TALLER DE PDTS INSTITUTO CONTINENTAL Docente: CPC Gutarra Alayo Z.
Jess CASO PRCTICO N 01 El seor Julio Csar Vlchez Moscol con RUC N 10444270638 contador de profesin, afecto a Renta de 4ta Categora, y afecto al Rgimen General del Impuesto a la Renta desea registrar en su planilla electrnica del mes de octubre 2010 a las siguientes personas: TRABAJADOR: Nombres y apellidos: Alonso Ramos Ladines Fecha de Nacimiento: 05/09/1985 D.N.I. 46102848 Cargo: Auxiliar Contable Nivel educativo: Educacin Superior Sueldo: RMV = S/. 550.00 Rgimen Pensionario: Sin rgimen pensionario (ESSALUD) Tipo de contrato: plazo indeterminado Periodo laboral: 01/08/2010 Tambin dicho trabajador desea registrar a su derecho habiente: Derecho Habientes: Hijo Ramos Chinchay Martin Dni 03642667 Fecha Nacimiento 15/12/2007 Fecha Alta 14/01/2010
PRESTADORES DE SERVICIOS Ruc Nombre 10033379051 Chiroque Viera Jos Derecho Habientes: Fecha Nacimiento 28/12/1985 Comprobante R.H Serie Numero 0001 000055 Fecha Pago 23/10/2010 Monto No retiene 700
Hijo Chiroque Villegas Mary
Dni 03642667
Fecha Nacimiento 15/12/2006
Fecha Alta 14/01/2009
Se pide: 1. Registrar los datos del empleador. 2. Registrar los datos del trabajador. 3. Elaborar la planilla y determinar sus impuestos a pagar y declarar con clave sol.
CASO PRCTICO N 02 - REMYPE La Empresa Comercial Abarrotes y Diversos S.R.L. identificada con RUC N 20111179884 de rgimen laboral Privado, representada por el seor Miguel ngel Ramos Ancajima con DNI N 02785748, con domicilio fiscal (JR. Apurmac 552), desea elaborar su planilla del periodo octubre 2010, dicha empresa se encuentra registrada en la REMYPE segn registro N 45875, para lo cual cuenta con los siguientes datos: TRABAJADORES: 1: Dni Nombre 03322799 Vilela Vilela Rita Tipo Contrato Plazo Indeterminado 2: Dni 03333302
Fecha Nacimiento Dato 26/12/1985 Empleado Ingreso Mensual
Nivel Educativo Titulado
Ocupacin Vendedor
Rgimen P. D.L 19990
Fecha Inscripcin 14/01/2008
Periodo Laboral 14/01/2010
Tipo Pago Efectivo Dato Empleado
Remuneracin 700 Nivel Educativo Ocupacin Educacin Tcnica Vendedor Rg P. Cuspp Fecha Inscripcin horiz. 203661ICCVVC 09/08/1993
Nombre Medina Calle Carlos
Fecha Nacimiento 06/10/1955 Ingreso Mensual
Tipo Contrato Periodo Laboral Plazo Indeterminado 02/03/2010 3: Dni 40801957 Nombre Carrillo Calle Julio
Tipo Pago Deposito Cta.
Remuneracin 550
Tasa Aporte 10% Comis. 1.95% Prima 1.11%
Fecha Nacimiento Dato 08/12/1980 Empleado Ingreso Mensual
Nivel Educativo Secundaria compl.
Ocupacin Rgimen P. Vendedor Sin Rgimen pensionario
Fecha Laboral 14/01/2005
Tipo Contrato Plazo Indeterminado 4: Dni 02785748
Periodo Laboral 10/09/2010
Tipo Pago Deposito Cta.
Remuneracin SUSPENSION PERFECTA 550 Fecha Inscripcin 14/01/2000
Nombre Ramos Ancajima Miguel ngel
Fecha Nacimiento Dato Rgimen P. 08/12/1980 Conductor de la Microempresa S.REG D.L 19990
Ingreso CME Fecha Laboral 800 14/01/2010 Derecho Habientes: Cnyuge Rivera Abad Paty PRESTADORES DE SERVICIOS Ruc Nombre 10033379051 Chiroque Viera Ana
Dni 03642667
Fecha Nacimiento 15/12/1986
Fecha Alta 14/01/2005
Fecha Nacimiento 28/12/1985
Comprobante R.H
Serie Numero 0001 000055
Fecha Pago 23/10/2010
Monto No retiene 800
Se pide: 4. Registrar los datos del empleador. 5. Registrar los datos de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicio. 6. Elaborar la planilla y determinar sus impuestos a pagar. 7. Enviar el PDT por internet, y pagar los impuestos correspondientes a travs de una NPS.
CASO PRCTICO N 03 - PLANILLA CONSTRUCCION CIVIL El Empresa Consorcio Atltico Grau de Piura identificado con RUC N 20454584075, cuyo domicilio fiscal es los Laureles 562, la cual cuenta con los siguientes datos para elaborar la Planilla del periodo setiembre 2010, adems esta cuenta con un centro riesgo tasa 1.55%(Essalud): Obra: Mejoramiento del Colegio C.E. 15232 Juliaca I.- Dni Nombre 02773297 Aguilar Balden Jos Tipo Contrato Obra Determinada II.- Dni 43059313 Jornada Mxima Fecha Nacimiento 15/07/1955 Periodo Laboral 22/09/2010 Fecha Nacimiento 20/04/1983 Periodo Laboral 22/09/2010 Tipo Trabajador Operario Ingreso Semanal Nivel Educativo Educacin superior Ocupacin Pen Construccin SCTR Rgimen P. D.L 19990
Tipo Pago Efectivo
Salario Bruto 551.38
Nombre Aranda Rojas Pedro Jornada Mxima
Tipo Trabajador Oficial Ingreso Semanal
Nivel Educativo Secundaria completa
Ocupacin Pen Construccin SCTR
Rgimen P. D.L 19990
Tipo Contrato Plazo Indeterminado III.- Dni 43059314
Tipo Pago Efectivo
Salario Bruto 483.95
Nombre Fecha Nacimiento Balarezo Torres Elmer 10/04/1987 Jornada Mxima Periodo Laboral 22/09/2010
Tipo Trabajador Pen Ingreso Semanal
Nivel Educativo Secundaria completa
Ocupacin Pen Construccin SCTR
Rgimen P. D.L 19990
Tipo Contrato Plazo Indeterminado
Tipo Pago Salario Bruto Deposito Cta. 438.11
Se Pide: 1. Registrar los datos del Empleador. 2. Registrar los datos de los trabajadores. 3. Elaborar la planilla y determinar los impuestos, el pago se hace con cheque del BCP N 834456
CASO PRCTICO N 04 DIAS NO LABORADOS - SUBSIDIOS TRABAJADORES 1.-La empresa Los Veloces identificada con Ruc 20525339883 de rgimen laboral Privado, con sede en su mismo domicilio fiscal (comercio 685), elaborar su planilla del periodo Octubre 2010 para lo cual cuenta con los siguientes datos: 1_Dni 03335207 Nombre Ayala Calle Juan Fecha Nacimiento 30/08/1975 Ingreso Mensual Dato Nivel Educativo Empleado Titulado Tipo Pago Efectivo Ocupacin Gerente -tienda Rgimen P. D.L.19990 Fecha Inscripcin 19/08/1993
Tipo Contrato Plazo Indeterminado 2_ Dni 03333302
Periodo Laboral 01/09/2008
Remuneracin 1,000 Rg P. Sin Rgimen Pensionario
Nombre Fecha Nacimiento Dato Viera Viera Sandra 06/10/1985 Empleado Periodo Laboral 01/03/2008 Ingreso Mensual
Nivel Educativo Ocupacin Educacin Tcnica Preparador Natillas Remuneracin 950
Tipo Contrato Plazo Indeterminado
Tipo Pago Deposito Cta.
Datos Adicionales:
El seor Juan Ayala Calle en el mes de octubre no asisti a laborar por motivos personales desde el da 01/10/2010 al 17/10/2010. La seora Sandra Viera Viera en el mes de octubre obtuvo el beneficio de lactancia pre y post natal desde el da 01/09/2010 al 29/11/2010, CITT 458TDRES9 Se pide: 1. Registrar los datos del Empleador. 2. Registrar los datos de los trabajadores y consignar los das no laborados y por descanso pre y post natal correspondientes al mes de octubre. 3. Elaborar la planilla y determinar sus impuestos a pagar. 4. Generar los reportes de los formatos 10, 11, 20, 21, 25,26 y 27.
CASO PRACTICO N 05 REGIMEN LABORAL PUBLICO La Municipalidad Provincial de Huancayo con RUC N 20131380951, con Rgimen Laboral Publico desea presentar su declaracin mensual de octubre 2010, para lo cual cuenta con los siguientes datos:
Trabajador:
Dni 03317246 Nombre Fecha Nacimiento Adrianzen Carmen Juan 30/08/1975 Periodo Laboral 01/09/2008 Ingreso Mensual Dato Nivel Educativo Empleado Titulado Remuneracin 1,000 Ocupacin Gerente Rgimen P. D.L.19990 Fecha Inscripcin 19/08/2000
Tipo Contrato Plazo Indeterminado Pensionista: Dni 03337422
Tipo Pago Efectivo
Nombre Antn Zapata Jorge
Fecha Nacimiento Tipo Trabajador 10/05/1932 Pensionista Cesante Ingreso Mensual Tipo Pago Deposito Cta.
Rgimen P. D.L.19990 Pensin 900
Fecha Inscripcin al Rgimen 01/06/1958
Situacin Trabajador Activo Trabajador CAS: Dni 03357227
Periodo Laboral 14/11/1965
Nombre Fecha Nacimiento Dato Antn Alban Pedro 30/08/1985 R.ESP. D.L. 1057 Periodo Laboral 01/08/2010 Ingreso Mensual Tipo Pago Efectivo
Rgimen P. D.L.19990
Fecha Inscripcin 19/08/2009
Tipo Contrato Administrativo de Servicios
Honorarios 3,000 (sol. De susp. Retenciones)
Emite un Recibo por Honorarios con serie N 001 numero de CP 20, fecha de emisin y de pago 31/10/2010. Se pide: 1. Registrar los datos del Empleador. 2. Registrar los datos del trabajador, pensionista, Trabajador CAS. 3. Elaborar la planilla y determinar sus impuestos a pagar.
