1269.
iones y
5.1271.
5.1272.
5.1273.
5.1274.
5.1275.
5.1276.
5.1277.5.1278.
4participaciones
1 1 0
1
0
3
0
5.1279.
5.1280.
Dir 5.1281.
5.1282.
5.1283.
5.1284.
5.1285.
5.1286.
5.1287.5.1288.
5ectorio
5.1289.
5.1290.
1 0 1
0
1
3
0
Res 5.1291.
5.1292.
5.1293.
5.1294.
5.1295.
5.1296.
5.1297.5.1298.
6erva legal
5.1300.
5.1299.
5.1308.
0
2
3
5.1305. 5.1306.5.1307.
5.1301.
5.1302.
5.1303.
5.1304.
TOTAL
15
00
5.1309.
5.1310.
Asignacin de puntajes para la evaluacin
5.1311.
5.1312. Cuadro 7.4. Puntajes de evaluacin
5.1313.
5.1314.
PUNT
TRIBUTO
5.1315.
M
AJE
5.1316.
ala
5.1317.
puntos
5.1318.
1
egular
5.1319.
B
punto
5.1320.
3
ueno
5.1321.
puntos
5.1322.
5
xcelente
5.1323.
puntos
5.1324.

7.3.1.4. Valuacin cualitativa por el mtodo de ranking de
factores ponderados
5.1325.
5.1326. Cuadro 7.5 Puntaje de las Alternativas
5.1327.
5.1330. CA
5.1331. CA
LIFIC
LIFIC
ACIO
ACIO
N NO
N NO
POND
POND
ERAD
ERAD
5.1329.
5.1328.
A
5.1335.
5.1332. CRITERIO
S
5.1339.
5.1338.
1
a jurdica
5.1346.
5.1345.
2
Naturalez
Nmero
5.1333.
5.1334.
%
SAC
5.1340.
1
5.1341.
3
A
5.1337.
5.1336. SR
SAC
5.1342.
5.1343. 5.1344.
3
40
40
5.1347.
1
5.1348.
de socios
5.1353.
5.1349.
5.1350. 5.1351.
3
40
40
Derecho
de
adquisici
5.1352.
3
5.1354.
2
5.1355.
preferente
5.1360.
5.1356.
5.1357. 5.1358.
1
60
20
Acciones
y
5.1359.
participaci
ones
5.1361.
2
5.1362.
5
5.1363.
5.1364. 5.1365.
3
100
60
5.1368.
5.1366.
5.1367. Directo
5
5.1369.
rio
5.1370.
5.1371. 5.1372.
3
100
60
5.1375.
5.1373.
5.1374. Reserv
6
a legal
5.1376.
1
5.1377.
5.1378. 5.1379.
5
13
67

5.1385.
5.1380.
5.1382.
5.1383. TO
5.1381.
5.1386.
TALES
5.1384.
28
353
5.1387.
5.1388. Del cuadro anterior concluimos que la empresa se
constituira bajo la ley de sociedades, obteniendo como tipo
de sociedad SAC
5.1389.
7.3.1.5. Seleccin de la alternativa
5.1390.
5.1391.
Para constituir la empresa bajo la modalidad
de Sociedad Annima Cerrada, por ser la que ms
se adecua a los intereses de los accionistas en el
momento de inversin, as como de acuerdo a sus
expectativas futuras.
5.1392.
Nuestra sociedad est conformada por 3
socios, cada uno de nosotros con aportes econmicos,
tangibles e intangibles. Formamos un directorio con
participacin de cada uno de los socios y decidimos
proteger nuestros intereses de capital econmico a
futuro por intermedio de una S.A.C.
5.1393.
Una debilidad que tendramos con esta
sociedad sera que es limitante en inyeccin de capital;
este limitante queda reducido por reunin y decisin del
directorio; por ende nos pareci la decisin ms
adecuada constituir una empresa de tipo social S.A.C.
7.3.4. Estructura Orgnica
5.1394.
5.1395.
Se denomina estructura orgnica de la empresa a
la relacin jerrquica de los contribuyentes, como funciones
definidas para cada uno de ellos dentro de un marco
conceptual legal que delimite el comportamiento de las partes
como el todo.
5.1396.
5.1397.
La estructura orgnica propuesta para el proyecto
es la siguiente:
Junta General de Accionistas
Gerencia General
rganos de Lnea: rea de Produccin, rea de
Comercializacin, rea de Logstica

rganos de Apoyo: Administracin, Secretaria Gerencial.
5.1398.
7.3.4.1. Organizacin
5.1399.
5.1400.
CUADRO 7.6. Organigrama
5.1401.
5.1402.
5.1403.
7.3.4.2. Manual de Funciones de las Unidades Orgnicas

5.1404.
5.1405.
A continuacin se detallarn los manuales de
funciones de la unidades orgnicas de la empresa Maca
Forte.
5.1406.
5.1407.
5.1408.
5.1409.
5.1410.
5.1411.
5.1412.
5.1413.
5.1414.
5.1415.
5.1416.
5.1417.
5.1418.

5.1419.
5.1420.
5.1421.
5.1422.
5.1423.
5.1424.
5.1425.
5.1429.
EMPRESA MACAFORTE S.A.C.
Nombre de la Unidad:
Junta de accionistas
5.1430.
Dependencia
Jerrquica: Ninguna
5.1431.
Unidades
Subordinadas:
5.1432.
Gerencia General
5.1433.
Objetivo:
5.1434.
Velar por el bienestar de la empresa y su
funcionamiento, a travs de la continua supervisin de la empresa

y su funcionamiento, teniendo en cuenta a la competencia y los
avances tecnolgicos. Constitucin de la empresa, elaboracin de
las leyes que gobiernan la empresa, nombran al personal de las
diferentes gerencias, administran las utilidades de la empresa,
para alcanzar los objetivos propuestos por la empresa.
5.1435.
5.1436.
Funciones:
5.1437.
1. Realizar la constitucin de la empresa.
5.1438. 2. Aprobacin de los distintos reglamentos y

normas que van a afectar a los miembros de la
empresa.
5.1439. 3. Nombrar al personal de la gerencia general y las
gerencias de los diferentes departamentos de la empresa.
5.1440. 3.
Revisar
con elFecha
gerentes,
la marcha
5.1441.
Fecha
5.1444.
5.1447.
Fecha y
5.1450. Q
de
uien lo
5.1451.
5.1452.
5.1453.
de
de
Autoriza

5.1454.
5.1455.
5.1456.
EMPRESA MACAFORTE S.A.C.

5.1457.
5.1460.
5.1461.
Nombre de la Unidad:
Gerencia General Dependencia

Jerrquica: Junta de accionistas
5.1462.
Unidades Subordinadas:
5.1463.
Gerencia de Produccin
5.1464.
Gerencia de Comercializacin
5.1465.
5.1466.
Objetivo:
5.1467.
Administra, coordina y supervisa todos los recursos
de la organizacin (materiales, humanos y financieros), para

alcanzar los objetivos propuestos por la empresa.
5.1468.
5.1469.
Funciones:
5.1470. 1. Realizar juntas para la elaboracin del "Plan

General de Desarrollo Anual" de la empresa.
5.1471. 2. Participa en la elaboracin del presupuesto de
ingresos y egresos, junto con el encargado del Gerencia
Administrativa y Financiera.
5.1472. 3. Revisar
con el equipo de gerentes, la marcha
y resultados de todas las operaciones de la compaa.
5.1473.
de
5.1483.
5.1484.
Fecha
5.1476.
de
Fecha
5.1479.
de
Fecha
5.1482. Q
uien lo
Autoriza

5.1485.
5.1486.
5.1490.
EMPRESA MACAFORTE SAC
Nombre de la Unidad: rea
de Produccin. Dependencia Jerrquica:

Gerencia General
5.1491.
Unidades
Subordinadas: Ninguna.
5.1492.
Objetivo:
5.1493.
5.1494.
El objetivo de la Gerencia de Produccin es
lograr la especializacin de los recursos humanos que

integran la estructura de la Organizacin o Empresa y el
establecimiento de compromisos de la misma orientando
su quehacer diario en la mejora de los mtodos de
produccin o prestacin de servicios, de la calidad en la
satisfaccin de los ofertados a Clientes y logro de mayor
competitividad de la misma.
5.1495.
5.1496.
Funciones:
5.1497.
5.1498. 1. Planificar la produccin, asignar tareas a los
subordinados.
5.1499.
5.1500. 2.
Supervisar el cumplimiento de metas de
produccin.
5.1501.
5.1502. 3. Organiza el seguimiento para cada proceso de
produccin.
5.1505.
Fecha
5.1508.
de
de
5.1515.
5.1516.
5.1517.
Fecha
5.1511.
de
Fecha
5.1514. Q
uien lo
Autoriza
5.1518.
EMPRESA MACAFORTE SAC
5.1519.
MANUAL DE ORGANIZACIN
5.1520.
5.1521.
Nombre de la Unidad: rea de comercializacin
5.1522.
Dependencia Jerrquica: Gerente General
5.1523.
Unidades Subordinadas: Ninguna
5.1524.
5.1525.
Objetivo:
5.1526.
5.1527.
Coordinar la investigacin de mercado y
ventas en general
la estrategia de marketing, ventas,
publicidad, promocin, polticas de precios, desarrollo de

productos y las actividades de relaciones pblicas.
5.1528.
5.1529.
Funciones:
5.1530.
5.1531. 1. Ser responsable del mercadeo estratgico de la
organizacin
5.1532.
5.1533. 2.
modo
Preparar planes y presupuestos de ventas, de

que
debe
planificar
sus
acciones
las
del
departamento, tomando en cuenta los recursos necesarios

y disponibles para llevar a cabo dichos planes.
5.1534.
5.1535. 3. Calcular la demanda y pronosticar las ventas
5.1536.
de
5.1546.
Fecha
5.1539.
de
Fecha
5.1542.
de
Fecha
5.1545. Q
uien lo
Autoriza

7.3.4.3. Manual de Procedimiento
El manual de procedimientos ser el documento que
contiene la descripcin de actividades que deben
seguirse en la realizacin de las funciones de la unidad
administrativa y de produccin. El manual incluye
adems los puestos o unidades administrativas que
intervienen precisando su responsabilidad y participacin
contendrn informacin y ejemplos de formularios,
autorizaciones o documentos necesarios.
Para establecer los principales procedimientos que se
realizaran durante el periodo operacional de la empresa,
se usaron flujo gramas que interrelacionan las diversas
reas, responsabilidad del personal y documentacin
Se ha determinado los siguientes procedimientos:
a) Procedimiento para la
b) Procedimiento para la
c) Procedimiento para la
proveedores
d) Procedimiento para el
maquinas
e) Procedimiento para la
compra de materia prima

contratacin de personal
evaluacin y seleccin de
mantenimiento correctivo de
llamada de atencin
A continuacin detallaremos cada uno de estos:

a) Procedimiento para compra de materia prima
7.3.A.A.1. Diagrama 1: Procedimiento para la compra de materia
prima

7.3.A.A.2.
7.3.A.A.3.
7.3.A.A.4.
7.3.A.A.5.
b) Procedimiento para la contratacin de personal
7.3.A.A.6. Diagrama 2: Procedimiento para la compra de materia
prima

7.3.A.A.7.

c) Procedimiento para la evaluacin y seleccin de
proveedores
7.3.A.A.8. Diagrama 3: Procedimiento para la evaluacin y
seleccin de proveedores

7.3.A.A.9.
7.3.A.A.10.
d) Procedimiento para el mantenimiento correctivo
de maquinas
7.3.A.A.11.
Diagrama 4: Procedimiento para el mantenimiento

correctivo de maquinas
7.3.A.A.14.
7.3.A.A.12.
7.3.A.A.13.
e) Procedimiento para la llamada de atencin
Diagrama 5: Procedimiento para la llamada de
atencin

7.3.A.A.15.
7.3.A.A.16.
7.3.5. Requerimiento de Personal Administrativo
7.3.A.A.17.
7.3.A.A.18. Cuadro 7.7. Requerimiento de Personal por Unidad Orgnica
7.3.A.A.19.
Uni
dad
Orgnic
7.3.A.A.22.
C7.3.A.A.21.
total
Haber /
argo
7.3.A.A.20.
a
7.3.A.A.24. Geren
te
Gener
7.3.A.A.23. Gerencial
General
7.3.A.A.25. 7.3.A.A.26.
1
1000
al
7.3.A.A.28. Asiste
nte
de
Geren
7.3.A.A.29. 7.3.A.A.30.
1
800
cia
7.3.A.A.32. Geren
7.3.A.A.31. rea de
te de
Producci
opera
cione
7.3.A.A.35.
7.3.A.A.39.
7.3.A.A.33. 7.3.A.A.34.
1
900
s
7.3.A.A.36. Opera 7.3.A.A.37. 7.3.A.A.38.
rios
7.3.A.A.40. Perso
13
10400
nal de 7.3.A.A.41. 7.3.A.A.42.

limpie
1600
za
7.3.A.A.44. Geren
7.3.A.A.43. rea de
te de
comerciali
comer
zacin
cializa
7.3.A.A.47.
cin
7.3.A.A.48. Perso
7.3.A.A.45. 7.3.A.A.46.
1
10800
7.3.A.A.49.7.3.A.A.50.

nal de
Venta
3750
s
7.3.A.A.51. total empleados
7.3.A.A.54.
7.3.A.A.52. 7.3.A.A.53.
24
29250
7.3.A.A.55.
7.3.A.A.56. Del anterior grafico podemos observar la cantidad
de trabajadores que laboraran en la empresa durante los
siguientes aos, dependiendo de la capacidad de produccin
estos podran aumentar, Tambin tenemos que analizar los
beneficios sociales los cuales se les brindar.
7.3.A.A.57.
7.4. ASPECTOS LEGALES

7.4.A.A.1.
7.4.1. Normas Legales
7.4.A.A.2.
7.4.A.A.3. Las normas legales que se evaluara son:
7.4.A.A.4.
Cdigo Civil
Ley general de sociedades
Ley general de industrias
Disposiciones municipales
7.4.A.A.5.
7.4.A.A.6. Las normas legales se describirn a continuacin:
7.4.A.A.7.
7.4.4.1. Cdigo Civil
7.4.A.A.8.
7.4.A.A.9. Nosotros como empresa nos acogeremos Al
Cdigo Civil (La Ley N 28094 del cdigo civil vigente,
que se refiere a las Personas Jurdicas los artculos que
hablan de la conformacin de una empresa) porque es
una norma de gran importancia en la sociedad, recoge
ordenadamente los derechos y obligaciones de las
personas naturales y jurdicas para regular las relaciones
surgidas en el pas entre particulares, e incluso, entre
estos y el Estado.
7.4.A.A.10.
7.4.A.A.11. Particularmente importa para el proyecto en
su Seccin II Persona Jurdica donde se detallan las
disposiciones referentes a la existencia, capacidad,
rgimen, derechos, obligaciones y fines de la persona

jurdica. Aspectos como la fundacin, las asambleas, los
comits, as como la inscripcin en registros pblicos
estn contemplados en esta ley. Otro punto en mencin
es que para nuestro ordenamiento la persona jurdica
tiene sus inicios desde el momento en que se inscribe
en los registros pblicos. Sin embargo es necesario
realizar un pequeo anlisis de los artculos que
comprende la persona jurdica, a saber:
7.4.A.A.12.
7.4.A.A.13.
Cdigo civil
7.4.A.A.14.
Decreto legislativo N 295
7.4.A.A.15.
Seccin segunda
7.4.A.A.16.
Personas Jurdicas
7.4.A.A.17.
TITULO I
7.4.A.A.18.
Disposiciones Generales
7.4.A.A.19.
Artculo
76.-:La
existencia,
capacidad, rgimen, derechos, obligaciones y fines
de la persona jurdica, se determinan por las
disposiciones del presente Cdigo o de las leyes
respectivas.
7.4.A.A.20.
La persona jurdica de derecho
pblico interno se rige por la ley de su creacin.
7.4.A.A.21.
7.4.A.A.22. Nosotros como sociedad formamos una
persona jurdica es por ende que la empresa tiende a
tener la existencia, capacidad, rgimen, derechos,
obligaciones y fines de la persona jurdica, se determinan
por las disposiciones del presente Cdigo o de las leyes
respectivas.
7.4.A.A.23.
7.4.A.A.24.
Artculo 77.- La existencia de la
persona jurdica de derecho privado comienza el
da de su inscripcin en el registro respectivo,
salvo disposicin distinta de la ley.
7.4.A.A.25.
La eficacia de los actos celebrados
en nombre de la persona jurdica antes de su
inscripcin queda subordinada a este requisito y a
su ratificacin dentro de los tres meses siguientes
de haber sido inscrita.
7.4.A.A.26.
Si la persona jurdica no se
constituye o no se ratifican los actos realizados en
nombre de ella, quienes los hubieran celebrado
son ilimitada y solidariamente responsables frente
a terceros.
7.4.A.A.27.

7.4.A.A.28. Para que el ordenamiento jurdico reconozca
a la persona jurdica esta se tiene que inscribir en los
Registros Pblicos salvo disposicin distinta de la ley.
7.4.A.A.29. As la persona jurdica ser un sujeto de
derechos y deberse distintos de los miembros que la
componen desde el da de su inscripcin por lo que es
recin desde ese momento que tendr existencia en el
Ordenamiento Jurdico.
7.4.A.A.30.
7.4.A.A.31. Pero es posible que antes de constituirse e
inscribirse en los registros pblicos, se vea en la
obligacin de realizar algunos actos jurdicos como
puede ser el de compra venta de un bien el de arrendar
algn local, etc.
7.4.A.A.32. Por este motivo nuestro actual cdigo en el
presente artculo, establece que la eficacia de dichos
actos queda subordinada a la ratificacin dentro de los
tres meses de constituida la persona jurdica.
7.4.A.A.33.
Artculo 78: Responsabilidad ante
terceros
7.4.A.A.34.
La
persona
jurdica
tiene
existencia distinta de sus miembros y ninguno de
estos ni todos ellos tienen derecho al patrimonio
de ella ni estn obligados a satisfacer sus deudas.
7.4.A.A.35.
7.4.A.A.36. La persona jurdica es sujeto de derecho
distinto de sus miembros.
7.4.A.A.37. La persona jurdica responde por los daos
que sus rganos, representantes o quienes desempean
cargos directivos causen a sus miembros o terceros
cuando se produzcan:
a) En el ejercicio o con ocasin de sus funciones.
b) Provengan de acuerdos o actos contrarios a la ley o
estatuto.
c) Realicen actos con dolo, culpa o abuso de sus
facultades.
7.4.A.A.38. Asimismo los integrantes de los rganos de la
persona jurdica, los representantes de esta o quienes
desempeen cargos directivos son responsables
solidariamente con la persona jurdica.
7.4.A.A.39.
7.4.A.A.40.
Artculo 79: Representacin de la
persona jurdica
7.4.A.A.41. La persona jurdica miembro de otra
debe indicar quien la representa frente a esta.
7.4.A.A.42.

7.4.A.A.43. Actividad regulada: En los casos en que una
persona jurdica sea miembro de alguna otra deber
nombrar un representante para que ste sea quien est
a cargo de actuar en su nombre en todo lo que concierne
a su calidad de miembro de esta otra persona jurdica.
7.4.A.A.44. Entonces es claro que cuando esta persona
jurdica la representada- no indica quien la representa
ante la otra persona jurdica, tendr como nica
consecuencia que la persona jurdica no podr ejercer
algunos derechos de miembros que requiere de una
actuacin suya ante esa otra persona jurdica como el
derecho de voto- pero no un comportamiento
antijurdico.
7.4.4.2. Ley General de Sociedades
7.4.A.A.45.
7.4.A.A.46. Las empresas en la legislacin nacional, se
encuentran reguladas en la Ley General de Sociedades
N 26887.
7.4.A.A.47.
7.4.A.A.48.
LEY GENERAL DE SOCIEDADES
7.4.A.A.49.
LEY N 26887
7.4.A.A.50.
LIBRO PRIMERO
7.4.A.A.51.
REGLAS APLICABLES A TODAS LAS
SOCIEDADES
7.4.A.A.52.
Artculo 1.- La Sociedad
7.4.A.A.53. Nosotros como empresa constituimos la
Sociedad convienen en aportar bienes o servicios para el
ejercicio en comn de actividades econmicas.
7.4.A.A.54.
7.4.A.A.55.
Artculo 2.- mbito de aplicacin
de la Ley
7.4.A.A.56. Toda sociedad debe adoptar alguna de las
formas previstas en esta ley. Las sociedades sujetas a un
rgimen legal especial son reguladas supletoriamente
por las disposiciones de la presente ley.
7.4.A.A.57.
7.4.A.A.58. La comunidad de bienes, en cualquiera de
sus formas, se regula por las disposiciones pertinentes
del Cdigo Civil. Y dems artculos contemplados en este
libro
7.4.A.A.59.
7.4.4.3. Ley General de Industrias
7.4.A.A.60.
7.4.A.A.61. Se ha decidido tener como empresa la
Clasificacin
Industrial
Internacional,
Porque
La

legislacin peruana contempla a las actividades
consideradas en la gran divisin de la Clasificacin
Industrial Internacional Uniforme (CIIU), como aplicables
de y para la Ley General de Industrias, la cual se
identifica como Ley N 23407 considerando tanto a
personas naturales como jurdicas cuya actividad sea la
Manufactura Industrial.
7.4.A.A.62. El proyecto se encuentra dentro de la
clasificacin CIIU, siendo el Sector Fabril (3), seccin
Industrias Manufactureras (D), divisin de Elaboracin de
Productos Alimenticios y Bebidas (15), grupo de
Elaboracin de Otros Productos Alimenticios (154) y clase
Elaboracin de Otros Producidos Alimenticios N.C.P.
(1549). (N.C.P. = No Clasificado en otra Parte)
7.4.4.4. Disposiciones Municipales
7.4.A.A.63.
7.4.A.A.64. Segn el artculo 11 del Decreto Legislativo
705, obtenido el RUC se procede a realizar el trmite
correspondiente en la Municipalidad de Arequipa. El
trmite de rectificacin deber hacerse a los 8 das. Con
la sola presentacin, se obtiene una licencia de
funcionamiento provisional con validez por 12 meses.
Sirve para efectos de poder funcionar comercialmente, y
se solicita ante la Municipalidad de la jurisdiccin, donde
est ubicada la sociedad.
7.4.A.A.65.
7.4.A.A.66. Se decidi que la empresa este dentro de las
normas municipales que la empresa debe cumplir:
La obtencin de la licencia de construccin de las
instalaciones de la empresa
La licencia de funcionamiento
7.4.A.A.67.
7.4.A.A.68. Adems se debe considerar los siguientes
requisitos para el otorgamiento de licencia de
funcionamiento.
7.4.A.A.69.
1. Tramitar su certificado, croquis de ubicacin, plano de
ubicacin y de distribucin si es ms de 20 metros
cuadrados, presentar todo ello por mesa de partes,
posteriormente recoger el certificado de zonificacin.
7.4.A.A.70.
El Certificado de Zonificacin y
Compatibilidad de Uso lo emite la Municipalidad
respectiva en un mximo de 7 das tiles.
7.4.A.A.71.
En caso de incumplimiento del plazo
por la Municipalidad, el Certificado no ser exigible

para otorgar la licencia provisional. Para este fin la
Municipalidad exhibe el plano donde consta la
zonificacin vigente.
7.4.A.A.72.
2. Una vez obtenido el certificado de zonificacin pasar
a recoger el formulario de autorizacin (gratuito).
7.4.A.A.73.
3. Presentar una solicitud de Licencia Municipal de
Funcionamiento Provisional. En sta se incluye el
Registro nico de Contribuyente, el Certificado
Favorable de Zonificacin y Uso, as como los
requisitos establecidos en el Reglamento de la
presente Ley.
7.4.A.A.74.
4. La licencia se considera otorgada a partir de la fecha
de presentacin de la solicitud y tiene una validez de
12 meses. Durante ste periodo se efectan las
evaluaciones correspondientes para darle carcter
definitivo, de ser el caso.
7.4.A.A.75.
5. Adjuntar el certificado de zonificacin, el formulario
de autorizacin, copia de RUC y copia de DNI, recibo
de derechos de licencia y presentar todo a mesa de
partes.
7.4.A.A.76.
7.4.A.A.77.
7.4.A.A.78. La Licencia Municipal de Funcionamiento se
requiere para que la sociedad pueda funcionar en un
determinado local debe ser definitiva la cual no tiene
plazo de vigencia.
7.4.A.A.79. Adems se debe tener en cuenta lo
siguiente:
Solicitud de acogimiento auto calificndose como

pequea empresa.
Libro de planillas de sueldo y/o salario en blanco.
El nmero de trabajadores no debe ser mayor de 50
personas.
El monto de ventas no debe de exceder de 850 UIT.
7.4.A.A.80.
7.4.A.A.81. Segn la Ley n 27268 Ley General de la
Pequea y Micro Empresa Ttulo III de los Instrumentos
de Formalizacin Captulo III de la Licencia Municipal de
Funcionamiento.
7.4.A.A.82.
7.4.2. Normas Tributarias
7.4.A.A.83.

7.4.A.A.84. Dentro del anlisis de las normas tributarias vamos
a analizar
Impuesto general a las ventas (18%)
Impuesto a la renta (28%)
7.4.A.A.85. Las cuales analizaremos a continuacin:
7.4.2.1. Impuesto General a las Ventas
7.4.A.A.86.
7.4.A.A.87. Se ha decidido que tenemos que ser una
empresa legal por ende pagar el impuesto general a las
ventas, se aplica sobre las ventas de los bienes, muebles
situados o colocados en el territorio del pas, contratos
de obras, de prestacin de servicios y toda otra
prestacin, cualquiera fuera su naturaleza: 18 % de las
ventas mensuales con derecho a deducir crdito fiscal.
7.4.A.A.88.
Tarifa general:
7.4.A.A.89. Mediante la Ley N 29666 publicada el
domingo 20 de febrero de 2011, el Congreso de la
Repblica ha restituido a partir del 1 de marzo de 2011
la tasa del 16% del Impuesto General a las Ventas (IGV).
7.4.A.A.90.
7.4.A.A.91. Para tal efecto, la referida ley ha derogado el
artculo 7 de la Ley N 29628, Ley de Equilibrio
Financiero del Presupuesto del Sector Pblico para el ao
fiscal 2011, artculo que precisamente prorrog el
porcentaje del IGV en un 17% hasta el 31 de diciembre
de 2011.
7.4.A.A.92.
7.4.2.2. Impuesto a la Renta
7.4.A.A.93.
7.4.A.A.94. Nosotros como mediana empresa que somos
tenemos que pagar impuesto a la renta, Segn la ley No
27804 de 01.08.02 Ley que modifica la ley del impuesto
a la renta, segn texto nico ordenado aprobado por D.
S. No 054 - 99 EF y modificatorias. Artculo 17.- Tasas
de personas jurdicas y otros generadores de rentas de
tercera categora.
7.4.A.A.95.
7.4.A.A.96. Sustityase el Artculo 55 de la ley, por el
siguiente texto: Artculo 55.- el impuesto a cargo de las
personas jurdicas domiciliadas en el pas se determinar
aplicando la tasa del veintisiete por ciento sobre su renta
neta: 28 % de la utilidad del ejercicio.
7.4.A.A.97.

7.4.A.A.98. Nosotros asocindonos como empresa,
pasaremos a ser una persona jurdica para lo cual nos
asociaremos al RUC (Rgimen General del Impuesto a la
Renta) para generar rentas de tercera categora,
aqullas provenientes del capital, trabajo nos podremos
acoger al Nuevo Rgimen nico Simplificado si los
ingresos o las compras no son mayores a s/.360,000.00 ,
previa comunicacin del cambio de Rgimen a la SUNAT
mediante el formulario 2127, donde sealaran la fecha a
partir del cual operara su cambio, pudiendo optar por:
El primer da calendario del mes siguiente al de dicha
comunicacin
7.4.A.A.99. Del Rgimen Especial del Impuesto a la Renta
(RER) pagando una tasa de 1.5% mensual del toral del
valor de las ventas, con la presentacin de la declaracin
pago correspondiente al mes en que se incorporen,
utilizando el PDT N 621, en caso pasemos las personas
natural o jurdicas si en el transcurso de cada ejercicio
gravable el monto de sus adquisiciones afectadas a la
actividad acumuladas supere los S/. 525,000.00
(Quinientos
Veinticinco
Mil
y
00/100
Nuevos
Soles).pasando de esta manera al Rgimen General,
pango el 30% anual del total de sus ventas.
7.4.A.A.100.
7.4.3. Normas Laborales
7.4.A.A.101.
7.4.A.A.102.
La empresa deber regir normas laborales,
de relaciones individuales de trabajo, y las remuneraciones
segn ley para fidelizar a nuestros trabajadores y seguir la
normativa. La empresa estar sujeta a la MYPE durante los
primeros aos dependiendo de sus ingresos o en caso de no
superar los 10 trabajadores, segn estipula la Ley N 28846
7.4.A.A.103.
7.4.A.A.104.
Legislacin Laboral
7.4.A.A.105.
La ley de Fomento al Empleo define y regula
las relaciones individuales entre empleadores y trabajadores;
por su parte, la Ley de Relaciones Colectivas de Trabajo regula
la actividad sindical, la negociacin colectiva y la huelga. Otras
normas relevantes son la Ley de Compensacin por Tiempo de
Servicios y la Ley de Participacin.
7.4.A.A.106.
7.4.A.A.107.
Relaciones individuales de trabajo
7.4.A.A.108.
La Ley de Fomento al Empleo define y regula
la relacin entre un trabajador y su empleador, bajo ciertas

condiciones. Los contratos de locacin de servicios permiten
recurrir a trabajadores para que presten sus servicios sin
encontrarse subordinados a una tercera persona.
7.4.A.A.109.
Los trabajadores cubiertos por la Ley de
Fomento al Empleo no pueden ser cesados de forma unilateral
y arbitraria por el empleador.
7.4.A.A.110.
Estabilidad Laboral: La ley de Fomento al Empleo es de
aplicacin a todos los trabajadores que hayan trabajado
por lo menos tres meses y cumplan una jornada menor a
ocho horas diarias, pudiendo ser los contratos renovables
La cantidad de trabajadores en periodo de prueba no podr
exceder del 10% del total del personal empleado.
El personal de direccin y los trabajadores de confianza
que son cesados injustificadamente solo podrn reclamar
el pago de la indemnizacin especial.
Si el trabajador tiene una antigedad mayor a tres meses,
pero menor a un ao; recibir seis remuneraciones
mensuales si la antigedad es mayor a un ao, pero menor
de tres; y doce remuneraciones mensuales si la antigedad
a tres aos.
Contratos especiales: Los trabajadores sujetos a los
contratos que a continuacin se sealan tienen derecho a
todos los beneficios de la legislacin laboral comn, sin
embargo, si son despedidos injustificadamente solo podrn
reclamar el pago de la indemnizacin.
7.4.A.A.111.
7.4.A.A.112.
Las normas laborales que vamos a analizar
son:
Remuneraciones
Descansos y vacaciones
Gratificaciones y bonificaciones
Participacin de las utilidades
Compensacin por tiempo de servicios
Seguridad social y otras contribuciones
Fondos de pensiones
Pensiones de jubilacin
Pensiones por invalidez
7.4.3.1. Remuneraciones
7.4.A.A.113.
Los trabajadores con jornada a tiempo completo (ocho

horas diarias) tienen derecho cuando menos a la
remuneracin mnima vital (RMV), que es fijada
regularmente por el Gobierno.
Los trabajadores a jornada parcial perciben la RMV en

forma proporcional.
Los trabajadores con hijos menores a su cargo tienen
derecho a una asignacin familiar equivalente al 10%
de la RMV, independiente del nmero de hijos que
tengan.
Por otro lado, las horas extras se abonan con un
aumento del 25% las dos primeras horas y un 35%
despus de la tercera hora de trabajo, del valor de la
hora ordinaria.
7.4.A.A.114.
7.4.A.A.115.
7.4.A.A.116.
7.4.3.2. Descansos y Vacaciones
7.4.A.A.117.
Los trabajadores tienen derecho a 24 horas continuas
de descanso dentro de cada semana de trabajo. Los
trabajadores que trabajen en su da de descanso sin
substituirlo tienen derecho a un abono equivalente al
100% de una remuneracin diaria.
Cuando el trabajador completa un ao de servicios con
un mismo empleador tiene derecho a treinta das de
vacaciones pagadas. El ao de trabajo est formado
cuando menos por 210 das laborables. La
remuneracin mensual ordinaria incrementada con
algunos conceptos que la Ley seala y segn las
polticas incrementales de la empresa.
7.4.3.3. Gratificaciones y bonificaciones
7.4.A.A.118.
Cada 15 de julio y 15 de diciembre los trabajadores
tienen derecho a percibir una gratificacin por Fiestas
Patrias y Navidad, respectivamente; cada gratificacin
es equivalente a una remuneracin mensual.
Los trabajadores que completan 30 aos de servicio
para un mismo empleador tienen derecho a una
bonificacin mensual del 30% de su remuneracin
ordinaria.
7.4.3.4. Participacin en Utilidades

7.4.A.A.119.
7.4.A.A.120.
Los trabajadores tienen derecho a
participar en las utilidades de la empresa, antes de
impuestos, en funcin a sus remuneraciones.

7.4.3.5. Compensacin por tiempo de servicio
7.4.A.A.121.
7.4.A.A.122.
Los trabajadores que laboran ms de
cuatro horas diarias tienen derecho al pago de la
compensacin por tiempo de servicios (CTS). El
empleador efectuara depsitos semestrales equivalentes
a un doceavo de la remuneracin mensual multiplicada
por cada mes trabajado en el semestre respecto del cual
se hace el depsito.
7.4.3.6. Seguridad social y otras contribuciones
7.4.A.A.123.
Aportaciones a ESSALUD
o Contribucin del empleador: 6 % del salario del
trabajador.
o Contribucin del trabajador: 3 % de su salario.
7.4.A.A.124.
Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales:
1.04 %. Los trabajadores con jornada a tiempo
completo (ocho horas diarias) tienen derecho cuanto
menos a la Remuneracin Mnima Vital (RMV), que es
fijada regularmente por el Gobierno, actualmente
este salario es de S/. 750.00. Los trabajadores a
jornada parcial perciben la RMV en forma
proporcional. Adicionalmente a la RMV, los
trabajadores con hijos menores a su cargo tienen
derecho a una asignacin familiar equivalente al 10%
de la RMV, independientemente al nmero de hijos
que tengan a contribucin a cargo exclusivo.
7.4.3.7. Fondos de pensiones
7.4.A.A.125.
Sistema Privado de Administracin de Fondos de
Pensiones (SPP): abarca el campo de las pensiones
obligatorias de jubilacin, invalidez y sobre vivencia.
Administradoras privadas de Fondos de Pensiones
(AFP).
Pueden incorporarse al Sistema Nacional de
Pensiones todos los trabajadores que desarrollen sus
labores en el pas y los peruanos que lo hagan
temporal o definitivamente en el extranjero, sean
dependientes o independientes.
Es requisito que el trabajador haya cotizado al menos
cuatro meses consecutivos a una AFP antes de

presentar su solicitud de reversin al Sistema
Nacional de Pensiones.
Las pensiones en el SPP se financian a travs de
aportes obligatorios y voluntarios mensuales, a cargo
del trabajador y comprenden:
o El 10% de la remuneracin asegurable, que se
acredita en la cuenta individual de capitalizacin
del trabajador.
o 1% de la remuneracin asegurable como
contribucin de solidaridad al Instituto Peruano de
Seguridad Social.
o Un porcentaje de la remuneracin asegurable
destinado a solventar la prima del seguro.
o Un porcentaje de la remuneracin de referencia y
un importe fijo en moneda nacional destinado a
cubrir la retribucin de la AFP.
o Los aportes voluntarios pueden ser realizados por
el trabajador o por el empleador.
El SPP ofrece pensiones de jubilacin, invalidez y
sobre vivencia, as como una prestacin de gastos de
sepelio.
7.4.A.A.126.
7.4.3.8. Pensiones de Jubilacin
7.4.A.A.127.
La edad de jubilacin en el SPP es de 65 aos, tanto
para hombres como para mujeres.
El importe de las pensiones se basa en el saldo
acumulado en la cuenta individual de capitalizacin
del afiliado.
El trabajador debe utilizar sus fondos acumulados
para financiar una de las modalidades de pensin
siguientes:
o Renta vitalicia personal.
o Renta vitalicia familiar.
7.4.3.9. Pensiones de invalidez
7.4.A.A.128.
El SPP cubre los riesgos de invalidez producida
antes de la jubilacin del afiliado.
En caso de invalidez total, la pensin asciende al
70% del promedio de las remuneraciones
mensuales de los ltimos 36 meses y en caso de
invalidez parcial al 50% de dicho promedio.
7.4.A.A.129.

7.4.A.B.
7.4.3.10.
Resumen de beneficios sociales

A continuacin detallaremos un resumen de los
beneficios y aportes tanto de trabajador como del
empleador
Cuadro 7.8. Resumen de beneficios sociales
BENEFICIO
SOCIAL
A CARGO DEL
TRABAJADOR
ONP
AFP
ES SALUD
Asignacin Familiar
Compensacin por
13 %
10 %+Comisin
A CARGO
DEL
EMPLEADOR
9%
10%
8.3%
tiempo de servicio
Vacaciones
Gratificaciones
Fuente: Ministerio de trabajo
100%
200%
Cuadro 7.9. Resumen de beneficios por Puesto para un ao
Cant
Cargo
Sueldo
Sueld
mensua
anual
Vacac Gratific
total
iones aciones sueldo

bruto
anual
Apor Total apor

te a
suel
te
ONP
do
del
neto emp
anua lead
l
or a

Es
salu
1 Gerente
1000
12000
1000
2000
15000
1950
800
9600
800
1600
12000
1560
900
10800
900
1800
13500
1755
900
10800
900
1800
13500
1755
13 Operarios
800
12480
10400
0
20800
15600
0
2028
0
2 Limpieza
750
18000
1500
3000
22500
2925
800
48000
4000
8000
60000
7800
asiste de
gerencia
jefe de
1
produccin
jefe de
1 comercializaci
n
1
Personal de
vetas
TOTAL
ES
3802
5
d
1305
1350
0
1044
1080
0
1174
1215
5
1174
1215
5
1357 1404
20
0
1957
2025
5
5220
5400
0
2544 263
75
25
Los cuadros anteriormente analizados muestran un resumen de los

beneficios y aportes tanto de los trabajadores afiliados al ONP o a la AFP y
los aportes de beneficios y otros conceptos de acuerdo a ley por parte de
los empleadores
CAPITULO VIII
INVERSION DEL
PROYECTO
CAPITULO VIII
INVERSION DEL PROYECTO
8.1. GENERALIDADES
En el presente captulo se determinar la cantidad de inversin en
los activos que requiere el proyecto para la implementacin del
servicio de alquiler y as hallar monto de capital de trabajo requerido
para el funcionamiento normal del proyecto despus de su
implementacin.
Tambin se pretende establecer las pautas generales que deben ser
consideradas en el financiamiento del proyecto, escogiendo el
financiamiento del proyecto ms adecuado, que conlleve a una
optimizacin del retorno del proyecto.
8.2. CLASIFICACIN DE LA INVERSIN

La inversin del proyecto presenta la siguiente estructura:
Inversin Tangible
Inversin Intangible
Capital de Trabajo
8.2.1. Inversin Tangible

Es la asignacin de recursos reales y financieros para obras
fsicas o servicios bsicos del proyecto, cuyo monto por su
naturaleza no tiene necesidad de ser tranzado en forma
continua durante el horizonte de planeamiento, slo en el
momento de su adquisicin o transferencia a terceros. Estos
recursos una vez adquiridos son reconocidos como patrimonio
del proyecto, siendo incorporados a la nueva unidad de
produccin hasta su extincin por agotamiento, obsolescencia
o liquidacin final.
Las inversiones fijas se realizan en el periodo pre-operativo o
de instalacin del proyecto, las mismas que se utilizan en la
vida til de ste. Estas inversiones comprenden bienes que
estn sujetos a depreciacin tales como edificaciones,
maquinarias y equipos, mobiliarios y equipos de oficina, etc. Y
otros que no se les puede depreciar como los terrenos.
Para el proyecto se considera lo siguiente:

a) Terrenos:
La empresa requiere un terreno de 600 m2, segn los
estudios de localizacin estar ubicado en el distrito de
Cerro Colorado, cuyo monto total alcanza S/.220500, que
representa el 22.46% de la inversin fija tangible.
b) Edificaciones :
La construccin del rea administrativa y de la planta se
ha estimado a unos s/. 634126, que representa el 64.60%
de la inversin fija tangible. Se puede ver en el Anexo 8-1,
donde se muestra los respectivos costos de construccin
por cada una de las reas de edificacin.
c) Maquinaria y equipos:
Las maquinarias y equipos necesarios para la empresa se
muestran en el Anexo 8-2 donde se muestra los costos
respectivos, se ha estimado un costo total de s/. 86326,
que representa el 8.79%de la inversin fija tangible
d) Muebles, enseres y vehculos:
Los costos de muebles y enseres necesarios para la
empresa estn detallados en el Anexo 8-3, 8-4 y 8-5 con
sus respectivos costos y requerimientos para cada rea de
la empresa, estimndose un costo total de s/. 12114.45,
que representa el 1.23% de la inversin fija tangible. Ver
cuadro N 7-1 se muestran las inversiones fijas tangibles.
Cuadro 8.1. Inversiones fijas tangibles
MONEDA NACIONAL
MONEDA EXTRANJERA
(S./)
($)
CONCEPTO
Monto
Monto
Terreno
220500
22.46
70000
22.46
Construccin
634126
64.60
201309.84
64.60
Maquinaria y Equipos
86326
8.79
27405
8.79
Muebles y Enseres
12114.45
1.23
3845.86
1.23
SubTotal de Inversin Tangible
953066
Imprevistos (3% del subtotal)
28592
9077
981658
100
311638
100
TOTAL INVERSION TANGIBLE

Tipo de cambio 3.15
302560.70

8.2.2. Inversin Intangible
Las inversiones intangibles son aquellas que se realizan sobre
la compra de servicios o derechos que son necesarios para la
puesta en marcha del proyecto, se caracterizan por su
inmaterialidad y comprenden los gastos incurridos por los
derechos y servicios recibidos en el periodo preoperativo del
proyecto, para sus efectos de la recuperacin de su valor se
consignan a travs de amortizaciones de cargos diferidos,
cuyo monto cubre las inversiones intangibles en forma anual
durante un periodo convencional fijado por el proyecto.
a) Estudio de Factibilidad
Esta referido al estudio actual que realizamos, para lo cual
es necesario que se haya identificado la materia prima, el
servicio a producir, los insumos requeridos, el estudio de
mercado adems del tipo de organizacin que se
conformar. Este estudio asciende a s/. 19633 que
representa el 19.1% de la inversin fija intangible
b) Estudios definitivos de ingeniera
Los estudios definitivos de ingeniera estn referidos a
aquellos estudios que nos van a permitir reforzar y
corregir los posibles errores cometidos en los estudios
previos, siendo estos estudios respaldados por informes
tcnicos pudiendo estos ser respaldados por informes
tcnicos de especialistas y grupos de expertos. Estos
estudios ascienden a s/. 29450, que representa el 28.6%
de la inversin fija intangible.
c) Gastos de Organizacin y capacitacin
Los gastos de organizacin y capacitacin son aquellos
referentes a la implantacin de una estructura
administrativa, ya sea para el perodo de instalacin como
para el perodo de operacin y el gasto referente a la
capacitacin son todos los gastos ocasionados por el
entrenamiento,
capacitacin,
adiestramiento
y
mejoramiento del personal, tanto directivo, como
ejecutivo, tcnico y operativo. Dichos gastos ascienden a
s/.21146, que representa el 20.6% de la inversin fija
intangible
d) Pruebas de puesta en marcha
Las pruebas y puestas en marcha se refieren al perodo
posterior al montaje industrial y previo a la puesta en
marcha, consiste en verificar cmo est funcionando el

proyecto es decir hacer una prueba en vaco del software
a utilizar, adems de identificar el mejor recorrido para
realizar la visita a las asociaciones, proveerse del personal
indicado y de acuerdo a esto hacer las correcciones
necesarias de modo que luego no se incurran en gastos
que podran resultar perjudiciales para la empresa. Las
pruebas en marcha ascienden a s/. 16917, que representa
el 16.5% de la inversin fija intangible.
e) Intereses pre-operativos
Comprenden los desembolsos que se debern realizar en
el ltimo mes de la ejecucin del proyecto, por concepto
del pago del inters debido al prstamo adquirido, que
asciende a un monto total des/. 12.688
f) Imprevistos
Aqu se consideran algunos gastos que se pueden
presentar de manera imprevista en la ejecucin del
proyecto, lo que constituye el 3% de la inversin
intangible representado por un costo que asciende a s/.
2995.
En el Cuadro 8.2. Inversiones intangibles, observamos los
valores obtenidos.
Cuadro 8.2 Inversiones intangibles
TIEMPO
CONCEPTO
Estudios de Pre Inversin (2% de
la Inv. Tang.)
Estudios de Ingeniera (3% de la
Inv. Tang.)
Capacitacin
SubTotal Inversion Intangible
Imprevistos (3% del SubTotal)
TOTAL INVERSION INTAGIBLES
PERIODO 0
MONEDA NACIONAL
(S./)
Monto
MONEDA
EXTRANJERA ($)
Monto
19633
19%
6233
19%
29450
29%
9340
29%
21140
21%
6711
21%
16917
22724
99834
7%
22%
2196
7214
7%
22%
3%
951
3%
100
32644
100.0%
2995
102829

Tipo de cambio 3.15
8.2.3. Capital de trabajo

Es un conjunto de recursos reales y financieros que forman
parte del patrimonio de la empresa, los cuales son necesarios
como activos corrientes para la puesta en operacin del
proyecto durante un ciclo productivo.
El ciclo productivo es el perodo de duracin del proceso de
produccin de bienes, que se inicia con la adquisicin de los
activos corrientes o el ingreso de una unidad de insumo y
termina con la transformacin de un bien final, cuya
comercializacin permite la recuperacin de los recursos
financieros para ingresar a un nuevo ciclo.
Para el proyecto se ha tomado como capital de trabajo: mano
de obra, materia prima e insumos, gastos administrativos y de
ventas y costos indirectos de produccin para el primer
perodo.
El capital de Trabajo ser S/.88568 para cubrir los gastos del
mes de Enero (Costos de Produccin y Gastos administrativos).

Cuadro 8.3. Capital de trabajo
PERIODO 1
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
Ingresos
Ventas al contado
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024 10240
00
0
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024
00
1024 10240
00
0
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4
6177
4 61774
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618
7139
2
3100
8
9618 9618
7139
2 71392
3100
8 31008
Ventas al crdito
Total
Egresos
Costo de Produccin
Gastos Administrativos
Total
Flujo Neto

8.3. COMPOSICIN DE LA INVERSIN TOTAL
En el siguiente cuadro se muestra la composicin de la inversin
total requerida por el proyecto que alcanza los
S/. 1173055
destacando como principal rubro de inversin fija tangible con un
total de S/. 981658 representando el 84% de la Inversin requerida.
Cuadro 8.4 inversin total
TIEMPO
CONCEPTO
PERIODO 0
MONEDA
MONEDA
NACIONAL (S/.) EXTRANJERA (US$)
Monto
%
Monto
%
INVERSION FIJA
981658 84% 311638
TANGIBLE
INVERSION FIJA
102829
9%
32644
INTANJIBLE
CAPITAL DE TRABAJO
88568
8%
28117
TOTAL INVERSION FIJA 1173055 100 372398
Tipo de cambio 3.15
84%
9%
8%
100

8.4. PROGRAMA DE INVERSIN TOTAL
7.2.
7.3.
Cuadro 8.5. Programa de inversin total

7.4.
7.5.
7.10. CONCEPTO
7.6.
TIE
7.7. PERIODO
7.9. TO
PREOPERATIV 7.8.
TAL
PERI
O
7.12. 7.13. 7.14.7.15.
7.17.7.18.
7.11.
TRI TRI TRI TRI
SOL DO
7.19. INVERSION
TANGIBLE
7.21. Terreno
7.29. Construccin
7.20.
7.22. 7.23.
7.24.
7.27. 7.28.
7.25.7.26.
220
220 700
7.30. 7.31.
7.32.
7.35. 7.36.
7.33.7.34.
634
634 201
7.37. Mquinas y Equipos
7.41.
7.43. 7.44.
7.38. 7.39. 7.40.
7.42.
863
863 274
7.45. Muebles y Enseres
7.49.
7.51. 7.52.
7.46. 7.47. 7.48.
7.50.
121
121 384
7.53. Imprevistos
7.57.
7.59. 7.60.
7.54. 7.55. 7.56.
7.58.
285
285 907
7.61. INVERSION
7.62.
INTANGIBLE
7.63. Estudios de Pre
7.65.
7.70. 7.71.
7.64.
7.66. 7.67.7.68.7.69.
Inversin (2% de
1963
196 623
la Inv. Tang.)
7.74.
7.78. 7.79.
7.72. Estudios de Ingeniera 7.73.
7.75.7.76.7.77.
2945
294 934
(3% de la Inv. Tang.)
7.80. Costos de
Organizacin y
Capacitacin
7.88. Prueba y Puesta en
marcha
7.96. Intereses PreOperativos
7.104.
Imprevistos
7.84.
7.86. 7.87.
7.81. 7.82. 7.83.
7.85.
211
211 671
7.92.
7.94. 7.95.
7.89. 7.90. 7.91.
7.93.
169
169 537
7.100.
7.102.7.103.
7.97. 7.98. 7.99.
7.101.
126
126 402
7.105. 7.106. 7.107.
7.108.
7.109. 7.110.7.111.

299
7.112.
7.120.
CAPITAL DE
TRABAJO
TOTAL
299
951
7.117. 7.118.7.119.
7.113. 7.114. 7.115.
7.116.
8856 885 281
7.121. 7.122. 7.123.
7.124.
7.125. 7.126.7.127.
1963 2944 854 180 8856 117 372
7.128.
7.129.
elaboracin propia
7.130. Tipo de cambio 3.15
7.131.
7.132.
7.133.
7.134.
7.135.
7.136.
7.137.
7.138.
7.139.
Fuente:
7.140. CAPITUL
O IX
7.141.
7.142. FINANCI
AMIENTO
7.143.
7.144.
7.145.
7.146.
7.147.
7.148.
7.149.
7.150.
7.151.

7.152.
7.153.
7.154.
7.155.
7.156.
7.157.
7.158.
7.159.
7.160.
7.161.
7.162.
7.163.
7.164.
7.165.
7.166.
7.167.
7.168.
7.169.
7.170.
7.171.
7.172.
CAPITULO IX
FINANCIAMIENTO
7.173.
9.1. GENERALIDADES
7.174.
7.175.
La actividad industrial cuenta con apoyo financiero
de la corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), que
mediante intermediacin financiera hace colocaciones de
recursos monetarios para la instalacin, ampliacin y/o
funcionamiento de una planta.
7.176.
7.177.
De las diferentes lneas de crdito administrativos
por COFIDE, se ha visto por conveniente hacer uso de la lnea
de crdito MULTISECTORIAL, por estar encuadrada dentro de las
posibilidades reales de captacin de recursos financieros para el
proyecto.
9.2. OBJETIVO
7.178.
7.179.
El objetivo fundamental de este captulo
determinar las fuentes de financiamiento que requiere
realizacin del proyecto.
es
la

9.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO:
7.180.
7.181.
Las fuentes de financiamiento para el proyecto
estn dadas de la siguiente manera:
7.182.
Aporte Propio (20%)
Prstamo (80%)
COFIDE
Intermediario financiero
7.183.
9.3.1. Aporte Propio:
7.184.
7.185.
El aporte propio de los accionistas en este
proyecto es de s/. 234611 el cual constituye los aportes
de capital que realizarn como sociedad cada uno de los
integrantes del proyecto har un aporte del 33,3% del
aporte propio total; los cuales traducidos en trminos
monetarios ascienden a S. / 78204 y sern canalizados
mediante la emisin de acciones nominales.
7.186.
1 Sol
Valor Nominal por Socio: Accion
7.187.
Nmero de acciones:
7.188.
Monto
234611
=234611 acciones
Valor nominal =
1
7.189.
7.190.
De conformidad con las condiciones de
las lneas de financiamiento externo el aporte de
los accionistas ser del 20.00%.
7.191.
Distribuido de la siguiente manera:
7.192.
7.193.
Cuadro 9.1. Participacin de aporte de los ejecutores

del proyecto
7.194.
7.195.
EJECUTORES DEL
PROYECTO
7.198.
Carrillo Samayani
Milagros
7.201.
Flores Amesquita
Martin
7.204.
Quispe Ambrocio
7.196.
ACCIONES
7.199.7820
4
7.202.7820
4
7.205.7820
7.197.
%
7.200.33.3
7.203.33.3
7.206.33.3

Hugo
7.207.
7.210.
TOTAL
4
7.208.2346
11
7.209.100
7.211.
9.3.2. Prstamo:
7.212.
7.213.
El prstamo es de s/. 938444 representa un
80% de la inversin del proyecto para esto hemos
considerado dos formas de financiarnos las cuales se
muestran a continuacin:
7.214.
9.3.2.1. COFIDE:
7.215.
7.216. COFIDE financiara el proyecto con un
60% lo cual traducido en trminos monetarios
asciende a S./ 563066, se sabe que La
Corporacin Financiera de Desarrollo, financia
proyectos de inversin mediante programas y
lneas de financiamiento para las pequeas,
medianas y grandes industrias, cuyos costos de
Inversin no sean mayor de US$ 200 000.00
COFIDE aporta hasta el 100% del monto a
financiar, la diferencia de la inversin, se cubrir
con los aportes del Intermediario Financiero y del
Beneficiario.
7.217.
COFIDE, en su calidad de Banco de
Desarrollo de segundo piso, cuenta con
programas y lneas de crdito canalizadas
exclusivamente a travs de las diferentes
entidades del sistema financiero nacional, las
cuales tienen la responsabilidad de la recepcin,
calificacin,
aprobacin,
desembolso
y
recuperacin de los crditos que, con cargo a los
recursos que administra COFIDE, se aprueban. La
caracterstica ms importante de los programas
de COFIDE es su flexibilidad y amplitud de plazos
de repago y gracia, adecundose estos a los
cronogramas de recuperacin de los proyectos
financiados.
7.218.
7.219.
El uso que se le dar al crdito
otorgado por COFIDE estar destinado para

financiar tanto la inversin tangible (terreno,
maquinarias, etc) como el capital de trabajo.
7.220.
7.221. Lnea de financiamiento de COFIDE
7.222.
7.223.
COFIDE
apoya
el
fortalecimiento
patrimonial de las instituciones financieras
especializadas en el sector MYPE (IFIES), con el
objetivo
de
facilitar
su
crecimiento,
principalmente a travs del otorgamiento de
crditos subordinados y mediante actividades
coordinadas con estas empresas.
7.224.
A continuacin se detallan alguna de sus
lneas de financiamiento.
7.225.
7.226.
9.3.2.2. Crdito del Intermediario Financiero:
7.227.
7.228.
El intermediario financiero, financiara el
proyecto con un 20% el cual involucra un total de
S.
/
187689
.El
intermediario
financiero
conjuntamente con los socios que aportan capital
completar el financiamiento de las inversiones
fijas tangibles y capital de trabajo inicial. A su vez
la Caja Arequipa ya que COFIDE es una Banca de
Desarrollo de Segundo piso servir de medio a

travs del cual se concretizara el financiamiento
otorgado por la institucin.
7.229.
7.230.
Los criterios para tomar en cuenta el
intermediario financiero:
7.231.
Tasa de inters
Facilidad de prstamo
Modalidad de pago
Imagen de la institucin
7.232.
7.233.
Cuadro 9.2. Codificacin de Intermediarios Financieros
7.234.
7.235.
Inte
rmediario
financiero
7.237.
Caja
Arequipa
7.239.
Scoti
abank
7.241.
Banc
o
financiero
7.243.
Banc
o
continent
al
7.245.
BCP
7.247.
7.236.
Cdi
g
o
7.238.
1
7.240.
2
7.242.
3
7.244.
4
7.246.
5
Fuente Elaboracin Propia
7.248.
7.249.
Cuadro 9.3. Matriz de enfrentamiento Intermediarios

Financieros
7.250.
7.257.P
U
N
7.251.7.252.7.253.7.254.7.255.7.256.
T
1
2
3
4
5
A
J
E
7.259.7.260.7.261.7.262.7.263.7.264.
7.265.3
1
-1
1
1
0
7.267.7.268.7.269.7.270.7.271.7.272.7.273.2
7.258.
%
7.266.
30
7.274.

2
0
-0
1
1
7.275.7.276.7.277.7.278.7.279.7.280.
7.281.2
3
0
1
-0
1
7.283.7.284.7.285.7.286.7.287.7.288.
7.289.1
4
0
0
1
-0
7.291.7.292.7.293.7.294.7.295.7.296.
7.297.2
5
1
0
0
1
0
7.305.1
7.299.7.300.7.301.7.302.7.303.7.304.
0
7.307.
20
7.282.
20
7.290.
10
7.298.
20
7.306.
100
7.308.
7.309.
7.310.
Asignacin de puntajes para la
evaluacin:
7.311.
7.312.
Cuadro 9.4. Puntajes de evaluacin
7.313.
7.314.
Atri 7.315.
Pu
buto
ntaje
7.316.
Mal 7.317.
0
a
puntos
7.318.
Reg 7.319.
1
ular
punto
7.320.
Bue 7.321.
3
no
puntos
7.322.
Exc
7.323.
5
elente
puntos
7.324.
7.325.
7.326.
7.327.
7.328.
7.329.
7.330.
7.331.
7.332.
7.333.
7.334.
7.335.
7.336.
Cuadro 9.5. Evaluacin cualitativa por el mtodo de ranking de factores ponderado
7.337.
7.340. Tasa
de
7.341. 7.342. Facilidad
7.338. Intermediari 7.339.
inter Punta
de
o financiero %
s
prstamo
7.350.
7.352.
7.349. 1
7.351. 5
7.353. 5
30
150
7.343. 7.344. Modalid 7.345. 7.346. Imagen

Punta
ad de
Punta
de la
pago
empresa
7.354.
7.356.
7.355. 3
7.357. 5
150
90
7.347. 7.348.
Punta Tota
7.358. 7.359.
150 540
7.369. 7.370.
60
200
7.360. 2
7.361.
7.362. 3
20
7.363.
60
7.364. 3
7.365.
60
7.366. 1
7.367.
20
7.368. 3
7.371. 3
7.372.
7.373. 3
20
7.374.
60
7.375. 3
7.376.
60
7.377. 3
7.378.
60
7.379. 3
7.382. 4
7.383.
7.384. 3
10
7.385.
30
7.386. 1
7.387.
10
7.388. 3
7.389.
30
7.390. 3
7.394.
7.395. 1
20
7.405.
10
7.406.
7.396.
20
7.397. 3
7.398.
60
7.399. 1
7.400.
20
7.401. 3
7.402. 7.403.
60
160
7.407.
7.408.
7.409.
7.410.
7.411.
7.412.
7.413. 7.414.
7.393. 5
7.404.
7.380. 7.381.
60
240
7.391. 7.392.
30
100
7.415. . Fuente: Elaboracin Propia
7.416.
7.417.
Interpretacin: Segn la matriz de enfrentamiento la Caja Arequipa es la que obtuvo mayor puntaje
con respecto a Las dems entidades financieras, para este mtodo se tom en cuenta la tasa de inters de cada
banco, facilidad de prstamo, modalidad de pago as como tambin la imagen de la entidad.

7.418.
9.4. COMPOSICIN DEL FINANCIAMIENTO
9.4.1. Inversin Fija tangible, Inversin Fija Intangible y
Capital de trabajo:
7.419.
7.420.
La inversin fija est compuesta por toda la
inversin necesaria para la instalacin y puesta en
marcha del proyecto y el capital de trabajo es el capital
necesario que debe disponerse como activos corrientes
para la operacin normal durante el ciclo productivo.
7.421.
7.422.
Cuadro 9.6. Composicin del Financiamiento
7.423.
7.424.
7.425.
7.427.APORTE PROPIO
7.430.PRESTAMO
COFIDE
CAJA AREQUIPA
Monto
(S/)
7.428.234611
7.431.938444
7.433.563066
7.435.187689
7.426.
7.429.20
7.432.80
7.434.60
7.436.20
7.437. Fuente: Elaboracin Propia
9.5. FUENTES Y USOS DE LA COMPOSICIN DEL

FINANCIAMIENTO
7.438.
7.439.
A continuacin se observa las fuentes y usos del
financiamiento del proyecto.
7.440.
7.441.
Cuadro 9.7 Fuentes y usos de la composicin del

financiamiento
7.442.
7.443.
7.444.
7.449.
INVERSION TANGIBLE
7.447.
PRESTA
M
7.445.
O
APOR
C
T 7.446.
AJ
E PRESTA
M
A
P
O
A
R
C
R
O
O
E 7.448.
P
FI
Q TOTAL
I
D
UI
E
O
E
PA
S
7.450. 7.451.
7.452.
7.453.

19633
1
7.454.
7.455.
44100
7.460.
7.459.
Construccin
12682
5
7.465.
7.464.
Mquinas y Equipos
17265
7.470.
7.469.
Muebles y Enseres
2423
7.475.
7.474.
Imprevistos
5718
7.480.
7.479.
INVERSION INTANGIBLE 10282
9
7.484.
Estudios de Pre Inversin
7.486.
(2% de la Inv. Tang.)
19633
7.485.
7.490.
Estudios de Ingeniera (3% 7.491.
de la Inv. Tang.)
29450
7.495.
7.496.
Capacitacin
21146
7.500.
Prueba y Puesta en
7.501.
marcha
16917
7.506.
7.505.
12688
7.511.
7.510.
Imprevistos
2995
7.516.
7.515.
CAPITAL DE TRABAJO
17714
7.520.
7.525.
Terreno
INVERSION TOTAL
COBERTURA
7.521.
31687
4
7.526.
27%
588995
196332
7.456.
7.457.
132300
44100
7.461.
380476
7.466.
51795
7.471.
7269
7.476.
17155
7.462.
126825
7.467.
17265
7.472.
2423
7.477.
5718
7.481.
7.482.
7.487.
7.488.
7.492.
7.493.
98165
8
7.458.
22050
0
7.463.
63412
6
7.468.
86326
7.473.
12114
7.478.
28592
7.483.
10282
9
7.489.
19633
7.494.
29450
7.497.
7.498.
7.499.
21146
7.502.
7.503.
7.504.
16917
7.507.
7.508.
7.509.
12688
7.512.
7.513.
7.514.
2995
7.517.
7.518.
7.519.
53141
17714 88568
7.524.
11730
7.522.
7.523.
5
642136 214045
5
7.527. 7.528. 7.529.
55%
18% 100%
7.531.
9.6. SERVICIO DE LA DEUDA
9.6.1. COFIDE:
7.532.
7.533.
proyecto.
COFIDE financiara el proyecto en un 60 % del

9.6.1.1. Para inversin fija
7.534.
a) Servicio de la deuda de Crdito de COFIDE
para Inversin Fija Tangible
Monto Total: s/. 981658
Monto o prstamo: s/. 588995
Tasa de inters: 15,5% anual
Periodo de gracia: Dos ao.
Plazo de amortizacin: 3 aos
Forma de pago: Cuotas trimestrales
vencidas.
Lnea de Crdito: Multisectorial COFIDE
7.535.
7.536.
Cuadro 9.8. Servicio a la deuda de crdito COFIDE para

inversiones fijas
7.537.
7.538.
P
ERIOD
O
7.545.
7.544.
TRIMES
A
TR
E
7.551.
7.552.
0
1
7.559.
7.558.
2
7.566.
7.565.
3
7.573.
7.572.
4
7.579.
7.580.
1
5
7.587.
7.586.
6
7.594.
7.593.
7
7.600.
7.601.
7.540.
7.542.
PAGO
7.541.
A INTERES
7.539.
T
MORT
TRI
CREDIT
O
IZACI
ME
O
TA
ON
STR
L
AL
7.546.
7.547.
7.553.
588995
7.560.
588995
7.567.
588995
7.574.
588995
7.581.
588995
7.588.
588995
7.595.
588995
7.602.
7.554.
22824
7.561.
22824
7.568.
22824
7.575.
22824
7.582.
22824
7.589.
22824
7.596.
22824
7.603.
7.548.
7.555.
7.562.
7.569.
7.576.
7.583.
7.590.
7.597.
7.604.
7.543.
INTER
E
S
A
N
U
A
L
7.549.
7.550.
7.556.
22824
7.563.
22824
7.570.
22824
7.577.
22824
7.584.
22824
7.591.
22824
7.598.
22824
7.605.
7.557.
7.564.
7.571.
7.578.
91294
7.585.
7.592.
7.599.
7.606.

8
7.607.
7.608.
2
9
7.615.
7.614.
10
7.622.
7.621.
11
7.629.
7.628.
12
7.635.
7.636.
3
13
7.643.
7.642.
14
7.650.
7.649.
15
7.657.
7.656.
16
7.663.
7.664.
4
17
7.671.
7.670.
18
7.678.
7.677.
19
7.685.
7.684.
20
7.692.
7.691.
7.697.
588995
7.609.
588995
7.616.
549514
7.623.
508504
7.630.
465904
7.637.
421653
7.644.
375688
7.651.
327941
7.658.
278345
7.665.
226826
7.672.
173311
7.679.
117723
7.686.
59980
22824
7.610.
62304
7.617.
62304
7.624.
62304
7.631.
62304
7.638.
62304
7.645.
62304
7.652.
62304
7.659.
62304
7.666.
62304
7.673.
62304
7.680.
62304
7.687.
62304
7.611.
7.618.
7.625.
7.632.
7.639.
7.646.
7.653.
7.660.
7.667.
7.674.
7.681.
7.688.
3
9481
4
1011
4
2600
4
4251
4
5965
4
7746
4
9597
5
1519
5
3515
5
5589
5
7743
5
9980
22824
7.612.
22824
7.619.
21294
7.626.
19705
7.633.
18054
7.640.
16339
7.647.
14558
7.654.
12708
7.661.
10786
7.668.
8790
7.675.
6716
7.682.
4562
7.689.
2324
91294
7.613.
7.620.
7.627.
7.634.
81876
7.641.
7.648.
7.655.
7.662.
54391
7.669.
7.676.
7.683.
7.690.
22391
7.696.
7.693. 7.694.
5 7.695.
TOTAL
34124
930241
88995
341246
6
7.698. FUENTE: Elaboracin Propia
7.699.
7.700.
Interpretacin: Se puede apreciar que
el pago total es s/. 62304 y que recin se empieza a
amortizar en el ao 2 esto debido a que se cuenta
con 2 aos de gracia.
7.701.
7.702.
P=
7.704.
C=
7.706.
i=
7.708.
n=
7.710.
7.703.
(
F.R.C)
xC
7.705.
5
88995
7.707.
0
.155/4
7.709.
1
2
7.711.
i
F.R.C. =
7.712.
F.R.C. =
7.714.
P=
(1+i)^
n/
(1+i)^
n-1
7.713.
0
.1057
808
7.715.
6
2304
7.716.
9.6.1.2. Para Capital de Trabajo
7.717.
a) Servicio de la deuda de Crdito de COFIDE
para Capital de Trabajo Inicial
7.718.
Monto Total s/. 88568
Periodo de gracia: 1 ao.
Forma de pago: Cuotas trimestrales vencidas
7.719.

7.720.
7.721.
Cuadro 9.9 Servicio a la deuda de crdito COFIDE para

Capital de Trabajo
7.722.
7.723.
P
ERIOD
O
7.730.
7.729.
TRIMES
A
TR
E
7.736.
7.737.
0
1
7.743.
7.744.
2
7.750.
7.751.
3
7.757.
7.758.
4
7.764.
7.765.
1
5
7.771.
7.772.
6
7.778.
7.779.
7
7.785.
7.786.
8
7.792.
7.793.
2
9
7.799.
7.800.
10
7.806.
7.807.
11
7.813.
7.814.
12
7.821.
7.820.
7.827.
7.828.
7.724.
CREDI
T
O
7.728.
INTER
7.725.
7.727.
E
PAGO
7.726.
A INTERES
S
T
MORTI
TRI
O
A
ZACIO
ME
T
N
N
STR
A
U
AL
L
A
L
7.731.
7.732.
7.738.
53141
7.745.
53141
7.752.
53141
7.759.
53141
7.766.
53141
7.773.
47348
7.780.
41330
7.787.
35080
7.794.
28587
7.801.
21842
7.808.
14837
7.815.
7559
7.822.
0
TOTA
7.739.
2059
7.746.
2059
7.753.
2059
7.760.
2059
7.767.
7852
7.774.
7852
7.781.
7852
7.788.
7852
7.795.
7852
7.802.
7852
7.809.
7852
7.816.
7852
7.823.
7.733.
7.740.
7.747.
7.754.
7.761.
7.768.
5
793
7.775.
6
017
7.782.
6
251
7.789.
6
493
7.796.
6
744
7.803.
7
006
7.810.
7
277
7.817.
7
559
7.824.
7.829. 7.830.
7.734.
7.735.
7.741.
2059
7.748.
2059
7.755.
2059
7.762.
2059
7.769.
2059
7.776.
1835
7.783.
1602
7.790.
1359
7.797.
1108
7.804.
846
7.811.
575
7.818.
293
7.825.
7.742.
5 7.831.
7.749.
7.756.
7.763.
8237
7.770.
7.777.
7.784.
7.791.
6855
7.798.
7.805.
7.812.
7.819.
2822
7.826.
7.832.

L
7105
5
3141
17914
1791
4
7.833.
7.835.
7.836.
Interpretacin: Se puede apreciar que el
pago total es s/. 7852
y que recin se empieza a
amortizar en el ao 1 esto debido a que se cuenta con 1
ao de gracia.
7.837.
7.838.
P=
7.840.
C=
7.842.
i=
7.844.
n=
7.846.
F.R.C. =
7.848.
F.R.C. =
7.850.
P=
7.839.
(
F.R.C)
xC
7.841.
5
3141
7.843.
0
.155/4
7.845.
8
7.847.
i
(1+i)^
n/
(1+i)^
n-1
7.849.
0
.1477
6215
7.851.
7
852
7.852.
7.853.
7.854.
9.6.2. Intermediario Financiero (Caja Arequipa):
7.855.
7.856.
El intermediario financiero para este proyecto
es la Caja Arequipa.
9.6.2.1. Para inversin fija
7.857.
a) Servicio de la deuda de Caja Arequipa para
Inversiones Fijas
Monto Total: s/. 981658
Periodo de gracia: Dos ao.

Forma de pago: Cuotas trimestrales vencidas.
Lnea de Crdito: Comercial
7.858.
7.859.
Cuadro 9.10: Servicio a la deuda de Caja ArequipaInversin fija tangible
7.860.
7.863.
7.865.
PAGO 7.864.
A INTERES
7.862.
7.861.
PE
T
MORTI
TRI
CREDIT
RIODO
O
ZACIO
MES
O
TA
N
TRA
L
L
7.867.
7.868.
A TRIMEST
RE
7.874.
7.875.
0
1
7.882.
7.881.
2
7.889.
7.888.
3
7.896.
7.895.
4
7.902.
7.903.
1
5
7.910.
7.909.
6
7.917.
7.916.
7
7.924.
7.923.
8
7.930.
7.931.
2
9
7.938.
7.937.
10
7.945.
7.944.
11
7.952.
7.951.
12
7.958.
7.959.
7.869.
7.870.
7.876.
196332
7.883.
196332
7.890.
196332
7.897.
196332
7.904.
196332
7.911.
196332
7.918.
196332
7.925.
196332
7.932.
196332
7.939.
183919
7.946.
170898
7.953.
157241
7.960.
7.877.
9601
7.884.
9601
7.891.
9601
7.898.
9601
7.905.
9601
7.912.
9601
7.919.
9601
7.926.
9601
7.933.
22014
7.940.
22014
7.947.
22014
7.954.
22014
7.961.
7.871.
7.872.
7.878.
7.885.
7.892.
7.899.
7.906.
7.913.
7.920.
7.927.
7.934.
7.941.
7.948.
7.955.
7.962.
1
2413
1
3020
1
3657
1
4325
1
7.879.
9601
7.886.
9601
7.893.
9601
7.900.
9601
7.907.
9601
7.914.
9601
7.921.
9601
7.928.
9601
7.935.
9601
7.942.
8994
7.949.
8357
7.956.
7689
7.963.
7.866.
INTER
E
S
A
N
U
A
L
7.873.
7.880.
7.887.
7.894.
7.901.
38403
7.908.
7.915.
7.922.
7.929.
38403
7.936.
7.943.
7.950.
7.957.
34640
7.964.

3
13
7.966.
7.965.
14
7.973.
7.972.
15
7.980.
7.979.
16
7.986.
7.987.
4
17
7.994.
7.993.
18
7.1001.
7.1000.
19
7.1008.
7.1007.
20
7.1014.
7.1015.
142916
7.967.
127891
7.974.
112131
7.981.
95600
7.988.
78261
7.995.
60073
7.1002.
40997
7.1009.
20988
TOTAL
22014
7.968.
22014
7.975.
22014
7.982.
22014
7.989.
22014
7.996.
22014
7.1003.
22014
7.1010.
22014
5025
7.969.
1
5760
7.976.
1
6531
7.983.
1
7339
7.990.
1
8187
7.997.
1
9076
7.1004.
2
0009
7.1011.
2
0988
6989
7.970.
6254
7.977.
5483
7.984.
4675
7.991.
3827
7.998.
2938
7.1005.
2005
7.1012.
1026
7.1016. 7.1017.
1 7.1018.
340973
96332 144641
7.971.
7.978.
7.985.
23400
7.992.
7.999.
7.1006.
7.1013.
9796
7.1019.
14464
1
7.1020.
7.1021.
7.1022.
7.1023.
Interpretacin: Se puede apreciar que el
pago total es s/.22014 y que recin se empieza a
amortizar en el ao 2 esto debido a que se cuenta con 2
aos de gracia.
7.1024.
7.1026.
(F
7.1025.
.R.C) x
P=
C
7.1027. 7.1028.
1
C=
96332
7.1029. 7.1030.
0.
i=
1956/4
7.1031. 7.1032.
1
n=
2
7.1034.
i(
1+i)^n
/
7.1033.
(1+i)^
F.R.C. =
n-1
7.1036.
0.
7.1035.
112126
F.R.C. =
53
7.1037. 7.1038.
2
P=
2014
7.1039.

9.6.2.2. Para capital de trabajo
7.1040.
a) Servicio a la deuda de Crdito de la Caja
Arequipa para Capital de Trabajo Inicial
Monto Total: s/.88568
Monto o prstamo: s/.17714
Periodo de gracia: 1 ao.
Forma de pago: Cuotas trimestrales vencidas.
7.1041.
7.1042.
Cuadro 9-11: Servicio a la deuda Caja Arequipa para

capital de trabajo
7.1043.
7.1049.
INTER
7.1046.
7.1048.
E
PAGO
7.1045.
7.1047.
A INTERES
S
7.1044.
P
T
CREDI
MORTI
TRI
ERIOD
O
A
T
ZACIO
ME
O
T
N
O
N
STR
A
U
AL
L
A
L
7.1051.
7.1050.
TRIMES 7.1052. 7.1053.
7.1055.
7.1056.
A
7.1054.
TR
E
7.1057.
7.1058.
7.1059. 7.1060.
7.1062.
7.1063.
7.1061.
0
1
17714 866
866
7.1064.
7.1065.
7.1066. 7.1067.
7.1069.
7.1070.
7.1068.
2
17714 866
866
7.1071.
7.1072.
7.1073. 7.1074.
7.1076.
7.1077.
7.1075.
3
17714 866
866
7.1078.
7.1079.
7.1080. 7.1081.
7.1083.
7.1084.
7.1082.
4
17714 866
866
3465
7.1085.
7.1086.
7.1087. 7.1088. 7.1089.
1 7.1090.
7.1091.
1
5
17714 2729
862
866
7.1092.
7.1093.
7.1094. 7.1095. 7.1096.
1 7.1097.
7.1098.
6
15852 2729
953
775
7.1099.
7.1100.
7.1101. 7.1102. 7.1103.
2 7.1104.
7.1105.
7
13898 2729
049
680
7.1106.
7.1107.
7.1108. 7.1109. 7.1110.
2 7.1111.
7.1112.
8
11849 2729
149
579
2900
7.1113.
7.1114.
7.1115. 7.1116. 7.1117.
2 7.1118.
7.1119.

2
9
7.1120.
7.1121.
10
7.1127.
7.1128.
11
7.1134.
7.1135.
12
7.1142.
7.1141.
7.1149.
7.1148.
7.1154.
7.1155.
9700
7.1122.
7446
7.1129.
5081
7.1136.
2601
7.1143.
0
2729
254
7.1123. 7.1124.
2
2729
364
7.1130. 7.1131.
2
2729
480
7.1137. 7.1138.
2
2729
601
7.1144.
7.1145.
474
7.1125.
364
7.1132.
248
7.1139.
127
7.1146.
7.1150.
TOTA
7.1151.
1 7.1152.
2529
L
7714
7579
3
7.1126.
7.1133.
7.1140.
1214
7.1147.
7.1153.
7579
7.1156.
7.1157.
Interpretacin: Se puede apreciar que el pago
total s/.2657 y que recin se empieza a amortizar en el
ao 1 esto debido a que se cuenta con 1 ao de gracia.
7.1158.
7.1159.
P=
7.1161.
C=
7.1163.
i=
7.1165.
n=
7.1167.
F.R.C. =
7.1169.
F.R.C. =
7.1171.
P=
7.1160.
(
F.R.C)
xC
7.1162.
1
7714
7.1164.
0
.1956/
4
7.1166.
8
7.1168.
i
(1+i)^
n/
(1+i)^
n-1
7.1170.
0
.1540
3455
7.1172.
2
729
7.1173.
7.1174.
Nota: Las inversiones Intangibles: Se
financiar con aporte propio de los socios, considerando
que las instituciones financieras no otorgan crditos para
este tipo de inversiones.

9.6.3. Resumen del servicio de la deuda a crdito COFIDE
y Caja Arequipa para Inversiones Fijas y Capital de
Trabajo
7.1175.
7.1176.
7.1177.
7.1178.
7.1179.
7.1180.
Cuadro 9.12. Cuadro Resumen del servicio de la deuda a

crdito COFIDE y Caja Arequipa para Inversiones Fijas
7.1181.
7.1184.
CREDI
TO COFIDE
7.1185.
7.1182.
AO
7.1183.
7.1199.
0
7.1206.
1
7.1213.
2
7.1220.
3
7.1227.
4
7.1234.
7.1235.
7.1236.
7.1193.
PAGO
T
O
TA
L
7.1200.
91294
7.1207.
91294
7.1214.
249217
7.1221.
249217
7.1228.
249217
7.1194.
INT
A
N
U
AL
7.1201.
9129
7.1208.
9129
7.1215.
81876
7.1222.
54391
7.1229.
22391
7.1188.
PAOS
T
O
TA
LE 7.1190.
S PAGOS
A
IN
N
TE
7.1186.
CREDI
U
R
TO CAJA
AL
ES
AREQUIPA
ES
ES
7.1187.
7.1189. 7.1191.
7.1196.
7.1195.
INT
PAGO
A
T
N
O
U
TA
A
L
L 7.1197. 7.1198.
7.1202. 7.1203. 7.1204. 7.1205.
38403
3840 129697
12969
7.1209. 7.1210. 7.1211. 7.1212.
38403
3840 129697
12969
7.1216. 7.1217. 7.1218. 7.1219.
88056
88056 337274 169932
7.1223. 7.1224. 7.1225. 7.1226.
88056
88056 337274 142447
7.1230. 7.1231. 7.1232. 7.1233.
88056
88056 337274 110447

7.1237.
Cuadro 9.13 Cuadro Resumen del servicio de la deuda a

crdito COFIDE y Caja Arequipa para Capital de Trabajo
7.1238.
7.1241.
CREDI
TO COFIDE
7.1242.
7.1239.
AO
7.1240.
7.1256.
0
7.1263.
1
7.1270.
2
7.1277.
7.1278.
7.1250.
PAGO
T
O
TA
L
7.1257.
8237
7.1264.
31409
7.1271.
31409
7.1251.
INT
A
N
U
AL
7.1258.
8237
7.1265.
6855
7.1272.
2822
7.1245.
PAOS
T
O
TA
LE 7.1247.
S PAGOS
A
IN
N
TE
U
R
7.1243.
CREDI
AL
ES
TO CAJA
ES
ES
AREQUIPA 7.1246. 7.1248.
7.1244.
7.1253.
7.1252.
INT
PAGO
A
T
N
O
U
TA
A
L
L 7.1254. 7.1255.
7.1259. 7.1260. 7.1261. 7.1262.
3465
3465
11702
11702
7.1266. 7.1267. 7.1268. 7.1269.
10914
2900
42323
9755
7.1273. 7.1274. 7.1275. 7.1276.
10914
1214
42323
4036
7.1279.
7.1280.
Cuadro 9.14 Cuadro Resumen del pago de intereses
7.1281.
7.1284.
PAGOS
IN
TE
R
7.1282.
ES
AO
ES
7.1283. 7.1285.
7.1288.
7.1289.

0
7.1290.
1
7.1292.
2
7.1294.
3
7.1296.
4
7.1298.
24671
7.1291.
22724
7.1293.
173968
7.1295.
142447
7.1297.
110447
7.1299.
7.1300.
7.1301.
7.1302.
7.1303.
7.1304.
7.1305.
7.1306.
7.1307.
7.1308.
7.1309. CAPITU
LO X
7.1310.
7.1311. COSTO
S E INGRESOS
7.1312.
7.1313.
7.1314.
7.1315.
7.1316.
7.1317.
7.1318.

7.1319.
7.1320.
7.1321.
7.1322.
7.1323.
7.1324.
7.1325.
7.1326.
7.1327.
7.1328.
7.1329.
7.1330.
7.1331.
CAPITULO X
COSTOS E INGRESOS
10.1. GENERALIDADES
7.1333.
7.1334.
La finalidad del siguiente captulo consiste en
conocer los egresos e ingresos del proyecto mediante su
cuantificacin en trminos monetarios, con el propsito de
medir su rentabilidad. Los egresos e ingresos del proyecto
constituyen clculos anticipados que se elaboran en base a las
proformas y/o presupuestos de costos previamente verificados,
para cada periodo del horizonte de planeamiento.
7.1335.
10.2. COSTOS
7.1336.
7.1337.
Los egresos o costos, corresponden a los valores de
los recursos reales y financieros utilizados para la produccin en
un perodo dado. Son el valor monetario de los consumos de
factores que supone el ejercicio de una actividad econmica
destinada a la produccin de un bien o servicio. Todo proceso de
produccin de un bien supone el consumo o desgaste de una
serie de factores productivos, el concepto de coste est
ntimamente ligado al sacrificio incurrido para producir ese bien.
Todo coste conlleva un componente de subjetividad que toda
valoracin supone.
10.2.1. Costos por el objeto de gasto
7.1338.
7.1339.
En la etapa de operacin del proyecto, los
costos se clasifican por su uso en costos de produccin,

gastos de operacin y gastos financieros: los cuales estn
claramente reflejados en el cuadro de presupuestos de
costos o egresos.
7.1340.
Los costos del proyecto segn la clasificacin
general por objeto de gastos estn conformados por los
siguientes elementos:
7.1341.
Costos de fabricacin
Gastos de Operacin
Gastos Financieros
7.1342.
10.2.1.1.
Costos de fabricacin
7.1343.
7.1344.
Son
aquellos
costos
destinados
exclusivamente a la produccin de bienes y/o
servicios considerados como el negocio principal;
como tal, son recursos reales y financieros
destinados para la adquisicin de factores y medios
de produccin para el desarrollo y explotacin del
producto principal. Los costos de produccin estn
registrados contablemente como costos directos y
gastos indirectos. A continuacin se diferenciara los
materiales directos as como los gastos indirectos en
los que incurre el proyecto, a continuacin se
mencionan los componentes de costos de
fabricacin:
7.1345.
Costos Directos
Costos Indirectos o gastos de fabricacin
7.1346.
7.1347.
Costos directos
7.1348.
7.1349.
Se encuentran conformados
siguientes elementos:
por
los
Costos de Material Directo

Costos de Mano de Obra Directa
7.1350.
A continuacin se detallaran los dos
costos mencionados anteriormente.
7.1351.

a. Costos de material directo:
7.1352. Son los costos de adquisicin de todos
los materiales que sirven como recursos
principales para poder
fabricar las bebidas
nutritivas a base de maca, es parte del objeto de
costos y se puede realizar su seguimiento a ese
objeto de costo en forma econmicamente
factible. Los costos de material directo para el
proyecto son:

7.1353.
7.1354.
Cuadro 10.1 Costo total de materia prima e insumos para sabor mango
7.1355.
7.1356.
7.1360.
7.1372.
Materia
prim
a
7.1384.
Concentra
do
de
man
go
7.1396.
Maca
7.1408.
Azcar
7.1420.
Agua
7.1358.
7.1359.
COSTO TOTAL DE MATERIA
Costo
PRIMA E INSUMOS PARA SABOR
u
MANGO
7.1357.
ni
MATERIA PRIMA(sabor mango)
ta
ri
o
7.1361.
7.1362. 7.1363.
7.1364. 7.1365. 7.1366. 7.1367. 7.1368. 7.1369. 7.1370. 7.1371.
2016
2017
2018
2019
2020
2016
2017
2018
2019
2020
7.1373.
110592
7.1374. 7.1375.
121236
122468
7.1376. 7.1377.
123731 125026
7.1378.
7.1379.
7.1380.
7.1381.
7.1382.
7.1383.
7.1385.
871
7.1386.
955
7.1387.
964
7.1388.
974
7.1389.
984
7.1390.
4,4
7.1391.
7402
7.1392.
8114
7.1393.
8197
7.1394.
8281
7.1395.
8367
7.1397.
17416
7.1409.
4354
7.1421.
33787
7.1398.
19092
7.1410.
4773
7.1422.
37039
7.1399.
19286
7.1411.
4822
7.1423.
37415
7.1400.
19485
7.1412.
4871
7.1424.
37801
7.1401.
19689
7.1413.
4922
7.1425.
38197
7.1402.
6,7
7.1414.
1,5
7.1426.
0,02
7.1403.
68
7.1415.
312
7.1427.
305
7.1404.
74
7.1416.
348
7.1428.
333
7.1405.
75
7.1417.
348
7.1429.
336
7.1406.
76
7.1418.
348
7.1430.
340
7.1407.
76
7.1419.
360
7.1431.
343

7.1432.
Ben de
7.1433.
sodi
26
o
7.1444.
cido
7.1445.
ctri
87
co
7.1434.
29
7.1435.
29
7.1436.
29
7.1437.
30
7.1438.
12
7.1439.
7402
7.1440.
8114
7.1441.
8197
7.1442.
8281
7.1443.
8367
7.1446.
95
7.1447.
96
7.1448.
97
7.1449.
98
7.1450.
3,5
7.1451.
68
7.1452.
74
7.1453.
75
7.1454.
76
7.1455.
76
7.1457.
15557
7.1458.
17057
7.1459.
17228
7.1460.
17402
7.1461.
17589
7.1456.
7.1462.
TOTAL
7.1463.
7.1464.
7.1465.
7.1466.
7.1467.
7.1469.
7.1473.
Cuadro 10.2 Costo total de materia prima e insumos para sabor maracuy
7.1468.
7.1471. 7.1472.
7.1470.
Costo
MATERIA PRIMA(sabor maracuy)
u
MARACUYA
ni
t
7.1474. 7.1475. 7.1476. 7.1477. 7.1478.
7.1480. 7.1481. 7.1482. 7.1483. 7.1484.
a
2016
2017
2018
2019
2020
2016
2017
2018
2019
2020
ri
o
7.1485.
Materia 7.1486.
pri 107520
ma
7.1487. 7.1488.
117869 119066
7.1489. 7.1490.
7.1491. 7.1492. 7.1493. 7.1494. 7.1495. 7.1496.
120294 121553

7.1497.
Concentra
do
de
mar
acu
y
7.1509.
Maca
7.1521.
Azcar
7.1533.
Agua
7.1545.
Ben de
sodi
o
7.1557.
cido
ctri
co
7.1498.
847
7.1499. 7.1500.
928
938
7.1501. 7.1502. 7.1503. 7.1504. 7.1505. 7.1506. 7.1507. 7.1508.

947
957
4,3
3642
3990
4033
4072
4115
7.1510.
16932
7.1522.
4233
7.1534.
32849
7.1511. 7.1512.
18562
18751
7.1523. 7.1524.
4641
4688
7.1535. 7.1536.
36010
36376
7.1513. 7.1514. 7.1515. 7.1516.

18944
19142
6,7
113444
7.1525. 7.1526. 7.1527. 7.1528.
4736
4786
1,5
7196
7.1537. 7.1538. 7.1539. 7.1540.
36751
37136
0,02
66
7.1546.
25
7.1547. 7.1548.
28
28
7.1549. 7.1550. 7.1551. 7.1552. 7.1553. 7.1554. 7.1555. 7.1556.

28
29
12
300
336
336
336
348
7.1558.
85
7.1559. 7.1560.
93
94
7.1561. 7.1562. 7.1563. 7.1564. 7.1565. 7.1566. 7.1567. 7.1568.

95
96
3,5
298
326
329
333
336
7.1569.
7.1575.
7.1576.
7.1577.
7.1578.
7.1579.
7.1580.
TOTAL
7.1517.
124365
7.1529.
7890
7.1541.
72
7.1518.
125632
7.1530.
7970
7.1542.
73
7.1519.
126925
7.1531.
8051
7.1543.
74
7.1520.
128251
7.1532.
8136
7.1544.
74
7.1570. 7.1571. 7.1572. 7.1573. 7.1574.

124946 136979 138373 139791 141260

7.1581.
7.1583.
7.1587.
7.1599.
Materia
pri
ma
7.1611.
Concentra
do
de
mar
acu
y
7.1623.
Maca
7.1635.
Azcar
Cuadro 10.3 Costo total de materia prima e insumos para sabor manzana
7.1582.
7.1585.
Costo
u
7.1586.
7.1584.
ni
MATERIA PRIMA(sabor manzana)
t
MANZANA
a
ri
o
7.1588.
7.1589. 7.1590.
7.1591. 7.1592.
7.1594. 7.1595. 7.1596. 7.1597. 7.1598.
7.1593.
2016
2017
2018
2019
2020
2016
2017
2018
2019
2020
7.1600.
89088
7.1601. 7.1602.
97663
98655
7.1603. 7.1604.
7.1605. 7.1606. 7.1607. 7.1608. 7.1609. 7.1610.
99672 100715
7.1612.
701
7.1613. 7.1614.
769
777
7.1615. 7.1616. 7.1617. 7.1618. 7.1619. 7.1620. 7.1621. 7.1622.

785
793
4,3
2033
2230
2253
2277
2300
7.1624.
14030
7.1636.
3507
7.1625. 7.1626.
15380
15536
7.1637. 7.1638.
3845
3884
7.1627. 7.1628. 7.1629. 7.1630. 7.1631. 7.1632. 7.1633. 7.1634.

15696
15861
6,7
94001 103046 104091 105163 106269
7.1639. 7.1640. 7.1641. 7.1642. 7.1643. 7.1644. 7.1645. 7.1646.
3924
3965
1,5
5962
6537
6603
6671
6741

7.1647.
7.1648.
Agua
27217
7.1659.
Ben de 7.1660.
sodi
21
o
7.1671.
cido
7.1672.
ctri
70
co
7.1649. 7.1650.
29837
30140
7.1651. 7.1652. 7.1653. 7.1654. 7.1655. 7.1656. 7.1657. 7.1658.

30451
30770
0,02
54
60
60
61
62
7.1661. 7.1662.
23
23
7.1663. 7.1664. 7.1665. 7.1666. 7.1667. 7.1668. 7.1669. 7.1670.

24
24
12
252
276
276
288
288
7.1673. 7.1674.
77
78
7.1675. 7.1676. 7.1677. 7.1678. 7.1679. 7.1680. 7.1681. 7.1682.

78
79
3,5
245
270
273
273
277
7.1683.
7.1689.
7.1690.
7.1691.
7.1692.
7.1693.
TOTAL
7.1684. 7.1685. 7.1686. 7.1687. 7.1688.

102547 112419 113556 114733 115937

7.1694.
7.1695.
Cuadro 10.4. Costo de Materia prima
7.1696.
7.1697.
Ao
7.1699.
2016
7.1701.
2017
7.1703.
2018
7.1705.
2019
7.1707.
2020
7.1698.
COS
TO TOTAL
MAT PRIINSUM S/.
2015-2019
7.1700.
3560
97
7.1702.
3903
74
7.1704.
3943
39
7.1706.
3983
91
7.1708.
4025
77
7.1709.
7.1710.
7.1711.
7.1712.
Cuadro 10.5. Costo de Materiales comerciales
7.1713.
7.1716.
2 7.1717.
2 7.1718.
2 7.1719.
2 7.1720.
2
7.1714. 7.1715.
016
017
018
019
020
7.1725.
7.1727.
7.1729.
7.1731.
7.1723.
Canti
Canti
Canti
Canti
7.1722.
Cantid 7.1724.
d 7.1726.
d 7.1728.
d 7.1730.
d 7.1732.
7.1721.Prec
a Cost
a Cost
a Cost
a Cost
a Cost
Items
d
d
d
d
d
7.1733.
7.1736.7.1737. 7.1738.7.1739. 7.1740.7.1741. 7.1742.7.1743. 7.1744.
7.1734.
7.1735.
botella
4915 33676 5388 34018 5443 34369 5499 34729 5556
0,16 307200
s
8
9
8
4
7.1746.
7.1749.
7.1751.
7.1753.
7.1755.
7.1747. 7.1748.
7.1750.
7.1752.
7.1754.
7.1756.
7.1745. 0,01
33676
34018
34369
34729
307200 5837
6399
6464
6530
6599
tapas
8
9
8
4
7.1757.
etique
7.1760.7.1761. 7.1762.7.1763. 7.1764.7.1765. 7.1766.7.1767. 7.1768.
7.1758.
7.1759.
t
4608 33676 5051 34018 5102 34369 5155 34729 5209
0,15 307200
a
8
9
8
4
s
7.1769. 7.1770.
7.1771. 7.1772.7.1773. 7.1774.7.1775. 7.1776.7.1777. 7.1778.7.1779. 7.1780.
cajas
0,24 12800 3072 14032 3368 14175 3402 14321 3437 14471 3473
7.1784.
7.1786.
7.1788.
7.1790.
7.1792.
7.1782.
7.1783. 1041 7.1785. 1141 7.1787. 1153 7.1789. 1165 7.1791. 1177
7.1781.
7.1793.
7.1794.
b. Costos de Mano de obra directa

A continuacin se menciona una
descripcin con los respectivos beneficios sociales
por los 13 operarios considerados como mano de
obra directa. Ver Cuadro 10.6. Costo de Mano de
7.1795.
obra directa
7.1796.
7.1797.
Cuadro 10.6. Costo de Mano de obra directa
7.1798.
7.1799.
MAN
O DE OBRA 7.1800.
7.1801.
7.1802.
7.1803.
DIRECTA
7.1804. 7.1805. 7.1806. 7.1807.
7.1814.
Total
su
el
d
7.1808.
7.1810. 7.1811.
7.1812.
7.1813.
o 7.1815.
7.1809.
Ca
Sueld Suel Vaca Grati
br Aport
Cargo
ut
o
a
n
u
al
7.1816.
Total
s
u
e
l
d
o
n
e
t
o
a
n
u
a
l
7.1817.
Aporte
d
e
l 7.1818.
e TOTAL
m
A
p
N
l
U
e
A
a
L
d
2
o
0
r
1
a
62
0
e
2
s
0
s
a
l
u
d
7.1820.
7.1822.
7.1823.
7.1824.
7.1819.
7.1821.
7.1825. 7.1826. 7.1827. 7.1828. 7.1829.
opera
1248 1040 2080
13
800
156000 20280 135720 14040 170040
7.1830.
10.2.1.2.
Costos indirectos o gastos de fabricacin

7.1831.
7.1832. Los Costos Indirectos son aquellos gastos que
se encuentran identificados directamente con el gasto
principal, por tanto, se consideran como costos
asignados para la aplicacin de ciertos procesos que no
tienen estrecha relacin con el proyecto. Los Costos
Indirectos se encuentran integrados por:
7.1833.

Gastos Indirectos
7.1834.
a. Mano de obra indirecta
7.1835.
A continuacin nombramos la mano de
obra indirecta con sus respectivos beneficios sociales.
Ver Cuadro 10.7 Costo de Mano de obra indirecta
7.1836.
7.1837.
7.1839.
Cuadro 10.7. Costo de Mano de obra indirecta
7.1838.
MANO DE OBRA INDIRECTA
7.1840.
7.1849.
total
s
u
e
l
d
o
b
r
u
t
o
a
n
7.1843.
7.1845.7.1846.
7.1847.
7.1848.
u
ca 7.1844. sueld suel Vac Grati
a
Cargo
l
7.1865.
7.1866. 7.1867.7.1868.
7.1869.
7.1870.7.1871.
1 jefe de
900 108 900 1800 13500
p
r
o
d
u
c
c
7.1851.
total
s
u
e
l
d
o
n
e
t
o
a
n
7.1850.
u
apor
a
l
7.1872.
7.1873.
175 11745
7.1841. 7.1842.
7.1852.
Aporte
d
e
l
e
m
p 7.1853.
l TOTAL
A
e
N
a
U
d
A
o
L
r
2
a
0
E
1
s
6
s
a
2
l
0
u
2
d
0
7.1874. 7.1875.
1215 14715

i
n
7.1877.
7.1879.
7.1880.
7.1883.
7.1876.
Limpie 7.1878.
7.1881.7.1882.
7.1884. 7.1885. 7.1886.
180 150
292
2
z
750
3000 22500
19575
2025 24525
a
7.1896. 7.1897.
7.1887.
7.1888. 7.1889.7.1890.
7.1891.
7.1892.7.1893. 7.1894.
7.1895. TOTAL 39240
7.1898.
7.1899.
b. Materiales indirectos
7.1900. A
continuacin vemos los materiales
indirectos que consideramos. Ver Cuadro 10.8. Costo
de Mano de Materiales Indirectos
7.1901.
7.1902.
7.1903.
Cuadro 10.8. Costo de Materiales Indirectos
7.1904.
7.1905.
7.1906.
7.1909.
7.1912.
7.1915.
7.1918.
7.1921.
MATERIALES INDIRECTOS
7.1908.
Costo
7.1907.
Anu
Costo
Descri
al
Mens
pcin
201
ual(S/
6.)
202
0
Repue
7.1910.
7.1911.
sto de
40
480
equipos
Lubric 7.1913.
7.1914.
antes
30
360
Materi
7.1916.
7.1917.
al de
20
240
limpieza
7.1919.
7.1920.
TOTAL
90
1080
7.1922.
c. Gastos indirectos
7.1923.
Dentro de los gastos indirectos
mencionaremos gastos de energa, agua, transporte,
telfono, depreciaciones. Ver Cuadro 10.9.: Costo de
depreciaciones y Cuadro
Gastos Indirectos
7.1924.
7.1925.
Cuadro 10.9. Costo de depreciaciones
7.1926.

7.1927.
DEPRECIACIONES
7.1929.
DEPRECIA
CION
7.1928.
MAQUINARIA
20%
2016
2020
7.1931.
7.1930.
Molino industrial
945
7.1933.
7.1932.
Caldero de Coccin
246
7.1935.
7.1934.
Bomba Suministro
119,7
7.1937.
7.1936.
Pasteurizadora
1055,25
7.1938.
Maquina
7.1939.
envasadora y selladora botellas Vidrio
4662
7.1940.
Tanque de
7.1941.
Enfriamiento
1672,65
7.1943.
7.1942.
EQUIPOS
7.1944.
Recepcin
7.1946.
inoxidable
Tanque de
Mesa de acero
7.1948.
Equipo de Lavado
7.1950.
Equipo Tamizador
7.1952.
Equipo
Concentrador y Mezclador
7.1954.
Faja
Transportadora
7.1956.
Equipo de
Empaque
7.1958.
Coches plataforma
en acero inoxidable
7.1960.
Equipo de
laboratorio
7.1962.
coches plataforma de
acero
7.1964.
Microscopio
7.1966.
Equipos de laboratorio
7.1968.
HERRAMIENTAS
7.1970.
Bascula electrnica
7.1945.
1260
7.1947.
75,6
7.1949.
315
7.1951.
1134
7.1953.
2456,25
7.1955.
1134
7.1957.
728,28
7.1959.
25,2
7.1961.
568,89
7.1963.
84
7.1965.
240
7.1967.
300
7.1969.
7.1971.

693
7.1972.
para Lavado
7.1974.
transporte
7.1976.
Tinas de Resina
31,5
Carretillas de
7.1975.
25,2
7.1977.
17148
TOTAL
7.1978.
7.1973.
7.1979.
7.1980.
Cuadro 10.11. Gastos Indirectos
7.1981.
GASTOS INDIRECTOS
7.1987. 7.1988.
7.1986.
Items
2016
2017
7.1993. 7.1994.
7.1992.
ENERGIA
1208
3742
7.1999. 7.2000.
7.1998.
AGUA
1380
1600
7.2004.
TRANSP 7.2005. 7.2006.
ORTE
2234
2456
7.2010.
TELEFO 7.2011. 7.2012.
NO+ INTERNET
1440
1440
7.2016.
DEPRECI 7.2017. 7.2018.
ACIONES
17148
17148
7.2023. 7.2024.
7.2022.
TOTAL
23410
26386
7.1983.
7.1984.
7.1985.
7.1989.
2018
7.1995.
5081
7.2001.
1825
7.2007.
2567
7.2013.
1440
7.2019.
17148
7.2025.
28061
7.1990.
2019
7.1996.
5297
7.2002.
1920
7.2008.
3456
7.2014.
1440
7.2020.
17148
7.2026.
29261
7.1991.
2020
7.1997.
5465
7.2003.
2010
7.2009.
3849
7.2015.
1440
7.2021.
17148
7.2027.
29912
7.1982.
7.2028.

7.2029.
10.2.1.3.
Resumen de Costos de Fabricacin

7.2030.
7.2031. A continuacin se presenta un cuadro
resumen de los costos de fabricacin el cual incluye a
los costos directos e indirectos. Ver Cuadro 10.12.
Resumen de Costos de fabricacin
7.2032.
7.2033.
Cuadro 10.12. Resumen de Costos de fabricacin

7.2034.
7.2036.
7.2042.
COSTOS
DIRECTOS
7.2048.
Materiales
Directos
7.2054.
Materia Prima
7.2035.
RESUMEN
7.2037. 7.2038. 7.2039. 7.2040. 7.2041.
2016
2017 2018
2019
2020
7.2043. 7.2044. 7.2045. 7.2046. 7.2047.
7.2049. 7.2050. 7.2051. 7.2052. 7.2053.
7.2055. 7.2056. 7.2057. 7.2058. 7.2059.
35609 390374 394339 398391 402577

7
7.2060.
Materiales
Comerciales
7.2066.
Mano de Obra
directa
7.2072.
COSTOS
INDIRECTOS
7.2078.
Mano de Obra
Indirecta
7.2084.
Materiales
Indirectos
7.2090.
7.2096.
7.2102.
7.2103.
7.2061.
7.2062.
10414
114164
1
7.2067.
7.2068.
17004
170040
0
7.2073. 7.2074.
7.2079. 7.2080.
39240 39240
7.2085. 7.2086.
1080
1080
7.2091. 7.2092.
Gastos Indirectos 23410 26386
7.2097.
7.2098.
69400
741284
TOTAL
8
10.2.1.4.
7.2063. 7.2064. 7.2065.

115324 116514 117733
7.2069. 7.2070. 7.2071.
170040 170040 170040
7.2075. 7.2076. 7.2077.
7.2081. 7.2082. 7.2083.
39240
39240
39240
7.2087. 7.2088. 7.2089.
1080
1080
1080
7.2093. 7.2094. 7.2095.
28061
29261
29912
7.2099. 7.2100. 7.2101.
748084 754526 760581
Gastos de Operacin
7.2104.
7.2105.
Dentro de los gastos de operacin podemos
mencionar los siguientes:
Los Gastos de Ventas

Los Gastos Generales y de Administracin
7.2106.
7.2107.
a. Gastos de ventas
7.2108.
7.2109. Podemos mencionar dentro de estos gastos
lo siguiente. Ver Cuadro 10.13 Gastos de ventasLaborales.
7.2110.
7.2111.
Cuadro 10.13. Gastos de ventas-Laborales
7.2112.
7.2113.
GASTOS DE VENTAS
7.2114.
GASTOS LABORALES
7.2115.
7.2116.
C 7.2117.7.2118.
7.2119.
7.2120.
7.2121.7.2122.
7.2123.7.2124. 7.2125.
ca
argo
sueld suel Vaca Grat total apor total
aporte TOTA
o
s
s
d
u
u
el
m
e
e
e
e
l
l
m
n
d
d
pl

o
s
u
a
l
b
r
u
t
o
a
n
u
a
l
o
n
e
t
o
a
n
u
a
l
e
a
d
or
a
Es
sa
lu
d
7.2127.
j
efe de
7.2129.
7.2131.
7.2126.
7.2128.
7.2130.
7.2132.7.2133.
7.2134.7.2135.
comer
108
180
1
900
900
13500 1755 11745
1215
cializa
cin
7.2138.
P
7.2140.
7.2141.
7.2142.
7.2137. ersona 7.2139.
7.2143.7.2144.
7.2145.7.2146.
480 400 800
5
l de
800
60000 7800 52200
5400
ventas
7.2136.
1471
7.2147.
6540
7.2158.
8011
7.2148.
7.2149.
7.2159.
7.2150.7.2151.
7.2152.
7.2153.
7.2154.7.2155.
7.2156.7.2157.
7.2160.
A su vez podemos mencionar otros gastos con la
Publicidad por internet
7.2161.
Los costos por publicidad en internet
son mnimos por utilizar blog, facebook y correos
electrnicos gratuitos para empresas pequeas.
7.2162.
Folletos
7.2163.
El folleto es la manera ms ordenada
de exponer los productos ofrecidos al pblico
consumidor y generalmente est compuesto por
varias imgenes que presentan visualmente los
productos. Ver Cuadro 9.13 Gastos de ventasLaborales
7.2164.
7.2165.
Cuadro 10.14. Gastos de ventas-Laborales

7.2166.
7.2167.
GASTOS
DE VENTAS
7.2168.
M 7.2169.
ENSUA 2016L
20
7.2170.
Folletos
7.2173.
Publicidad
Por Internet
7.2176.
7.2179.
TOTAL
7.2171.
7.2174.
2
0
3
50
7.2177.
7.2180.
20
7.2172.
240
7.2175.
4200
7.2178.
4440
b. Gastos generales y de administracin

7.2181.
7.2182. A continuacin se presentan los gastos laborales.
Ver Cuadro 10.15 Gastos Generales y de AdministracinLaborales
7.2183.
Cuadro 10.15. Gastos Generales y de AdministracinLaborales
7.2184.
7.2185.
GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIN
7.2186.
GASTOS LABORALES
7.2196.
aporte
d
7.2193.
e
total
l
s
e
u
m
e
p
l
l
d
e
o
7.2197.
a
TOT
d
b
o
r
r
u
a
t
E
o
s
a
s
n
a
7.2187.
7.2189.7.2190.
7.2191.
7.2192.
u 7.2194.
7.2195.
l
ca 7.2188.sueld suel Vac Gra
a apor total
u
cargo
l
d
7.2199.
7.2201.
7.2202.
7.2203.
7.2205.
7.2206.
7.2208.
7.2198.
7.2200.
7.2204.
7.2207.
Gere
120 100 200
195 130
1635
1
1000
15000
1350
7.2209.
7.2210.7.2211.7.2212.
7.2213.
7.2214.
7.2215.7.2216.
7.2217.
7.2218. 7.2219.
1 asiste
800 960 800 160 12000 156 104
1080 1308

7.2229.
7.2230.
7.2220.
7.2221.7.2222.7.2223.
7.2224.
7.2225.
TOTAL
7.2226.7.2227.
7.2228.
2943
E
S
7.2231.
7.2232.
7.2233. As tambin podemos ver las respectivas
depreciaciones. Ver Cuadro 10.16. Gastos Generales y
de Administracin- Depreciaciones
7.2234.
7.2235.
Cuadro 10.16. Gastos Generales y de AdministracinDepreciaciones
7.2236.
7.2237.
DEPRECIACIONES
7.2239.
DEPRECIA
CION
7.2238.
ARTICULO
20%
2016
2020
7.2240.
Escritorio 7.2241.
Madera
160
7.2242.
Computad 7.2243.
oras
720
7.2244.
Mdulo
para
7.2245.
Computadora
60
7.2246.
Sillas para 7.2247.
oficina
150
7.2249.
7.2248.
Archiveros
40
7.2250.
Estantes
de libros y
7.2251.
documentos
60
7.2252.
Mesa para 7.2253.
Juntas
60
7.2255.
7.2254.
Impresora
50
7.2257.
7.2256.
Telfono
40
7.2259.
7.2258.
Extintor
60
7.2261.
7.2260.
Ventilador
30
7.2262.
7.2265.
Total
7.2264.
7.2263.
1430
7.2266.
10.2.1.5.
Resumen de Gastos de Operacin
7.2267.
7.2268.
A continuacin se muestra el resumen de los
gastos de
7.2269.
Operacin (Gastos de Ventas y Gastos
Generales y de Administracin). Ver Cuadro 10.17
Resumen de Gastos de Operacin
7.2270.
7.2271.
Cuadro 10.17. Resumen de Gastos de Operacin

7.2272.
7.2273.
7.2274.
7.2280.
GASTOS DE VENTAS
7.2286.
Gastos Laborales
7.2292.
Otros Gastos
RESUMEN
7.2275.
7.2276.
7.2277.
7.2278.
7.2279.
2016 2017 2018 2019 2020
7.2281.7.2282.7.2283.7.2284.7.2285.
7.2298.
GASTOS GENERALES Y
DE ADMINISTRACIN
7.2304.
Gastos Laborales
7.2310.
Depreciaciones
7.2316.
TOTAL
7.2322.
7.2287.7.2288.7.2289.7.2290.7.2291.
8011 8011 8011 8011 8011
5
5
5
5
5
7.2293.7.2294.7.2295.7.2296.7.2297.
4440 4440 4440 4440 4440
7.2299.7.2300.7.2301.7.2302.7.2303.
7.2305.7.2306.7.2307.7.2308.7.2309.
2943 2943 2943 2943 2943
0
0
0
0
0
7.2311.7.2312.7.2313.7.2314.7.2315.
1430 1430 1430 1430 1430
7.2317.
7.2318.
7.2319.
7.2320.
7.2321.
1154 1154 1154 1154 1154
1
1
1
1
1
5
5
5
5
5
7.2323.
10.2.1.6.
Gastos financieros
7.2324.
7.2325.
Son recursos monetarios destinados al pago
peridico de los prstamos o crditos obtenidos de
entidades financieras, cuyos desembolsos de dinero y los
servicios a la deuda se pagan en periodos definidos

como intereses del prstamo. Ver Cuadro 10.18 Inters
de la Entidad Financiera
7.2326.
7.2327.
Cuadro 10.18. Inters de la Entidad Financiera

7.2328.
7.2329.
7.2330.
O
7.2332.
016
7.2334.
017
7.2336.
018
7.2338.
019
7.2340.
020
7.2342.
RESUMEN GASTOS
FINANCIEROS
7.2331.
INTERESES
2
7.2333.
141399
7.2335.
139452
7.2337.
173968
7.2339.
142447
7.2341.
142447
2
2
2
2

7.2343.
10.2.1.7.
Costos totales del proyecto

7.2344.
7.2345.
Los egresos o Costos Totales incurridos
anualmente se determinan mediante la sumatoria de los
costos de fabricacin, gastos de operacin y gastos
financieros. A continuacin se presenta el presupuesto
de egresos o costos totales incurridos durante el periodo
operativo del proyecto. Ver Cuadro 10. 19. Costos totales
del proyecto
7.2346.
7.2347.
Cuadro 10.19. Costos totales del proyecto

7.2348.
7.2349.
COSTOS
TOTALES
7.2355.
COSTO DE
FABRICACION
7.2361.
GASTOS DE
OPERACIN
7.2367.
GASTOS
FINANCIEROS
7.2350. 7.2351. 7.2352.

2016
2017
2018
7.2356. 7.2357. 7.2358.
694008 741284 748084
7.2362. 7.2363. 7.2364.
115415 115415 115415
7.2368. 7.2369. 7.2370.
141399 139452 173968
7.2374. 7.2375. 7.2376.
7.2373.
TOTALES
95082 99615 103746
2
1
7
7.2379.
7.2353.
2019
7.2359.
754526
7.2365.
115415
7.2371.
142447
7.2377.
101238
8
7.2354.
2020
7.2360.
760581
7.2366.
115415
7.2372.
142447
7.2378.
101844
3

7.2380.
10.2.2.
Costos en funcin de la produccin
10.2.2.1.
Costos fijos
7.2381.
7.2382.
Los costos fijos son aquellos costos que
incurren
independientemente
del
volumen
de
produccin. A continuacin vemos la clasificacin de los
costos fijos por los cinco periodos. Ver Cuadro N9.19.:
Costos fijos
7.2383.
7.2384.
Cuadro 10.20. Costos fijos

7.2385.
7.2386.
COSTOS FIJOS
7.2392.
COSTOS DIRECTOS
7.2398.
Mano de Obra directa
7.2404.
COSTOS INDIRECTOS
7.2410.
7.2416.
7.2422.
7.2428.
GASTOS DE VENTAS
7.2434.
Gastos Laborales
7.2440.
Otros Gastos
7.2446.
GASTOS GENERALES Y
DE ADMINISTRACIN
7.2452.
Gastos Laborales
7.2458.
Depreciaciones
7.2464.
TOTAL
7.2387.7.2388.7.2389.7.2390.7.2391.
2016 2017 2018 2019 2020
7.2393.7.2394.7.2395.7.2396.7.2397.
7.2399.7.2400.7.2401.7.2402.7.2403.
1700 1700 1700 1700 1700
4
4
4
4
4
0
0
0
0
0
7.2405.7.2406.7.2407.7.2408.7.2409.
7.2411.7.2412.7.2413.7.2414.7.2415.
3924 3924 3924 3924 3924
0
0
0
0
0
7.2417.7.2418.7.2419.7.2420.7.2421.
1080 1080 1080 1080 1080
7.2423.7.2424.7.2425.7.2426.7.2427.
7.2429.7.2430.7.2431.7.2432.7.2433.
7.2435.7.2436.7.2437.7.2438.7.2439.
8011 8011 8011 8011 8011
5
5
5
5
5
7.2441.7.2442.7.2443.7.2444.7.2445.
4440 4440 4440 4440 4440
7.2447.7.2448.7.2449.7.2450.7.2451.
7.2453.7.2454.7.2455.7.2456.7.2457.
2943 2943 2943 2943 2943
0
0
0
0
0
7.2459.7.2460.7.2461.7.2462.7.2463.
1430 1430 1430 1430 1430
7.2465.7.2466.7.2467.7.2468.7.2469.

3257 3257 3257 3257 3257
7
7
7
7
7
5
5
5
5
5
7.2470.
7.2471.
10.2.2.2.
Costos Variables
7.2472.
7.2473.
Son aquellos costos que se encuentran
directamente relacionados al volumen de produccin.
Ver Cuadro 10.20 Costos Variables
7.2474.
7.2475.
7.2477.
COTOS
VARIABLES
7.2483.
COSTOS
DIRECTOS
7.2489.
Materiales
Directos
7.2495.
Materia
Prima
7.2501.
Materiales
Comerciales
7.2507.
Gastos
Indirectos
7.2513.
Intereses
7.2519.
TOTAL
7.2525.
7.2526.
10.2.2.3.
Cuadro 10.21. Costos Variables

7.2476.
7.2478.
2016
7.2484.
7.2479.
2017
7.2485.
7.2480.
2018
7.2486.
7.2481.
2019
7.2487.
7.2482.
2020
7.2488.
7.2490.
7.2491.
7.2492.
7.2493.
7.2494.
7.2498.
394339
7.2504.
115324
7.2510.
28061
7.2516.
173968
7.2522.
711692
propia
7.2499.
398391
7.2505.
116514
7.2511.
29261
7.2517.
142447
7.2523.
686613
7.2500.
402577
7.2506.
117733
7.2512.
29912
7.2518.
142447
7.2524.
692669
7.2496. 7.2497.
356097 390374
7.2502. 7.2503.
104141 114164
7.2508. 7.2509.
23410
26386
7.2514. 7.2515.
141399 139452
7.2520. 7.2521.
625047 670376
FUENTE: Elaboracin
Resumen de los costos fijos-variables
7.2527.
7.2528.
variables
7.2529.
7.2530.
A continuacin se detallaran los costos fijos
Cuadro 10.22.: Resumen de los Costos Fijos-Variables

7.2531.
7.2533. 7.2534. 7.2535.

7.2532.
2016
2017
2018
7.2538.
COSTOS 7.2539. 7.2540. 7.2541.
FIJOS
325775 325775 325775
7.2544.
COTOS 7.2545. 7.2546. 7.2547.
VARIABLES
625047 670376 711692
7.2536.
2019
7.2542.
325775
7.2548.
686613
7.2537.
2020
7.2543.
325775
7.2549.
692669

7.2550.
TOTAL
7.2551. 7.2552. 7.2553.

7.2554.
7.2555.
950822 996151 1037467 1012388 1018444
7.2556.
7.2557.
10.2.3.
Costos Unitarios
7.2558.
7.2559. Teniendo en cuenta los costos totales con las
debidas cantidades de fabricacin podremos hallar los costos
unitarios que se muestran a continuacin. Ver Cuadro 10.23
Costos Unitarios
7.2560.
7.2561.
Cuadro 10.23. Costos Unitarios

7.2562.
7.2563.
COSTOS
UNITARIOS
7.2569.
COSTO
TOTAL
7.2575.
NUMERO DE
BOTELLAS
7.2581.
COSTOS
UNITARIOS
7.2587.
7.2564.
2016
7.2570.
950822
7.2576.
307200
7.2582.
3.1
7.2565.
2017
7.2571.
996151
7.2577.
336768
7.2583.
2.96
7.2566.
2018
7.2572.
1037467
7.2578.
340189
7.2584.
3.05
7.2567.
2019
7.2573.
1012388
7.2579.
343698
7.2585.
2.95
7.2568.
2020
7.2574.
1018444
7.2580.
347294
7.2586.
2.93
7.2588.
10.3. INGRESOS
7.2589.
10.3.1. Precio Unitario
7.2590.
7.2591. El precio unitario de venta se ha determinado en
funcin de los precios obtenidos en las encuestas realizadas
al mercado ms un margen que creemos prudente
incrementar, s/.4.50.
7.2592.
10.3.2. Volumen de Ventas
7.2593.
7.2594. Seguidamente se menciona las ventas en unidades
fsicas por los cinco periodos. Ver Cuadro 10.24. Volumen de
Ventas
7.2595.
7.2596.
7.2597.
7.2598.
7.2599.
7.2600.
Cuadro 10.24. Volumen de Ventas
7.2601.

7.2602.
VOLUME
N DE VENTAS 7.2603.
7.2605.
VENT
7.2604.
AO
AS EN
UNIDADES
7.2607.
30720
7.2606.
2016
0
7.2609.
33676
7.2608.
2017
8
7.2611.
34018
7.2610.
2018
9
7.2613.
34369
7.2612.
2019
8
7.2615.
34729
7.2614.
2020
4
7.2616.
7.2617.
10.3.3. Ingresos Totales
7.2618.
7.2619. Adems podemos ver cuantos sern los ingresos
por ventas en base al precio y a las unidades proyectadas a
vender. Ver Cuadro 10.25. Ingresos Totales
7.2620.
7.2621.
Cuadro 10.25. Ingresos Totales

7.2622.
7.2623.
INGRESOS
7.2624.
7.2625.
TOTALES
7.2628.
VENTA
7.2629.
7.2627.
AO
S EN
PRECIO
UNIDADES
7.2633.
7.2631.
2016
7.2632.
307200
4.5
7.2637.
7.2635.
2017
7.2636.
336768
4.5
7.2641.
7.2639.
2018
7.2640.
340189
4.5
7.2645.
7.2643.
2019
7.2644.
343698
4.5
7.2649.
7.2647.
2020
7.2648.
347294
4.5
7.2651.
7.2626.
7.2630.
7.2634.
7.2638.
7.2642.
7.2646.
7.2650.
INGRE
SO POR
VENTAS
138240
0
151545
6
153085
0.5
154664
1
156282
3
7.2652.
10.4. PUNTO DE EQUILIBRIO
7.2653.
7.2654.
Es aquel nivel de produccin de bienes en que se igualan
los ingresos totales y los costos totales; esto es, en donde el ingreso
de operacin es igual a cero.

10.4.1.
7.2655.
En unidades Fsicas
7.2656. La ecuacin matemtica para determinar el punto
de equilibrio en trminos de cantidad. Ver Cuadro 10.26. En
unidades Fsicas (Cantidad)
7.2657.
7.2658.
Qo = CF / (P CVU)
7.2659.
Donde:
7.2660.
Qo = Cantidad en el punto de equilibrio
7.2661.
CF = Costo fijo
7.2662.
P = precio
7.2663.
CVU = Costo variable unitario
7.2664.
7.2665.
Cuadro 10.26. En unidades Fsicas (Cantidad)

7.2666.
7.2667.
EN
UNIDADES FISICAS 7.2668.
7.2672.
AO
7.2677.
2016
7.2682.
2017
7.2687.
2018
7.2692.
2019
7.2697.
2020
7.2702.
FUENTE:
7.2669.
7.2670.
7.2676.
PUNTO DE
EQ
7.2674.
UIL
COSTO
IBR
7.2673.
PRECIO
7.2675.
COSTO
FIJ
O
VENTA
VARIABLE
O
UN
UNITARIO
UNITARIO
(S
ID
(SOLES)
(SOLES)
OL
AD
ES)
ES
FIS
ICA
S
7.2679.
7.2681.
7.2678.
4.5
7.2680.
3.1
325775
232696
7.2684.
7.2686.
7.2683.
4.5
7.2685.
2.96
325775
211542
7.2689.
7.2691.
7.2688.
4.5
7.2690.
3.05
325775
224672
7.2694.
7.2696.
7.2693.
4.5
7.2695.
2.95
325775
210177
7.2699.
7.2701.
7.2698.
4.5
7.2700.
2.93
325775
207500
Elaboracin propia
7.2703.
10.4.2. En unidades Monetarias
7.2704.
7.2705. Para expresar el punto de equilibrio en trminos
monetarios utilizamos la siguiente expresin:
7.2706.
7.2707.
7.2671.

7.2708.
7.2710.
EN
UNIDADES
MONETARIAS
7.2715. AO
Cuadro 10.27. En unidades Monetarias

7.2709.
7.2711.
7.2712.
7.2716. PRECIO VENTA

UNITARIO
(SOLES)
7.2720.
2016
7.2721.
4.5
7.2725.
2017
7.2726.
4.5
7.2730.
2018
7.2731.
4.5
7.2735.
2019
7.2736.
4.5
7.2740.
2020
7.2741.
4.5
7.2745.
7.2717. CO
ST
O
FIJ
O
(SO
LES
)
7.2722.
325775
7.2727.
325775
7.2732.
325775
7.2737.
325775
7.2742.
325775
7.2713.
7.2714.
7.2718. COSTO
VARIABLE
UNITARIO
(SOLES)
7.2723.
3.1
7.2728.
2.96
7.2733.
3.05
7.2738.
2.95
7.2743.
2.93
7.2719. PU
NT
O
DE
EQ
UIL
IBR
O
UNI
DA
DE
S
MO
NET
ARI
AS
7.2724.
1047132
7.2729.
951939
7.2734.
1011024
7.2739.
945797
7.2744.
933750
10.4.3. En Porcentaje de la Capacidad Instalada

7.2746. Aqu podemos observar cual es el porcentaje de la
capacidad instalada.
7.2747. Ver Cuadro 10.28. En porcentaje de la capacidad
instalada
7.2748.
7.2749.
Cuadro 10.28. En porcentaje de la capacidad instalada

7.2750.
7.2751. AO
7.2752. PUNTO DE
EQUILIBRO
UNIDADES
7.2755.
2016
7.2756. 232696
7.2759.
2017
7.2760. 211542
7.2763.
2018
7.2764. 224672
7.2767.
2019
7.2768. 210177
7.2771.
2020
7.2772. 207500
7.2753. CA
PA
CID
AD
INS
TAL
AD
A
7.2757. 30
72
00
7.2761. 33
67
68
7.2765. 34
01
89
7.2769. 34
36
98
7.2773. 34
7.2754. DE LA
CAPACIDAD
INSTALADA
7.2758. 75.75%
7.2762. 62.82%
7.2766. 66.04%
7.2770. 61.15%
7.2774. 59.75%

72
94
7.2775.
7.2776.
7.2777.
7.2778.
7.2779.
7.2780.
7.2781.
7.2782.
7.2783.
7.2784.
7.2785.
7.2786.
7.2787.
7.2788.
7.2789.
7.2790.
7.2791.
7.2792.
7.2793.
7.2794.
7.2795.
7.2796.
7.2797.
7.2798.
7.2799.
7.2800.
7.2801.
7.2802.
7.2803.
7.2804.

7.2805.
7.2806.
7.2807.
7.2808. CAPITUL
O XI
7.2809.
7.2810. ESTADO
S
FINANCIEROS
7.2811.
7.2812.
7.2813.
7.2814.
7.2815.
7.2816.
7.2817.
7.2818.
7.2819.
7.2820.
7.2821.
7.2822.
7.2823.
7.2824.
7.2825.
7.2826.

7.2827.
7.2828.
7.2829.
7.2830.
7.2831.
7.2832.
CAPITULO XI
7.2833.
11.1.
ESTADOS FINANCIEROS
GENERALIDADES
7.2834.
7.2835.
Los estados financieros son aquellos instrumentos de anlisis,
en forma de cuadros sistemticos, que determinan aspectos
fundamentales de la situacin financiera y econmica de la empresa
y muestran cual ha sido el movimiento de recursos disponibles de la
misma.
7.2836.
Se considera para el proyecto los siguientes Estados
Financieros:
Estado de Ganancias y Prdidas.
Balance General
Flujo de Caja.
11.2.
OBJETIVOS
7.2837.
7.2838.
Realizar el anlisis de los estados financieros para
determinar aspectos fundamentales de la situacin econmica
financiera.
11.3.
BALANCE GENERAL
7.2839.
7.2840.
El balance general es la expresin cuantitativa, en
trminos monetarios y en un instante dado, de los recursos y
obligaciones financieras del proyecto.
7.2841.
7.2842.
El objetivo de este estado proyectado es posibilitar el
anlisis de la probable situacin financiera del proyecto y tendencias
de la misma, ao a ao, por medio del uso de razones contables,
que podran eventualmente concluir a modificaciones ya sea en el
esquema financiero o en otros aspectos del proyecto y
condicionantes de su viabilidad tales como la tecnologa, tamao,
localizacin, constituyendo por esta razn un valioso elemento

adicional para la evaluacin financiera, tal como se muestra en el
cuadro.
7.2843.
7.2844.
Cuadro 11.1 Balance general
BALANCE GENERAL
Expresado en Nuevos Soles al 01 de julio del 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Existencias
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Edificaciones y obras civiles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y equipos de oficina
Gastos de organizacin
35427
53141
88568
854626
86326
12114
21146
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Crdito Cofide
Credito caja municipal
Total pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Total pasivo NO corriente
TOTAL PASIVO
703833
234611
938444
0
938444
Pruebas y puesta en marcha
16917
PATRIMONIO
Inters pre operativo
12688
Capital social
234611
Imprevistos(3%)
31587
TOTAL PATRIMONIO
234611
Intangibles
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
49083
TOTAL ACTIVO
1084487
1173055
TOTAL PASIVO y
PATRIMONIO
1173055
11.4.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Este anlisis nos permitir determinar la relacin que existe entre los
ingresos y egresos que genera el proyecto, esto dentro de un
contexto de buena o mala administracin de la empresa.
En los cuadros se muestra el Estado de Ganancias y Prdidas
proyectados para el horizonte de planeamiento, tomando como base
los presupuestos de Egresos y de Ingresos totales determinados en
el captulo anterior.
11.4.1. Sin financiamiento
En este estado se considera que la inversin se realiza solo
con aporte propio, de tal manera que los gastos financieros
son nulos.
A continuacin se presenta el Estado de Ganancias y Prdidas
sin financiamiento en el cuadro 11.2.
11.4.2. Con financiamiento
En este estado se considera que la inversin se realiza con
aporte propio y prstamo COFIDE, de tal manera que tenemos
que considerar gastos financieros.
A continuacin se presenta el Estado de Ganancias y Prdidas
con financiamiento en el Cuadro 11.3.

Cuadro 11-2: Estado de Ganancias y Prdidas sin Financiamiento
ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS SIN FINANCIAMIENTO

RUBRO
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD OPERATIVA
UTILIDAD ANTES DE
2016
2017
2018
2019
2020
13824 15154
00
56
69400 74128
8
4
68839 77417
2
2
84555 84555
15308
51
74808
4
78276
6.5
84555
15466
41
75452
6
79211
5
84555
15628
23
76058
1
80224
2
84555
30860 30860
57297 65875
7
7
0
0
57297 65875
7
7
16043 18445
4
2
41254 46665
3
4
30860
66735
1.5
0
66735
1.5
18685
8
64790
5
30860
67670
0
0
67670
0
18947
6
65609
4
30860
68682
7
0
68682
7
19231
2
65709
2
Cuadro 11-3: Estado de Ganancias y Prdidas con Financiamiento
ESTADOS DE GANANCIAS Y PRDIDAS CON FINANCIAMIENTO

RUBRO
VENTAS
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD OPERATIVA
UTILIDAD ANTES DE
2016
2017
138240
0
694008
151545
6
741284
30860
30860
548,30
6
636,03
3
2018
2019
2020
153085 154664 156282

1
1
3
748084 754526 760581
782766
688392 774172
792115 802242
.5
84555
84555
84555
84555
84555
30860
30860
30860
667351
572977 658757
676700 686827
.5
24671
22724 173968 142447 110447
493,38
4
534,25
3
576,38
0
153525. 178089. 138147. 149590. 161386.

68
24
38
84
4
394,78 457,94 355,23 384,66 414,99
0
4
6
2
4

11.5.
ESTADO DE FLUJO DE CAJA
Los estados de ganancias y prdidas Muestra adems la capacidad

del proyecto para generar flujos positivos, es decir utilidades netas a
lo largo de su vida til.
El flujo de caja constituye uno de los elementos ms importantes del
estudio de un proyecto, nos refleja la relacin de ingresos y egresos
reales de dinero en la empresa, como es que aumentaron o como
disminuyeron los activos y los pasivos de la empresa.
11.5.1.
Sin financiamiento
En este estado se considera que la inversin se realiza solo

con aporte propio, de tal manera que los gastos financieros
son nulos.
A continuacin se muestra en el Cuadro 11.4. el Estado de
flujo de caja sin financiamiento para el proyecto
11.5.2.
Con financiamiento
En este estado se considera que la inversin se realiza con

aporte propio y prstamo COFIDE, de tal manera que tenemos
que considerar gastos financieros.
A continuacin se muestra en el Cuadro 11-5 el Estado de flujo de
caja con financiamiento para el proyecto

Cuadro 11.4. Estado de Flujo de Caja sin Financiamiento
Flujo de Caja del proyecto sin

financiamiento
Aos
2015
Ventas
Total Ingresos
(-)Costos de Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
(+)Valor de Salvamento
(+) Recuperacion del CT.
(-)Inversiones
Inversin Fija
Inversin Intangible
Capital de trabajo
2016
1382400
1382400
694008
630278
63730
115415
30860
2017
1515456
1515456
741284
674578
66706
115415
30860
2018
1530851
1530851
748084
679703
68381
115415
30860
2019
1546641
1546641
754526
684945
69581
115415
30860
2020
1562823
1562823
760582
690350
70232
115415
30860
84555
84555
84555
84555
84555
0
160434
0
184452
0
186858
0
189476
0
192311
775902
88568
981658
102829
88568
1173055
412543
474305
480493
Cuadro 11.5. Estado de Flujo de Caja con Financiamiento
487224
1358985
Flujo de Caja del proyecto con

financiamiento
Ventas
2015
Total Ingresos
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
(+)Valor de Salvamento*
(+) Recuperacin del CT.
(-)Inversiones
Inversin Fija
Inversin Intangible
Capital de trabajo
981658
102829
88568
1173055
2016
138240
0
138240
0
2017
151545
6
151545
6
694008
Aos
2018
2019
2020
1530851
1546641
1562823
1530851
1546641
1562823
741284
748084
754526
760582
630278
63730
115415
674578
66706
115415
679703
68381
115415
684945
69581
115415
690350
70232
115415
30860
30860
30860
30860
30860
84555
24671
153526
84555
22724
178089
84555
173968
138147
84555
142447
149591
84555
110447
161386
775902
88568
394780
457944
355236
384662
1279463
11.6.
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS

Se trata de un documento contable de ndole financiera, que
tiene por objeto reflejar esquemticamente la procedencia de los
fondos utilizados por la empresa, as como los destinos de los
mismos en un perodo determinado de tiempo.
En este estado financiero es un informe sobre el origen y el uso
de los fondos generados por el proyecto, estableciendo la liquidez
correspondiente. En el cuadro 11.7. se formula el estado de
fuentes y usos.
Cuadro 11.7 Origen y aplicacin de fondos
2016
RUBROS
INGRESOS
Aporte propio de
socios
Crdito COFIDE
Crdito Caja
Arequipa
Ingreso por Ventas
Valor de
recuperacin del
capital de trabajo
Saldo anterior de
caja
TOTAL EGRESOS
SALDO EN CAJA
2018
2019
2020
1515456
1530851
1546641
1562823
234611
563066
187689
1382400
88568
122485.3
2
1637941.
2367766
32
455916.0
8
1986766.
58
981658
102829
88568
694008
741284
115415
115415
109277
147237
153526
178089
2245280.6 1182025.
8
24
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
Inversin Fija
Inversin Intangible
Capital de trabajo
Costo de Fabricacin
Gastos de Operacin
Servicio de la deuda
Impuesto a la renta
2017
122485.32
455916.0
8
2168608.
2
896402.3
6
2547793.
36
748084
115415
363153
138147
1364799.
38
754526
115415
252674
149591
1272205.
84
760582
115415
252674
161386
1290057.
12
621967.2
896402.3
6
1257736.
24
621967.2
CAPITULO XII
EVALUACION
DEL PROYECTO
CAPITULO XII
EVALUACIN DEL PROYECTO
12.1.
GENERALIDADES
El objetivo de la elaboracin del proyecto es la obtencin de los

elementos de juicio necesarios para tomar decisiones respecto a
la ejecucin, postergacin o rechazo del proyecto para lo cual se
realiza un conjunto de clculos en base a la informacin de los
estados financieros determinando los flujos netos luego se
actualiza a travs de una tasa de descuento, calculndose los
siguientes indicadores: VAN, TIR, B/C y PR con los cuales
obtendremos resultados positivos y negativos que aplicando
criterios econmicos optaremos por aceptar, postergar o rechazar
el proyecto.
El presente proyecto se evala desde tres puntos de vista
empresarial o privado, (que busca la maximizacin de las
utilidades y rapidez en la recuperacin de la inversin) social (que
busca la generacin de empleo, densidad de capital y aumento
del valor agregado de la materia prima.) y ecolgica.
12.2.
OBJETIVO
Realizar la evaluacin del proyecto para obtener elementos de

juicios necesarios en la toma de decisiones de ejecucin o no
ejecucin.
12.3.
TIPOS DE EVALUACIN
12.3.1.
Evaluacin Privada
Mide la bondad del proyecto desde el punto de vista de los

inversionistas, que busca la maximizacin de las utilidades,
la rapidez de la recuperacin de la inversin, maximizacin
de los beneficios netos.

12.3.2.
Evaluacin Social
Mide la bondad del proyecto para la sociedad, su

contribucin con el desarrollo social y econmico de las
personas en conjunto.
Generacin de puestos de trabajo Directos e Indirectos.
Dar valor agregado a la materia prima
Ahorrar Divisas al Pas por concepto de importacin de
este tipo de producto.
Contribuir al Desarrollo y Nutricin sana a travs de un
complemento natural.
12.3.3.
Evaluacin Ambiental
El propsito de la evaluacin ambiental es asegurar, que las

opciones de desarrollo bajo consideracin sean ambiental
adecuadas y sustentables y que toda consecuencia
ambiental sea reconocida pronto en el ciclo del proyecto y
tomada en cuenta para el diseo del mismo.
La evaluacin ambiental del proyecto abarcara:
La construccin de la lnea base ha de ser el principal
punto de partida para la posterior emisin de un
concepto alrededor del sistema ambiental.
12.4.
Conservacin del recurso y la maximizacin del mismo

pero con un alto sentido de responsabilidad social y
sostenibilidad
Administracin y capacitacin ambiental
Seguimiento a cada uno de los pasos del proceso.
EVALUACIN EMPRESARIAL
La evaluacin de proyectos se efecta para conocer cul es el

rendimiento de la inversin a ejecutar y por lo tanto su
factibilidad, es decir, sus ventajas y desventajas. La evaluacin
empresarial comprende la Evaluacin Econmica y Evaluacin
Financiera.
12.4.1.
Evaluacin econmica

La evaluacin econmica mide los mritos reales del
proyecto. Se atiende al flujo real de los bienes generados y
absorbidos por el Proyecto, independientemente de los
aportes financieros.
12.4.1.1.
Costos de oportunidad del capital
El Costo de Oportunidad de Capital (COK), es la tasa

de la mejor inversin alternativa de similar riesgo, que
dejaramos de percibir por realizar el proyecto.
Para determinar el COK se realizar de la siguiente
manera:
COK = CK + Riesgo
Dnde:
CK = Promedio de las Tasas de Inters Comercial
(17.7%).
Riesgo = Rendimiento de Acciones en la Bolsa de
Valores (8.1%).
COK = 17.7% + 8.1% = 25.8%
12.4.1.2.
Indicadores de rentabilidad
Para efectuar la Evaluacin Empresarial del proyecto

se utilizaran los siguientes indicadores:
Valor Actual Neto

Tasa Interna de Retorno Coeficiente Beneficio
Costo.
a) Valor actual neto
El VAN muestra la cantidad de excedente
actualizado del Proyecto, despus de haber
cubierto la inversin y el de la renta exigida al
proyecto, para una tasa de descuento previamente
especificada.
REGLA DE DECISION: Se acepta el proyecto si el
VAN es mayor o igual a 0 (Cero).
Cuadro 12.1. Valor actual neto del periodo 2015-2020 (s/.)

VAN ECONOMICO
Ao
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
VAN
Flujo de caja sin

financiamiento
Inversin
Inicial
Beneficio
f.s.a (25.8%)
VALOR
S/.
-1,173,055
S/. -1,173,055
S/. 412,543
S/. 412,543
0.795
S/. 474,305
S/. 474,305
0.632
S/. 480,493
S/. 480,493
0.502
S/. 487,224
S/. 487,224
0.399
S/. 1,358,985
S/.
1,358,985
0.317
S/. -1,173,055 S/. -1,173,055
S/. 327,972.03
S/. 299,760.79
S/. 241,207.53
S/. 194,402.38
S/. 430,798.16
VAN
ECONOMIC
O
S/.
321,085.88

VAN econmico sale positivo, esto significa que los
ingresos han superado notablemente a los costos
por lo que se deduce que se ha obtenido una
considerable utilidad respecto de las ventas.
b) Relacin beneficio-costo (B/C)

Es el coeficiente que resulta de dividir la sumatoria
de beneficios netos actualizados entre la sumatoria
de los costos actualizados, generados por el
proyecto durante su periodo de vida til.
B/C es mayor a 1 (uno).
Cuadro 12.2. B/C del periodo 2015-2020
AO F.S.A (25.8%)
2015
2016
2017
2018
2019
1
0.795
0.632
0.502
0.399
COSTO
BENEFICIO
BENEFICIO
ACTUALIZADO
S/. 1,173,055
S/.
S/.
S/.
S/.
412,543
474,305
480,493
487,224
S/.
S/.
S/.
S/.
327,972.03
299,760.79
241,207.53
194,402.38

2020
0.317
Total
Beneficio
S/. 1,358,985
S/.
1,173,055
Relacin
B/C
S/. 430,798.16
S/. 1,494,140.88
1.27
Como podemos apreciar en el cuadro anterior la

relacin Beneficio Costo (B/C) es mayor a 1, lo
que indica que, por cada sol que invirtamos
obtendremos como ganancia 1,27 soles.
c) Tasa interna de retorno
Es aquella tasa de descuento para
resulta igual a cero. La TIR
rendimiento promedio ponderado
proyecto reporta al inversionista.
REGLA DE DECISION: Se acepta el
TIR es mayor o igual que la tasa
adoptada por el VAN.
la cual el VAN
constituye el
anual que el
proyecto si la
de descuento
Cuadro 12.3 TIR en el periodo 2015-2020
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
TIR
FLUJO DE
CAJA SIN
FINANCIAMIE
NTO
S/. -1,173,055
S/. 412,543
S/. 474,305
S/. 480,493
S/. 487,224
S/. 1,358,985
36%
Se acepta el proyecto ya que la TIR (36%) es

mayor que la tasa de descuento adoptada por el
VAN (25.8%).
Cuadro 12.4 Cuadro resumen 2015-2020
ECONMICO
(25.8%)

VAN
B/C
TIR
S/. 321,085.88
1.27
36%
12.4.2.
Evaluacin financiera
La evaluacin financiera mide los mritos del financiamiento

aplicado al proyecto, considerando los ingresos y egresos
que realiza el proyecto por la venta y compra de los bienes y
servicios en el momento que se hacen efectivos, ms los
pagos del servicio de la deuda por los prstamos obtenidos
de las entidades financieras.
12.4.2.1.
Costo de oportunidad
Costo de Oportunidad de Capital (COK), es la tasa de la

mejor inversin alternativa de similar riesgo, que dejaramos
de percibir por realizar el proyecto.
AP = Aporte propio
COK = Costo de
Oportunidad de Capital
P1 = Prstamo COFIDE
r1 = Inters de
prstamo de CODIDE
P2 = Prstamo
Bancario
r2 = Inters del
prstamo bancario
IT = Inversin Total
COK=
23461
1
0.258
70383
3
15.50
%
23461
1
19.56
%
11730
55
0.1837
2
COK = 18.37%
a) Indicadores de rentabilidad
Para efectuar la Evaluacin Empresarial del
proyecto se utilizaran los siguientes indicadores:
Valor Actual Neto, Tasa Interna de Retorno
Coeficiente Beneficio Costo y Periodo de
Recuperacin de la Inversin.
b) Valor actual neto

El VAN muestra la cantidad de excedente
actualizado del Proyecto, despus de haber
cubierto la inversin y el de la renta exigida al
proyecto, para una tasa de descuento previamente
especificada.
VAN es mayor o igual a 0 (Cero).
Cuadro 12.5. VAN en el periodo 2015-2020
VAN FINANCIERO
VAN
Flujo de caja
Inversin
f.s.a
Ao
con
Beneficio
VALOR
Inicial
(18.37%)
financiamiento
201
S/.
S/.
S/. -1,173,055
S/. -1,173,055
5
-1,173,055
-1,173,055
1.000
201
S/. 394,780
S/. 394,780
0.845
6
S/. 333,514
201
S/. 457,944
S/. 457,944
0.714
7
S/. 326,835
201
S/. 355,236
S/. 355,236
0.603
8
S/. 214,187
201
S/. 384,662
S/. 384,662
0.509
9
S/. 195,935
202
S/. 1,279,463
S/. 1,279,463
0.430
0
S/. 550,579
VAN FINANCIERO
S/. 447,995

VAN econmico sale positivo, esto significa que los
ingresos han superado notablemente a los costos
por lo que se deduce que se ha obtenido una
considerable utilidad respecto de las ventas.
c) Relacin beneficio costo
Es el coeficiente que resulta de dividir la sumatoria
de beneficios netos actualizados entre la sumatoria
de los costos actualizados, generados por el
proyecto durante su periodo de vida til.
B/C es mayor o igual a 1 (uno).

Cuadro 12.6. B/C en el periodo 2015-2020
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
F.S.A
(18.37%)
1.000
0.845
0.714
0.603
0.509
0.430
Total
Beneficio
COSTO
BENEFICIO
BENEFICIO
ACTUALIZAD
O
S/. 1,173,055
S/. 394,780
S/. 457,944
S/. 355,236
S/. 384,662
S/. 1,279,463
S/.
1,173,055
Relacin
B/C
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
333,514
326,835
214,187
195,935
550,579
S/.
1,621,050
1.38
Como podemos apreciar en el cuadro anterior la

relacin Beneficio Costo (B/C) es mayor a 1, lo que
indica que, por cada sol que invirtamos
obtendremos como ganancia 1.38 soles.
d) Tasa interna de retorno
Es aquella tasa de descuento para la cual el VAN
resulta igual a cero. La TIR constituye el
rendimiento promedio ponderado anual que el
proyecto reporta al inversionista.
REGLA DE DECISION: Se acepta el proyecto si la
TIR es mayor que la tasa de descuento adoptada
por el VAN.
Cuadro 12.7 TIR en el periodo 2015-2020
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
TIR
FLUJO DE CAJA
CON
FINANCIAMIENT
O
S/. -1,173,055
S/. 394,780
S/. 457,944
S/. 355,236
S/. 384,662
S/. 1,279,463
32%

Se acepta el proyecto ya que la TIR (32 %) es

mayor que la tasa de descuento adoptada por el
VAN (18.37%)
Cuadro 12.8 Cuadro resumen de indicadores
financieros 2015-2020
VAN
B/C
TIR
FINANCIERO
(18.37%)
S/. 447,995
1.38
32%
Cuadro 12.9 Cuadro Resumen de indicadores

econmicos y financieros
VAN
B/C
TIR
ECONMICO
(25.8%)
S/. 321,086
1.27
36%
FINANCIERO
(18.37%)
S/. 447,995
1.38
32%
12.5.
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
12.5.1.
Anlisis de Sensibilidad Univariante
12.5.1.1.
ESCENARIO 1: Incremento del 10% de los costos
Este escenario fue tomado en base a la realidad ya

que, puede existir la posibilidad de que por posibles
fluctuaciones en el mercado o tambin por razones
econmicas externas al productor es que suban los
costos de producir as como tambin los costos de
importar (los cuales implican impuestos, aranceles,
etc.). Se tom 10 % porque es lo mximo que en
nuestro proyecto se permite antes de que ocurran
prdidas.
Cuadro 12. 10. Indicadores de rentabilidad para el
escenario 1
VAN
B/C
TIR
ECONMICO
(25.8%)
S/. 114,783.73
1.10
30%
FINANCIERO
(18.37%)
S/. 239,339
1.20
25%
Como podemos notar en el cuadro anterior, los

indicadores de rentabilidad disminuyeron y aumentaron
respectivamente sea el caso, respecto de la situacin
inicial esto debido a que se simulo un escenario donde
los costos aumentan un 10%.
12.5.1.2. ESCENARIO 2: Disminucin del 10% de los
precios
Se tom este escenario debido ya que como podemos
notar,
actualmente
los
dispositivos
de
almacenamiento as como los celulares cada da se
van actualizando y dejando atrs algunos otros o
deprecindose de forma rpida, por lo que es ms
factible que ocurra este escenario, el 10% es un
promedio de la baja de los precios que viene
ocurriendo actualmente, estos dispositivos y/o equipos
se vienen depreciando constantemente.
Cuadro 12.11. Indicadores de rentabilidad para el
escenario 2
VAN
B/C
TIR
Fuente:
ECONMICO
FINANCIERO
(25.8%)
(18.37%)
S/. 37,565.16
S/. 114,434
1.03
1.10
27%
22%
Elaboracin Propia (ver anexo 12-2)

los precios disminuyen un 10%.

12.5.1.3. ESCENARIO 3: Incremento del 10% de la
inversin
escenario 3
VAN
B/C
TIR
Fuente:
ECONMICO
FINANCIERO
(25.8%)
(18.37%)
S/. 203,780.38
S/. 330,689
1.16
1.26
32%
27%
Elaboracin Propia (ver anexo 12-3)

indicadores de rentabilidad y financiero disminuyeron,
respecto de la situacin inicial esto debido a que se
simul un escenario donde la inversin aument un
10%.
12.5.2.
Anlisis de sensibilidad multivariante
12.5.2.1.
ESCENARIO 4- escenario multivariable

Donde hay un incremento de los costos en un 10%,
una disminucin de los precios en un 10% y un
incremento de la inversin en un 10%
escenario 4
ECONMICO
FINANCIERO
(25.8%)
(18.37%)
VAN
S/. -286,042.49
S/. -211,527
B/C
0.78
0.84
TIR
17%
12%
Fuente: Elaboracin Propia (ver anexo 12-4)
los costos aumentan un 10% y los precios disminuyen
un 10% y la inversin aumenta a un 10%.
12.6.
EVALUACIN SOCIAL
La Evaluacin Social tiene por objetivo medir el valor del proyecto

para la economa regional y/o nacional, como tal es un conjunto
de elementos de juicio de carcter econmico - social que permite
a la comunidad conocer los efectos que ella producir durante el
horizonte de vida del proyecto.
12.6.1.
Indicadores de evaluacin social
Entre los principales Indicadores o Coeficientes de

Evaluacin Social se considerar para el presente proyecto:
Densidad de Capital.
El costo para crear un puesto de trabajo est dado por el
coeficiente de densidad de capital (Dk), cuya expresin
es la siguiente:
Dk=
inversion total
puestos de trabajo
Dk=
1173055
24
Dk=48877
Es decir, crear un puesto de trabajo cuesta S/. 48877.00
12.7.
EVALUACIN ECOLGICA
La evaluacin ecolgica o ambiental del proyecto consiste en

identificar y cuantificar los daos y/o beneficios que podrn
suscitarse en el futuro, en la medida que se desarrolle una accin
propuesta en el presente.
Esta evaluacin, referente a los efectos en el medio ambiente, que
constituye un nuevo criterio sumado a los ya tradicionales
criterios econmicos, financieros y sociales nos va permitir
efectuar un Desarrollo Sostenido, que viene a ser el
Desarrollo Econmico que satisface las necesidades actuales sin
poner en peligro la capacidad de las futuras generaciones.

12.7.1.
Objetivos de la evaluacin ecolgica del
proyecto
12.7.1.1.
Objetivo general
Identificar las actividades que pueden causar cierto
impacto en el ambiente, tanto positiva como
negativamente, y definir lineamientos que permitan
hacer frente a estos impactos ambientales.
12.7.1.2.
Objetivo especifico
Adecuarse a la poltica Ambiental del Cdigo del

Medio Ambiente y los recursos Naturales (Ley N.
25238 del 07/08/1990) que tiene como objetivo la
proteccin y conservacin del Medio Ambiente y de
los Recursos Naturales a fin de hacer posibles el
desarrollo integral de la persona humana a base de
garantizar una adecuada calidad de vida.
Observar fundamentalmente el principio de
prevencin, entendindose que la proteccin
ambiental no se limita a la restauracin de los
daos existentes, sino a la eliminacin de posibles
daos ambientales que podamos provocar.
Determinar los efectos directos e indirectos
previsibles de dicha actividad productiva en el
medio ambiente, fsico y social, a corto y largo
plazo. Se deber indicar las medidas necesarias
para evitar y reducir el dao a niveles nfimos.
12.7.2.
Control y mitigacin de los impactos del
proyecto
El control y la mitigacin de los impactos del proyecto,
identifican especialmente las tecnologas y procesos que se
implementan las tecnologas y procesos que se
implementan para prevenir o mitigar impactos del proyecto,
identifican especialmente las tecnologas y procesos que se
implementan para prevenir o mitigar impactos adversos que
ocurren durante la construccin y operacin del proyecto. En
la mayora de los casos, los impactos relacionados con el
proyecto deben ser identificados antes de la construccin.
En esos casos, los mtodos de control y mitigacin deben
ser elaborados con el diseo del proyecto.
12.7.2.1.
Acciones de mitigacin
Pero se ha visto por conveniente la toma de las
siguientes acciones que permitan reducir el potencial
de impacto en el proyecto:
Elaboracin de un programa de control y reciclaje
de residuos y materiales contaminantes.
Cuidado armonioso de la flora en reas especficas
destinadas para jardines y/o zonas verdes
Aislamiento por recubres especiales de los motores
para reducir el ruido, vibracin y colocacin de
material atenuante de vibraciones en las
maquinarias que as lo requieran.
Control del desarrollo o expansin del proyecto
para limitar los impulsos socioeconmicos.
Desarrollar recursos especiales o programas
comunitarios para ayudar a la educacin y toma de
conciencia de la comunidad.
CONCLUSIONES
CONCLUSIONES
La demanda de las bebidas nutritivas a base de maca pudo ser

determinada mediante una investigacin de mercados, esta a su
vez es bastante significativa, lo cual justifica la instalacin de la
planta.
Luego de analizar una serie de alternativas, El tamao ptimo del

proyecto corresponde a una capacidad de produccin de 384000
botellas anuales. En el cual se laboraran 300 das, un turno por
da, ocho horas laborables.
La ubicacin adecuada del proyecto se determin en relacin a

factores que inciden en dicha decisin siendo estas cualitativas
como cuantitativas. Luego de analizar las variables locacionales,
desde el punto de vista econmico, sociocultural y de mercado,
entre otros, siendo as la
ptima localizacin en
la ciudad de
Arequipa, exactamente en el Parque Industrial Rio Seco.
Se ha considerado conveniente la constitucin de la empresa de

iniciativa privada bajo la modalidad organizacional de una
sociedad annima cerrada que permitir el desarrollo futuro de la
empresa.
La inversin total del proyecto es desagregados en inversin fija

Tangible con 84%, Inversin fija intangible con 9% y capital de
trabajo con 8%.
El proyecto ser financiado en 60% con crditos cofide, el 20%

con aporte de socios y con el 20% de Crditos de la Caja
Municipal.
La rentabilidad econmica y financiera del proyecto est dado por

el clculo de los indicadores de (VAN, TIR, B/C, PRI).
El proyecto no presenta ninguna incidencia negativa sobre el

medio ambiente y el ecosistema en donde se encuentra
circunscrito.
RECOMENDACIO
NES
RECOMENDACIONES
En el proceso de fabricacin de bebidas nutritivas a base de maca

se recomienda tener ms de un proveedor de materia prima para
suplir la demanda y fabricar otros sabores de bebidas nutritivas
por la estacionalidad de las frutas.
Se recomienda la constitucin de la empresa, ya que constituye

una
alternativa
viable
para
la
complementacin
de
una
alimentacin sana, en una sociedad que cada da se preocupa

ms por su salud.
Es imprescindible que, para asegurar el abastecimiento normal y

continuado
de
materia
prima,
la
empresa
forme
alianzas
estratgicas con las cadenas que proveen de materia prima a la

empresa.
Tomando
en
cuenta
los
resultados
de
las
evaluaciones
econmicas y financiera del proyecto se recomienda la instalacin

de la planta productora de bebidas nutritivas a base de maca.
ANEXOS
ANEXOS
ANEXO 2.1
MERCADO DE BEBIDAS SIN ALCOHOL SE EXPANDIR 6% A
PARTIR DEL 2014

As lo estima la Asociacin de la Industria de Bebidas Gaseosas. La
categora jugos y aguas dinamizarn el sector.
Para este ao, las perspectivas de crecimiento del consumo de
bebidas no alcohlicas superarn el tibio desempeo del 2013. Este
mercado crecera 6%, a un ritmo similar al crecimiento que se espera
del pas, segn el gerente general de la Asociacin de la Industria de
Bebidas Gaseosas (Asbega), Agustn Valencia. Se prev que supere
los US$1.400 millones.
Si bien el crecimiento en la consolidada categora de gaseosas (con
un consumo per cpita de 60 litros anuales) seguir siendo un pilar
importante, los jugos y las aguas van ganando espacios en la
preferencia de los consumidores. Vale decir que vienen creciendo a
doble dgito. Y por ah ir la apuesta de las empresas este ao.
"Las categoras con mayor dinamismo sern las emergentes como
agua, jugos y otras nuevas que comienzan a participar ms
dinmicamente en el mercado de bebidas no alcohlicas. La industria
se est preparando para eso con mayor capacidad instalada", agrega
el ejecutivo
En esa lnea, se ir desarrollando el portafolio con nuevos formatos
para generar mayores ocasiones de consumo. Y, las categoras con
mayor promesa en el tiempo como t bebible, isotnico, energizantes,
entre otras permitirn refrescar la industria.
CRECIMIENTO EN PROVINCIAS
El otro reto vendr por el lado de hacer ms eficiente la distribucin
hacia provincias por parte de las empresas y al desarrollo de nuevos
mercados del interior, siempre orientado hacia donde estn los
grandes proyectos de inversin. Las empresas ya se vienen
preparando. Lindley, por ejemplo, alista una mega planta en el sur
(Arequipa o Cusco) para el 2016.
Para el gerente general de Industrias San Miguel (ISM), Luis Eduardo
Caldern, la categora de aguas puede crecer hasta 15% en la regin
sur, donde hay grandes inversiones mineras comprometidas en
Moquegua, Arequipa y Cusco.
De otro lado, Valencia indic que an no hay cifras oficiales al cierre
del 2013 pero que "se estima que cerrara con una cada hasta de

dos puntos porcentuales debido a los sobrecostos de los insumos y al
invierno prolongado.
ANEXO 2.2
POBLACIN DE LA PROVINCIA DE AREQUIPA HASTA EL
2015
Poblaci
Ao
n
200
0
807,872
200
1
820,211
200
2
831,876
200
3
843,054
200
4
853,921
200
5
864,655
200
6
875,088
200
7
885,102
200
8
894,937
200
9
904,846
201
0
915,074
201
1
925,667
201
2
936,464
201
3
947,384
201
4
958,351
201
5
969,284
Fuente: INEI

ANEXO 2.3
SEGMENTACIN DE LA POBLACIN DE LA PROVINCIA DE AREQUIPA POR EDADES PARA EL 2014
646
Fuente: INEI

ANEXO 2.4
POBLACION DE LA CIUDAD DE AREQUIPA POR DISTRITOS
AREQUIPA
AREQUIPA
ALTO SELVA ALEGRE
CAYMA
CERRO COLORADO
CHARACATO
CHIGUATA
JACOBO HUNTER
LA JOYA
MARIANO MELGAR
MIRAFLORES
MOLLEBAYA
PAUCARPATA
POCSI
POLOBAYA
QUEQUEA
SABANDIA
SACHACA
SAN JUAN DE SIGUAS
SAN JUAN DE TARUCANI
SANTA ISABEL DE SIGUAS
SANTA RITA DE SIGUAS
SOCABAYA
TIABAYA
UCHUMAYO
VITOR
YANAHUARA
YARABAMBA
2014 2015
9583 9692
51
84
5526 5409
4
5
8144 8241
5
2
8979 9180
3
2
1437 1481
72
64
8947 9288
2919 2940
4824 4832
7
6
2950 3023
5
3
5283 5266
7
7
4916 4867
0
7
1809 1868
1247 1247
01
55
556
547
1479 1477
1361 1376
4095 4136
1939 1958
0
1
1508 1535
2187 2179
1268 1264
5454 5592
7579 7813
7
5
1482 1476
3
8
1224 1243
6
6
2399 2345
2524 2548
2
3
1121 1125
YURA
JOSE LUIS BUSTAMANTE Y
RIVERO
2400
7
7701
9
2536
7
7671
1
ANEXO 2.5
POBLACION DE LA CIUDAD DE AREQUIPA POR LOS PRINCIPALES
DISTRITOS DE LA CIUDAD DE AREQUIPA Y POR EDADES (7 A 74
AOS )
2015
9692
AREQUIPA
84
2909
CERCADO
5
5741
ALTO SELVA ALEGRE
2
6680
CAYMA
1
2345
CERRO COLORADO
6
2367
MIRAFLORES
0
2975
PAUCARPATA
5
YANAHUARA
683
JOSE LUIS BUSTAMANTE Y
5987
RIVERO
9
2907
51
ANEXO 2.6
DISTRIBUCION DE PERSONAS POR NIVEL SOCIOECONOMICO A
NIVEL NACIONAL
Fuente: APEIM 2014

Segn el cuadro en la ciudad de Arequipa los niveles socioeconmicos A, B
y C, estn comprendidos por un total de 52,8 %, el cual al ser multiplicado
por la poblacin de los principales distritos que abarcaremos nos da un
total de 193 857 personas.
ANEXO 5-1
CALCULO DEL FSA
RI=FSA =COK =CK+riesgo
CK= promedio de la tasa de
interes comercial actual segn
17.7%
la SBS
riesgo: rendimiento de las
acciones en la bolsa de Valores
8.1%
de Lima segn el reporte BVL
TMAR =COKe
25.8%
ANEXO 5-2
COSTOS DE ENERGIA
a) Fuente: Memoria anual 2014. SEAL
El precio promedio anual de compra fue de 0,172 S/ KWh, mayor en
7,88% al promedio de compra del ao 2012 que fue 0,159 S/ KWh.
En cuanto al precio promedio anual de venta en el 2013 este tuvo un

valor de 0,325 S/ KWh, mayor en 6,15% al valor registrado en el ao
2012 que fue 0.306 S/ KWh.
La diferencia entre el precio promedio de compra y precio promedio
de venta es 0,154 S/ KWh.
Precio medio de compra de energa Vs precio medio de venta (S/. /
KWh)
1. Costo de servicio de agua potable
ANEXO 5-3
COSTOS DE MATERIA PRIMA
Los costos de la materia prima segn la capacidad de planta 2 sern.
AO REQUERIMIENTO
DE MP
(Kg)
201
6
201
7
201
8
201
34560
51840
61234
61866
COSTO DE
MP
(s./)
2,52
2,52
2,84
2,81
COSTO DE MP EN
FUNCION DEL
REQUERIMIENTO
(S./)
86940
130410
173880
173880

9
202
0
62513
2,78
173880
continuacin se detallara el costo de MP en funcin a la capacidad de

planta 3 y al requerimiento de materia prima.
AO REQUERIMIENTO
DE MP
(Kg)
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
49680
60618
61234
61866
62513
COSTO DE
MP
(s./)
2,45
3,01
3,98
3,93
3,89
COSTO DE MP EN
FUNCION DEL
REQUERIMIENTO
(S./)
121716
182574
243432
243432
243432
ANEXO 5-4
COSTOS DE TRANSPORTES SEGN EL FLETE
Para la CP 1
AO REQUERIMIENTO
DE MP
(Kg)
COSTO
FLETE
(s./)
COSTO DE MP EN
FUNCION DEL
REQUERIMIENTO

(S./)
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
Para la CP 2
34560
51840
61234
61866
62513
AO REQUERIMIENTO
DE MP
(Kg)
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
34560
51840
61234
61866
62513
0,04
0,04
0,04
0,04
0,04
COSTO
FLETE
(s./)
0,05
0,06
0,08
0,08
0,08
1366
2049
2732
2732
2732
COSTO DE MP EN
FUNCION DEL
REQUERIMIENTO
(S./)
2484
3726
4968
4968
4968
Elementos
ANEXO 5-4
METODO DE GUERCHET
Area de Produccin
Dimensiones
N
Ss Sg
Se
Cantid Lar Anc Alt lad
Ss* (Ss+Sg
L*A
ad
go
ho
o
os
N
)*K
Oficina de Produccin
Molino Industrial
0.9
1.2
1.8
1.08 1.08 1.20398
Caldero de coccin
1.35
1.2
1.1
1.62 3.24 2.70895
Bomba Suministro de Agua
0.8
0.5
0.8
0.8 0.89183
Pasteurizadora
2.5
10
10
1.5
6
Maquina envasadora y selladora botellas

vidrio
Tanque de Enfriamiento
Tanque de Recepcin
Mesa de acero inoxidable
Equipo de lavado
Equipo Tamizador
Equipo concentrador y Mezclador
1.35
2.2
1.8
1.8
1
1
1.2
3
49
1.7
1.3
1.25 5
2
1
1.3
1.25 5
0.8
1.5
9
2.9 1.4
1
2
4
2
11.1479
6.68876
2.25 4.5 3.76243

6
Total
49
2.97 5.94 4.9664

6
St
24
16.7219
2.25 4.5 3.76243
1.8
1.8 2.00663
8.7
8.7
9.6987
3.363
98
7.568
95
2.491
83
31.14
79
13.87
64
18.68
88
10.51
24
46.72
19
10.51
24
5.606
63
27.09
TOT
AL
49.0
0
3.36
7.57
2.49
31.1
5
13.8
8
18.6
9
10.5
1
93.4
4
10.5
1
5.61
27.1

5
Faja Transportadora
Equipo de Empaque
Coches plataforma en acero inoxidable
rea de Almacn de MP
rea de Almacn de PT
Area de Control de Calidad
Oficina Administrativa - Gerencia

Oficina de Comercializacin
SSHH - Produccin - Vestuarios

SSHH - Administrativos
Garita de Control
Estacionamiento
0.9
0.5
0.5
1.66 1.2
2
2
1
3
1.5 0.96 1.1
Total (m)
rea de Almacenaje
1
7
7
1
7
7
Total (m)
Laboratorio de Control de Calidad
1
6
5
Total (m)
rea Administrativa
1
6
6
1
4
4
Total (m)
rea de Servicios
1
7
6
1
4
4
Total (m)
Otras reas
1
3
3
1
8
6
Total (m)
rea Total (m)
87
11.68
2.5
5 4.18047
05
1.49 2.98
6.980
2.49825
4
8
25
4.485
1.44 1.44 1.6053
3
0
11.6
8
6.98
13.4
6
305
49
49
98
30
30
36
16
52
42
16
58
9
48
57
600

ANEXO 11-1
CUADRO DE VALOR DE SALVAMENTO
RUBRO
Terreno
Edficaciones y
obras civiles
Maquinaria y
equipo
Mobiliario y
equipos de
oficina
Imprevistos(3
%)
TOTALES
VA
LO
R
INI
CI
AL
22
05
00
63
41
26
86
32
6
12
11
4
28
59
2
98
16
58
VI
D
A
U
TI
L
DEPR
ECIAC
ION
ACUM
ULAD
AA
FIN
DE
EVAL
UACIO
N
17640
0
VAL
VAL
OR
OR
RES
RES
FA IDU
IDU
CT AL
AL
OR DE
CON
MER
TAB
CAD
LE
O
UTIL
UTIL
IDA
IDA
D DE
D DE
VAL
VAL IMP
OR VAL
OR UES
RESI OR
RESI TO
DUA DE
DUA
A
L
REC
L
LA
DES UPE
ANT REN
PUE RO
ES D TA
S DE
IMP
IMP
UES
UES
TOS
TOS
441
0.1
00
224 1808
910
10
506 1301 1742

27
83
83
126
50730
5
825. 0.1
0.8
2
646 5199
809
83
145 3743 5012

595
88
13
69060. 172
0.1
8 65.2
880 7078
53
7
198 5096 6823

20
7
2
5 9691.2
242
0.1
2.8
123
9933
56
278
7152 9575
1
22873.
6
571
0.1
8.4
291 2344
64
5
656 1688 2259

5
1
9
775
902

ANEXO 12-1
ANALISIS DE SENSIBILIDAD PARA ESCENARIO 1
Flujo de Caja del proyecto sin financiamiento
Flujo de Caja del
proyecto sin
financiamiento
Ventas
Total Ingresos
TOTAL COSTOS
(+10%)
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
(-)Gastos de
Operacin
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
(-)Gastos
Financieros
(28%)
(+)Valor de
Salvamento
(+) Recuperacion del
CT.
(-)Inversiones
Inversin Fija
Inversin
Intangible
Capital de trabajo
Flujo de Caja
Econmico
Aos
2015
2016
13824
00
13824
00
89036
5
69400
8
63027
8
63730
11541
5
2017
15154
56
15154
56
94236
9
74128
4
67457
8
66706
11541
5
2018
15308
51
15308
51
94984
9
74808
4
67970
3
68381
11541
5
2019
15466
41
15466
41
95693
5
75452
6
68494
5
69581
11541
5
2020
15628
23
15628
23
96359
7
76058
2
69035
0
70232
11541
5
30860 30860 30860 30860 30860

84555 84555 84555 84555 84555
0
13777 18445 18685 18947 19231

0
2
8
6
1
77590
2
88568
98165
8
10282
9
88568
1173 35426 38863 39414 40023 12713
055
5
5
3
0
85
VAN ECONOMICO DEL ESCENARIO 1

VAN ECONOMICO
VAN
Flujo de caja
Inversin
Ao
sin
Beneficio f.s.a (25.8%)
Inicial
financiamiento
201
S/. -1173055
S/.
S/.
1
VALOR
S/.

5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
-1173055
S/. 354,265
S/. 388,635
S/. 394,143
S/. 400,230
S/. 1,271,385
-1173055
S/.
354,265
S/.
388,635
S/.
394,143
S/.
400,230
S/.
1,271,385
-1173055
S/.
0.795
281,640.66
S/.
0.632
245,617.41
S/.
0.502
197,859.88
S/.
0.399
159,691.73
S/.
0.317
403,029.05
S/.
VAN
114,783.7
ECONOMICO
3
BENEFICIO/COSTO DEL ESCENARIO 1

F.S.A
BENEFICIO
COSTO
BENEFICIO
(25.8%)
ACTUALIZADO
S/.
1
-1173055
0.795
S/. 354,265
S/. 281,640.66
0.632
S/. 388,635
S/. 245,617.41
0.502
S/. 394,143
S/. 197,859.88
0.399
S/. 400,230
S/. 159,691.73
S/.
0.317
1,271,385
S/. 403,029.05
Total
S/.
S/. 1,287,838.73
Beneficio
1,066,671
Relacin
1.10
B/C
Flujo de Caja del proyecto con financiamiento
Flujo de Caja del

proyecto con
financiamiento
Ventas
Total Ingresos
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Aos
2015
2016
13824
00
13824
00
69400
8
63027
2017
2018
2019 2020
15154 153085 15466 15628
56
0.5
41
23
15154 153085 15466 15628
56
0.5
41
23
74128
75452 76058
748084
4
6
2
67457 679703 68494 69035

8
8
5
0
63730 66706
68381 69581 70232
11541 11541
11541 11541
115415
5
5
5
5
Costos Indirectos
(-)Gastos de
Operacin
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
(-)Gastos
Financieros
TORTAL EGRESOS
(+10%)
(-)Impuesto a la
renta (28%)
(+)Valor de
Salvamento
CT.
(-)Inversiones
Inversin Fija
Inversin
Intangible
Capital de
trabajo
Flujo de Caja
Econmico
30860 30860
84555 84555
24671 22724
91750 96736
3
5
13017 15346
1
5
30860 30860 30860

84555 84555
14244
173968
7
114121 11136
4
27
12124
109098
4
84555
11044
7
10850
88
13376
6
77590
2
88568
98165
8
10282
9
88568
1173 33472 39462
31177 12084
280538
055
6
5
0
39

VAN FINANCIERO ESCENARIO 1
VAN FINANCIERO
Ao
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
Flujo de caja con

financiamiento
Inversin
Inicial
S/. -1173055
Beneficio
S/.
-1173055
f.s.a
(18.37%)
S/.
-1173055
S/.
354,265
S/.
388,635
S/.
394,143
S/.
400,230
S/.
1,271,385
S/. 354,265
S/. 388,635
S/. 394,143
S/. 400,230
S/. 1,271,385
VAN
VALOR
S/.
-1173055
S/.
282,779
S/.
281,645
S/.
169,148
S/.
158,806
S/.
520,016
S/.
239,339
1.000
0.845
0.714
0.603
0.509
0.430
VAN FINANCIERO
BENEFICO /COSTO ESCENARIO 1
AO
F.S.A
(18.37%)
COSTO
2015
1.000
S/.
-1173055
2016
2017
2018
2019
0.845
0.714
0.603
0.509
2020
0.430
Total
Beneficio
BENEFICIO
S/.
S/.
S/.
S/.
354,265
388,635
394,143
400,230
S/.
1,271,385
S/. 1173055
Relacin
B/C
BENEFICIO
ACTUALIZADO
S/.
S/.
S/.
S/.
282,779
281,645
169,148
158,806
S/. 520,016
S/. 1,412,394
1.20
ANEXO 12-2
Flujo de Caja del
proyecto sin
financiamiento
Ventas (-10%)
Total Ingresos
Aos
2014
2015 2016 2017 2018 2019

12441 13639 13777 13919 14065
60
10
65
77
41
12441 13639 13777 13919 14065

60
80942
3
69400
8
63027
8
63730
11541
5
TOTAL COSTOS
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
(-)Gastos de
Operacin
Gastos
Administrativos
10
85669
9
74128
4
67457
8
66706
11541
5
65
86349
9
74808
4
67970
3
68381
11541
5
77
86994
1
75452
6
68494
5
69581
11541
5
41
87599
7
76058
2
69035
0
70232
11541
5
30860 30860 30860 30860 30860

84555 84555 84555 84555 84555
Gastos de Ventas
(-)Gastos
Financieros
(30%)
(+)Valor de
Salvamento
CT.
(-)Inversiones
12172 14201 14399 14617 14855

6
9
5
0
2
77590
2
88568
98165
8
10282
9
88568
1173 31301 36519 37027 37586 12464
055
1
2
2
6
61
Inversin Fija
Inversin
Intangible
Capital de trabajo
Flujo de Caja
Econmico
VAN ECONOMICO
VAN ECONOMICO
Flujo de caja
Inversin
Ao
sin
Inicial
financiamiento
201
S/.
S/. -1173055
5
-1173055
201
S/. 313,011
6
201
S/. 365,192
7
201
S/. 370,272
8
201
S/. 375,866
9
202
S/. 1,246,461
0
VAN
Beneficio
S/.
-1173055
S/.
313,011
S/.
365,192
S/.
370,272
S/.
375,866
S/.
1,246,461
f.s.a (25.8%)
1
0.795
0.632
0.502
0.399
0.317
VALOR
S/.
-1173055
S/.
248,843.46
S/.
230,801.48
S/.
185,876.47
S/.
149,970.47
S/.
395,128.28

VAN
S/.
ECONOMICO 37,565.16
BENEFICIO /COSTO
F.S.A
AO
(25.8%)
2014
2015
2016
2017
2018
0.795
0.632
0.502
0.399
2019
0.317
Total
Beneficio
COSTO
BENEFICIO
BENEFICIO
ACTUALIZADO
S/.
-1173055
S/.
S/.
S/.
S/.
313,011
365,192
370,272
375,866
S/.
1,246,461
S/.
1173055
Relacin
B/C
S/.
S/.
S/.
S/.
248,843.46
230,801.48
185,876.47
149,970.47
S/. 395,128.28
S/. 1,210,620.16
1.03

Flujo de Caja del
proyecto con
financiamiento
Aos
2015 2016 2017 2018
1244 1363 13777
Ventas
160
910
65
1244 1363 13777
Total Ingresos (-10%)
160
910
65
(-)Costos de
6940 7412 74808
Fabricacin
08
84
4
63027 67457 67970
Costos Directos
8
8
3
63730 66706 68381
Costos Indirectos
(-)Gastos de
1154 1154 11541
Operacin
15
15
5
Gastos
30860 30860 30860
Administrativos
84555 84555 84555
Gastos de Ventas
(-)Gastos
2467 2272 17396
Financieros
1
4
8
83409 87942 10374
TORTAL EGRESOS
4
3
67
11481 13565
95284
(28%)
8
6
(+)Valor de
2019 2020
13919 1406
77
541
13919 1406
77
541
75452 7605
6
82
68494 69035
5
0
69581 70232
11541 1154
5
15
30860 30860
84555 84555
14244 1104
7
47
10123 98644
88
4
10628 11762
5
7
77590

2
Salvamento
CT.
(-)Inversiones
88568
98165
8
10282
9
88568
1173
055
Inversin Fija
Inversin
Intangible
Capital de trabajo
Flujo de Caja
Econmico
2952
48
3488 24501 27330

31
5
4
1166
940
VAN FINANCIERO
VAN FINANCIERO
Ao
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
VAN
Flujo de caja con

financiamiento
Inversin
Inicial
S/. -1173055
S/.
-1173055
S/. 295,248
S/. 348,831
S/. 245,015
S/. 273,304
S/. 1,166,940
Beneficio
S/.
-1173055
S/.
295,248
S/.
348,831
S/.
245,015
S/.
273,304
S/.
1,166,940
f.s.a
(18.37%)
1.000
0.845
0.714
0.603
0.509
0.430
VAN FINANCIERO
BENEFICIO/ COSTO
F.S.A
AO
(18.37%)
2015
1.000
2016
2017
2018
2019
0.845
0.714
0.603
0.509
2020
0.430
Total
COSTO
BENEFICIO
VALOR
S/.
-1173055
S/.
249,428
S/.
248,961
S/.
147,730
S/.
139,213
S/.
502,158
S/.
114,434
BENEFICIO
ACTUALIZADO
S/.
-1173055
S/.
S/.
S/.
S/.
295,248
348,831
245,015
273,304
S/.
1,166,940
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
249,428
248,961
147,730
139,213
S/. 502,158
S/. 1,287,489

Beneficio
1173055
Relacin
B/C
1.10
ANEXO 12-3
FLUJO DE CAJA PROYECTADO SIN FINANCIAMIENTO
Flujo de Caja del
proyecto sin
financiamiento
Aos
2015
Ventas
Total Ingresos
TOTAL COSTOS
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
(-)Gastos de
Operacin
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
(-)Gastos
Financieros
(28%)
(+)Valor de
Salvamento
CT.
(-)Inversiones
Inversin Fija
Inversin
Intangible
Capital de trabajo
Flujo de Caja
Econmico
2016
13824
00
13824
00
80942
3
69400
8
63027
8
63730
11541
5
2017
15154
56
15154
56
85669
9
74128
4
67457
8
66706
11541
5
2018
15308
51
15308
51
86349
9
74808
4
67970
3
68381
11541
5
2019
15466
41
15466
41
86994
1
75452
6
68494
5
69581
11541
5
30860 30860 30860 30860 30860

84555 84555 84555 84555 84555
0
16043 18445 18685 18947 19231

4
2
8
6
1
77590
2
88568
981658
102829
88568
(10%)1290 41254 47430 48049 48722 13589
360.5
3
5
3
4
85
VAN ECONOMICO PARA ESCENARIO 3

VAN ECONOMICO
2020
15628
23
15628
23
87599
7
76058
2
69035
0
70232
11541
5
VAN

Flujo de caja
Ao
sin
financiamiento
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
AO
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
Inversin
Inicial
Beneficio
-1290360.5 -1290360.5 1290360.

5
S/.
S/. 412,543
412,543
S/.
S/. 474,305
474,305
S/.
S/. 480,493
480,493
S/.
S/. 487,224
487,224
S/.
S/. 1,358,985
1,358,985
f.s.a (25.8%)
VALOR
-1290360.5
S/.
327,972.03
S/.
0.632
299,760.79
S/.
0.502
241,207.53
S/.
0.399
194,402.38
S/.
0.317
430,798.16
S/.
VAN
203,780.3
ECONOMICO
8
0.795
RELACION BENEFICIO/ COSTO PARA ESCENARIO 3

F.S.A
BENEFICIO
COSTO
BENEFICIO
(25.8%)
ACTUALIZADO
S/.
1
1,290,360.5
0.795
S/. 412,543
0.632
S/. 474,305
0.502
S/. 480,493
0.399
S/. 487,224
0.317
S/.
1,358,985
Total
Beneficio
S/.
1,290,360.5
Relacin B/C
S/. 327,972.03
S/. 299,760.79
S/. 241,207.53
S/. 194,402.38
S/. 430,798.16
S/. 1,494,140.88
1.16
FLUJO DE CAJA PROYECTADO CON FINANCIAMIENTO

Flujo de Caja del
proyecto con
financiamiento
Ventas
Aos
2015
2016 2017 2018 2019 2020

13824 15154 15308 15466 15628
00
56
51
41
23

13824
00
69400
8
63027
8
63730
11541
5
Total Ingresos
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
(-)Gastos de
Operacin
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
(-)Gastos
Financieros
TORTAL EGRESOS
(-)Impuesto a la
renta (28%)
(+)Valor de
Salvamento
CT.
(-)Inversiones
Inversin Fija
Inversin
Intangible
Capital de trabajo
Flujo de Caja
Econmico
15154
56
74128
4
67457
8
66706
11541
5
15308
51
74808
4
67970
3
68381
11541
5
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
Flujo de caja con

financiamiento
S/. -1,290,361
S/. 394,780
S/. 457,944
S/. 355,236
S/. 384,662
S/. 1,279,463
15628
23
76058
2
69035
0
70232
11541
5
30860 30860 30860 30860 30860

84555 84555 84555
17396
24671 22724
8
83409 87942 10374
4
3
67
15352 17808 13814
6
9
7
84555
14244
7
10123
88
14959
1
84555
11044
7
98644
4
16138
6
77590
2
88568
981658
102829
88568
(+10%)129 39478 45794 35523 38466 12794
0360.5
0
4
6
2
63
VAN FINANCIERO PARA ESCENARIO 3

VAN FINANCIERO
Ao
15466
41
75452
6
68494
5
69581
11541
5
Inversin
Inicial
S/.
-1,290,361
Beneficio
VAN
f.s.a
(18.37%)
S/.
-1,290,361
1.000
S/.
0.845
394,780
S/.
0.714
457,944
S/.
0.603
355,236
S/.
0.509
384,662
S/.
0.430
1,279,463
VAN ECONOMICO
VALOR
S/.
-1,290,361
S/.
333,514
S/.
326,835
S/.
214,187
S/.
195,935
S/.
550,579
S/.

330,689
AO
201
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
RELACION BENEFICIO /COSTO PARA ESCENARIO 3

F.S.A
BENEFICIO
COSTO
BENEFICIO
(18.37%)
ACTUALIZADO
S/.
1.000
-1,290,361
0.845
S/. 394,780
0.714
S/. 457,944
0.603
S/. 355,236
0.509
S/. 384,662
0.430
S/.
1,279,463
Total
Beneficio
S/.
1,290,361
Relacin
B/C
S/. 333,514
S/. 326,835
S/. 214,187
S/. 195,935
S/. 550,579
S/. 1,621,050
1.26
ANEXO 12-4
Flujo de Caja del
proyecto sin
financiamiento
Ventas
Total Ingresos (-10%)
TOTAL COSTOS
(+10%)
(-)Costos de
Fabricacin
Costos Directos
Costos Indirectos
(-)Gastos de
Operacin
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
(-)Gastos
Financieros
(-)Impuesto a la
Aos
2015
2016
12441
60
12441
60
89036
5
69400
8
63027
8
63730
11541
5
2017
13639
10
13639
10
94236
9
74128
4
67457
8
66706
11541
5
2018
13777
65
13777
65
94984
9
74808
4
67970
3
68381
11541
5
2019
13919
77
13919
77
95693
5
75452
6
68494
5
69581
11541
5
2020
14065
41
14065
41
96359
7
76058
2
69035
0
70232
11541
5
30860 30860 30860 30860 30860

84555 84555 84555 84555 84555
0
99063 14201 14399 14617 14855

renta (28%)
(+)Valor de
Salvamento
CT.
(-)Inversiones
Inversin Fija
Inversin
Intangible
Capital de trabajo
Flujo de Caja
Econmico
2
77590
2
88568
981658
102829
88568
(+10%)129 25473 27952 28392 28887 11588
0360.5
2
2
2
2
62
VAN ECONOMICO PARA ESCENARIO 4

VAN ECONOMICO
VAN
Flujo de caja
sin
Inversin
Ao
Beneficio f.s.a (25.8%)
VALOR
financiamient
Inicial
o
201
S/.
S/.
S/.
S/. -1,290,361
1
4
-1,290,361 -1,290,361
-1,290,361
201
S/.
S/.
S/. 254,732
0.795
5
254,732
202,512.09
201
S/.
S/.
S/. 279,522
0.632
6
279,522
176,658.10
201
S/.
S/.
S/. 283,922
0.502
7
283,922
142,528.82
201
S/.
S/.
S/. 288,872
0.399
8
288,872
115,259.83
201
S/.
S/.
S/. 1,158,862
0.317
9
1,158,862
367,359.18
VAN
S/.
ECONOMICO -286,042.49
RELACION BENEFICIO/COSTO PARA ESCENARIO 4
AO
201
5
201
6
201
7
201
8
201
F.S.A
(25.8%)
COSTO
S/.
-1,290,361
BENEFICIO
0.795
S/. 254,732
0.632
S/. 279,522
0.502
S/. 283,922
0.399
S/. 288,872
BENEFICIO
ACTUALIZADO
S/. 202,512.09
S/. 176,658.10
S/. 142,528.82
S/. 115,259.83

9
202
0
0.317
Total
Beneficio
S/.
1,158,862
S/. 367,359.18
S/.
S/. 1,004,318.01
1,290,361
Relacin
0.78
B/C
Flujo de Caja del
proyecto con
financiamiento
Aos
2015
2016 2017 2018 2019 2020
12441 13639 13777 13919 14065
Ventas
60
10
65
77
41
Total Ingresos (12441 13639 13777 13919 14065
10%)
60
10
65
77
41
(-)Costos de
69400 74128 74808 75452 76058
Fabricacin
8
4
4
6
2
63027 67457 67970 68494 69035
Costos Directos
8
8
3
5
0
63730 66706 68381 69581 70232
Costos Indirectos
(-)Gastos de
11541 11541 11541 11541 11541
Operacin
5
5
5
5
5
Gastos
30860 30860 30860 30860 30860
Administrativos
84555 84555 84555 84555 84555
Gastos de Ventas
(-)Gastos
17396 14244 11044
24671 22724
Financieros
8
7
7
TORTAL EGRESOS
91750 96736 11412 11136 10850
(+10%)
3
5
14
27
88
(-)Impuesto a la
11103
91464
66234 77938 90007
renta (28%)
3
(+)Valor de
77590
Salvamento
2
88568
CT.
(-)Inversiones
981658
Inversin Fija
Inversin
102829
Intangible
Capital de
88568
trabajo
Flujo de Caja
129036 23519 28551 17031 20041 10959
Econmico
0.5
3
2
7
2
16
VAN FINANCIERO PARA ESCENARIO 4

VAN FINANCIERO
Ao
VAN
Flujo de caja con

financiamiento
Inversin
Inicial
Beneficio
f.s.a
(18.37%)
VALOR
S/.
-1,290,361
1.000
S/.
-1,290,361
S/. 235,193
S/.
235,193
0.845
S/.
198,693
S/. 285,512
S/.
285,512
0.714
S/.
203,771
S/. 170,317
S/.
170,317
0.603
S/.
102,691
201
9
S/. 200,412
S/.
200,412
0.509
S/.
102,084
202
0
S/. 1,095,916
S/.
1,095,916
0.430
S/.
471,595
S/.
-211,527
201
5
201
6
201
7
201
8
S/.
S/. -1,290,361
-1,173,338
VAN FINANCIERO
RELACION BENEFICIO /COSTO PARA ESCENARIO 4
F.S.A
AO
COSTO
BENEFICIO
(18.37%)
S/.
201
1.000
-1,290,361
5
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0
BENEFICIO
ACTUALIZADO
S/. 235,193
0.845
S/. 198,693
S/. 285,512
0.714
S/. 203,771
S/. 170,317
0.603
S/. 102,691
S/. 200,412
0.509
S/. 102,084
S/.
1,095,916
0.430
S/. 471,595
Total
Beneficio
S/.
1,290,361
Relacin
B/C
S/. 1,078,833
0.84

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Universidad Nacional de San Agustn

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN

Universidad Nacional de San Agustn

hemos planteado para formar una

empresa con productos naturales y saludables por tal motivo

conocimientos para nuestro buen desenvolvimiento en la

Universidad Nacional de San Agustn

enfermedades, es por ello que pretendemos lanzar esta propuesta de

Universidad Nacional de San Agustn

Asesor, que tuvo la gran tarea de trasmitir sus conocimientos para la

factibilidad para la instalacin de una fbrica de bebidas nutritivas a

la creciente demanda del

consumo de races de maca, por tanto se plante realizar bebidas

mencionando brevemente que en el primer captulo se pretende dar a

proceso de produccin, diseos de planta, todo lo anterior est incluido

Universidad Nacional de San Agustn

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NOMBRE DEL PROYECTO......................................................................14

DESCRIPCIN DEL PROYECTO...............................................................14

UBICACIN DEL PROYECTO...................................................................14

FASES DEL PROYECTO..........................................................................15

NIVEL DEL ESTUDIO.............................................................................15

1.8. OBJETIVO DEL ESTUDIO Y DEL PROYECTO..............................................15

Universidad Nacional de San Agustn

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INVERSION DEL PROYECTO...................................................................58

2.8. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.........................................................60

2.10. ESTADOS FINANCIEROS........................................................................63

MEDICIN DEL TAMAO DE PLANTA......................................................89

4.4. ALTERNATIVAS DE TAMAO..................................................................90

CRITERIO PARA LA SELECCIN DE TAMAO OPTIMO...............................92

Universidad Nacional de San Agustn

Relacin Tamao Mercado............................................................92

5.3. MACRO LOCALIZACION DEL PROYECTO................................................101

Universidad Nacional de San Agustn

6.6. DISTRIBUCIN DE PLANTA..................................................................156

6.9. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL.....................................................172

Universidad Nacional de San Agustn

COMPOSICIN DE LA INVERSIN TOTAL..............................................214

PROGRAMA DE INVERSIN TOTAL.......................................................215

9.3. FUENTES DE FINANCIAMIENTO:..........................................................216

FUENTES Y USOS DE LA COMPOSICIN DEL FINANCIAMIENTO..............222

9.6. SERVICIO DE LA DEUDA......................................................................223

Universidad Nacional de San Agustn

Universidad Nacional de San Agustn

Universidad Nacional de San Agustn

NOMBRE DEL PROYECTO

"ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA FBRICA

Universidad Nacional de San Agustn

DESCRIPCIN DEL PROYECTO

Se producir bebidas nutritivas de maca con sabor a fruta, que es

UBICACIN DEL PROYECTO

La realizacin del proyecto tendr lugar en el Departamento de

El sector en el cual se desarrolla el proyecto es Agro Industrial; ya

Universidad Nacional de San Agustn

La produccin de la maca se llevar a cabo en la zona de Majes, que